Титульний аркуш

29.04.2021

(дата реєстрації емітентом електронного документа)

№ 21/04/29-01

(вихідний реєстраційний номер електронного документа)

Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Директор		Гуржий Н.А.
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)

Річна інформація емітента цінних паперів за 2020 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

2. Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство

3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 34513446

4. Місцезнаходження: 49000, Дніпропетровська обл., Днiпро, Воскресенська, буд. 30

5. Міжміський код, телефон та факс: (056)3739597, (056)3739597

6. Адреса електронної пошти: fk_skt@rfs.in.ua

7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення наглядової ради емітента від 16.04.2021, Протокол засiдання Наглядової ради б/н вiд 16.04.2021 р.

8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення):

9. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку ?нфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Річну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	http://rfs.in.ua/EmitentInfo/Docs.aspx?RubrixID=2	29.04.2021
	(URL-адреса сторінки)	(дата)

Зміст

Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації

1. Основні відомості про емітента	X
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	X
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах
4. Інформація щодо корпоративного секретаря
5. Інформація про рейтингове агентство
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента
7. Судові справи емітента
8. Штрафні санкції щодо емітента	X
9. Опис бізнесу	X
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X
1) інформація про органи управління	X
2) інформація про посадових осіб емітента	X
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
3) інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)	X
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X
2) інформація про розвиток емітента	X
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X
4) звіт про корпоративне управління	X
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X
- інформація про наглядову раду	X
- інформація про виконавчий орган	X
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента	X
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X
- повноваження посадових осіб емітента	X
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій	X
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій	X
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)	X
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X
1) інформація про випуски акцій емітента	X
2) інформація про облігації емітента
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом
4) інформація про похідні цінні папери емітента
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу такого емітента
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X
3) інформація про зобов'язання емітента	X
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
5) інформація про собівартість реалізованої продукції
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів
26. Інформація про вчинення значних правочинів
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість
29. Річна фінансова звітність	X
30. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)
32. Твердження щодо річної інформації	X
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	X
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів
41. Основні відомості про ФОН
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН
45. Правила ФОН
46. Примітки: П. 1 Основнi вiдомостi про емiтента: Поле "найменування банку (фiлiї, вiддiлення банку), який обслуговує емiтента за поточним рахунком у iноземнiй валютi" не заповнено, тому що рахунок в iноземнiй валютi не вiдкривався. П. 3. Вiдомостi про участь емiтента в iнших юридичних особах не зазначаються, у зв'язку з вiдсутнiстю у Товариства участi в iнших юридичних особах, що перевищує 5 вiдсоткiв. П. 4. Iнформацiю щодо посади корпоративного секретаря не розкрито, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 5. Iнформацiю про рейтингове агентство не зазначено, у зв'язку з тим, що станом на 31.12.2020 р. Товариство послугами рейтингових агентств не користувалось. П. 6. Iнформацiю про наявнiсть фiлiалiв або iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв емiтента не зазначено, оскiльки Товариство не має фiлiалiв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. П. 7. Iнформацiю про судовi справи не розкрито, у зв'язку з тим, що не було судових справ, за якими розглядалися позовнi вимоги у розмiрi на суму 1 та бiльше вiдсоткiв активiв емiтента станом на початок звiтного року, стороною в яких виступав емiтент та його посадовi особи. Не було судових справ, провадження за якими вiдкрито у звiтному роцi на суму 1 або бiльше вiдсоткiв активiв емiтента, стороною в яких виступав емiтент, а також судових справ, рiшення за якими набрало чинностi у звiтному роцi. П. 10 пп. 2. Iнформацiю про володiння посадовими особами емiтента акцiями емiтента не розкрито, оскiльки посадовi особи акцiями емiтента не володiють. Iнформацiю про будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення не зазначено, тому що вiдповiдно до до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 11 пп. 4. Власний кодекс корпоративного управлiння не зазначено, оскiльки Товариство використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955. Iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги, не розкрито, тому що зазначену практику Товариство у звiтному роцi не використовувало. Iнформацiю про кiлькiсть членiв ревiзiйної комiсiї та про те скiльки разiв на рiк у середньому вiдбувалися засiдання ревiзiйної комiсiї протягом останнiх трьох рокiв не розкрито, у зв'язку з тим, що товариство не створювало ревiзiйну комiсiю. П. 14. Iнформацiю про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 15. Iнформацiю про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 17 пп. 2. Iнформацiю про облiгацiї емiтента не зазначено у зв'язку з тим, що Розпорядженням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 39-КФ-С-О вiд 11 квiтня 2018 року скасовано реєстрацiю випуску облiгацiй Товариства серiї "А" та анульовано свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй Товариства серiї "А" вiд 26.04.2013 року № 57/2/2013, видане Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, дата видачi свiдоцтва 08.07.2013 р. (iнформацiю опублiковано в офiцiйному друкованому виданнi НКЦПФР: у бюлетенi "Вiдомостi Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку" 12.04.2018р. № 70). П. 17 пп. 3. Iнформацiю про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом не зазначено, оскiльки у звiтному роцi Товариство не випускало iншi цiннi папери. П. 17 пп. 4. Iнформацiю про похiднi цiннi папери емiтента не заповнено, тому що у звiтному роцi Товариство не випускало похiдi цiннi папери. П. 17 пп. 5. Iнформацiю про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення, ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 17 пп. 6. Iнформацiю про придбання власних акцiй емiтентом протягом звiтного перiоду не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство протягом звiтного перiоду не придбавало власнi акцiї. П. 18. Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва) не розкрито, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 19. Iнформацiю про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента цiнних паперiв (крiм акцiй) такого емiтента не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство є емiтентом акцiй, iнших цiнних паперiв не випускало. П. 20. Iнформацiю про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсотка розмiру статутного капiталу такого емiтента не розкрито, у зв'язку з тим, що працiвники Товариства не мають у власностi акцiй емiтента. П. 21. Iнформацiю про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв, не зазначено, у зв'язку з тим, що у звiтному перiодi вказанi обмеження вiдсутнi. П.23. Iнформацiю про виплату дивiдентiв та iнших доходiв за цiнними паперами не розкрито, у зв'язку з тим, що черговими загальними зборами акцiонерiв прийнято рiшення дивiденди за акцiями Товариства не нараховувати та не сплачувати. П. 24 пп.4 Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. П. 24 пп. 5 Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. П. 25. Iнформацiю про прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 26. Iнформацiю про вчинення значних правочинiв не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 27. Iнформацiю про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 28. Iнформацiю про осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 31. Iнформацiю про рiчну фiнансову звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо) не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 33. Iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента, яка наявна в емiтента, не зазначено, у зв'язку з тим, що у емiтента вiдсутня iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента. П. 34. Iнформацiю про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом, не зазначено, у зв'язку з тим, що вказанi договори та/або правочини протягом звiтнього перiоду не укладались. П. 35. Вiдомостi щодо особливої iнформацiї та iнформацiї про iпотечнi цiннi папери, що виникала протягом звiтнього перiоду. Iнформацiя про iпотечнi цiннi папери не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство є емiтентом акцiй, iнших цiнних паперiв не випускало. П. 36 - 45 iнформацiю не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство станом на 31.12.2020 р. є емiтентом акцiй, iнших цiнних паперiв не випускало.

ІІІ. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

2. Скорочене найменування (за наявності)

ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

3. Дата проведення державної реєстрації

26.07.2006

4. Територія (область)

Дніпропетровська обл.

5. Статутний капітал (грн)

50000000

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі

0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0

8. Середня кількість працівників (осіб)

10

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.92 - Iншi види кредитування

64.91 - Фiнансовий лiзинг

64.99 - Надання iншх фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.

10. Банки, що обслуговують емітента

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

АТ "БАНК АВАНГАРД", МФО 380946

2) IBAN

UA153809460000026502000141003

3) поточний рахунок

UA153809460000026502000141003

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

, МФО

5) IBAN

6) поточний рахунок

11. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності

Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення строку дії ліцензії (за наявності)
1	2	3	4	5
Переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв	14	08.08.2014	Нацiональний банк України
Опис	Термiн дiї лiцензiї безстроковий. Планує продовжувати здiйснювати цей вид дiяльностi.
Здiйснення розрахункiв за угодами щодо цiнних паперiв	25-213/2763-21412	17.11.2009	Нацiональний банк України
Опис	Термiн дiї дозволу безстроковий. Планує продовжувати здiйснювати цей вид дiяльностi.

17. Штрафні санкції щодо емітента

№ з/п	Номер та дата рішення, яким накладено штрафну санкцію	Орган, який наклав штрафну санкцію	Вид стягнення	Інформація про виконання
1	Постанови 182-183-СХ-2-Е, 27.08.2020, 27.08.2020	Департамент НКЦПФР у Схiдному регiонi	Штраф у розмiрi 170 грн	Сплата штрафу у розмiрi 170 грн. в дохiд Державного бюджету України, що пiдтверджується платiжним дорученням № 443 вiд 04.09.2020 р.
Опис:
Штраф за порушення законодавства на ринку цiнних паперiв (несвоєчасне розкриття особливої iнформацiї)

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів

Органiзацiйно-правова форма емiтента: акцiонерне товариство; тип - приватне акцiонерне товариство. Органiзацiйна структура: Загальнi збори акцiонерiв, Наглядова рада, Директор, Ревiзор, вiддiл розвитку фiнансових послуг, операцiйний вiддiл, вiддiл внутрiшнього аудиту, адмiнiстративний вiддiл, бухгалтер.

Вищим органом управлiння ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" є загальнi збори акцiонерiв. Наглядова рада здiйснює захист прав акцiонерiв та в межах своєї компетенцiї контролює та регулює дiяльнiсть Директора. Поточною дiяльнiстю керує Директор. Ревiзор проводить перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi емiтента. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв немає.

У звiтному роцi вiдбулися змiни в органiзацiйнiй структурi (вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв). Наказом директора Товариства № 3-о вiд 01.07.2020 р. внесено до органiзацiйної структури управлiння Товариства змiни, а саме: введено самостiйну посаду - бухгалтер.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 5. Середня

чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 3.

Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 3.

Фонд оплати працi в 2020 роцi склав 281300,91 грн.

Фонд оплати працi збiльшено вiдносно попереднього звiтного року на 113 734,89 грн. за рахунок збiльшення розмiру посадових окладiв.

Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента, вiдсутня.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали мiсце протягом звiтного перiоду не було.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Облiкова полiтика Товариства складена вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачень, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), чинного законодавства, Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi".

В своїй облiковiй полiтицi Товариство керується основними принципами МСФЗ, якi дотримуються ним при веденнi бухгалтерського облiку та складаннi фiнансової звiтностi: повнотою висвiтлення, превалюванням сутностi над формою, автономнiстю, безперервнiстю, послiдовнiстю, нарахуванням та вiдповiднiстю доходiв i витрат, iсторичною (фактичною) собiвартiстю.

Основнi засоби первiсно Товариство оцiнює за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв.

Товариство використовує модель облiку нематерiальних активiв за собiвартiстю. Ця модель передбачає, що нематерiальний актив пiсля визнання облiковується за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Для кожного нематерiального активу визначено термiн корисної експлуатацiї. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв дорiвнює нулю. Вартiсть нематерiального активу з кiнцевим термiном експлуатацiї, що пiдлягає амортизацiї, розподiляється на систематичнiй основi протягом термiну його корисної експлуатацiї. Амортизацiя починається, коли актив є придатним для використання. Амортизацiя припиняється на дату, що настає ранiше: або на дату, коли актив класифiкується як такий, що утримується для продажу, або на дату, коли припиняється визнання активу. Товариство до нематерiальних активiв застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї

Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання не за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.

Витрати на здiйснення операцiй, якi безпосередньо стосуються придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, якi вiдображаються за справедливою вартiстю, iз вiдображенням переоцiнки через прибуток або збиток, визнаються негайно у складi звiту про сукупнi доходи.

Справедлива вартiсть означає суму, на яку може бути обмiняний актив або виконане зобов'язання за угодою мiж добре проiнформованими, зацiкавленими та незалежними сторонами. Справедлива вартiсть є поточною цiною покупця для фiнансових активiв та поточною цiною продавця для фiнансових зобов'язань, якi котируються на активному ринку.

Фiнансовий iнструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирувальнi цiни регулярно повiдомляються фондовою бiржею чи iншою установою, i якщо такi цiни вiдображають фактичнi та регулярнi ринковi угоди мiж незалежними сторонами.

Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв:

- бiзнес-моделi суб'єкта господарювання з управлiння фiнансовими активами; та

- установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом.

Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Основна сума - це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi.

Проценти складаються з компенсацiї за часову вартiсть грошей, за кредитний ризик, пов'язаний iз заборгованiстю за основною сумою протягом певного перiоду, а також за iншi основнi ризики кредитування та витрати, а також iз маржi прибутку.

Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вони не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд.

Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами. Первiсна оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, подальша оцiнка здiйснюється за амортизованою собiвартiстю.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік

Товариство в 2020 роцi здiйснювало таки види дiяльностi як фiнансова компанiя:

- здiйснення переказу коштiв. Товариство є платiжною органiзацiєю Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи "Розрахункова Фондова Система" (далi - РФС), здiйснює дiяльнiсть на пiдставi лiцензiї Нацiонального банку України на переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв № 14 вiд 08.08.2014 р. та дозволу Нацiонального банку України на здiйснення розрахункiв за угодами з цiнними паперами № 25-213/2763-21412 вiд 17.11.2009 р. (з доповненням - лист НБУ № 68-116/205-1355 вiд 07.02.2012 р.),

- надання фiнансових послуг за перелiком, визначеним у додатку до свiдоцтва про реєстрацiю фiнансової компанiї, а саме - надання коштiв у позику.

В умовах нестабiльного економiчного середовища в Українi, в т.ч. в кризових умовах, спричинених пандемiєю коронавiрусної iнфекцiї, Товариство вкрай обережно приймає на себе кредитний ризик, вiдповiдно надання фiнансових послуг проводилось в одиничних випадках, так, позики надавались клiєнтам зi стабiльним фiнансовим станом на термiн бiльше року, внаслiдок чого Товариство не має простроченої заборгованостi.

В 2020 роцi внутрiшньодержавна небанкiвська платiжна система "Розрахункова фондова система" (РФС) надавала послуги своїм учасникам для проведення розрахункiв за операцiями за наслiдком електронних торгiв (аукцiонiв) щодо фiнансових iнструментiв (насамперед, деривативiв), в т.ч. проведених на бiржовому (органiзованому) ринку.

Основнi показники дiяльностi РФС за 2015-2020 рр.:

- кiлькiсть банкiв - Членiв РФС: станом на 01.01.2016 - 9, на 01.01.2017 - 3, на 01.01.2018 - 2, на 01.01.2019 - 2, на 01.01.2020 - 2; на 01.01.2021 - 2;

- кiлькiсть Учасникiв РФС: станом на 01.01.2015 - 75, на 01.01.2016 - 69, на 01.01.2017 - 55, на 01.01.2018 - 40, на 01.01.2019 - 46, на 01.01.2020 - 37; на 01.01.2021 - 37.

У 2020 роцi в РФС проводилися транзакцiї щодо операцiй з деривативами за наслiдком електронних аукцiонiв на Товарнiй бiржi/Аукцiонному домi "Перспектива-Коммодiтi": 217 транзакцiй на суму 177 млн грн (на 15% менше, нiж у 2019 р.). З огляду на епiзодичнiсть обслуговування операцiй з деривативами на фондовiй бiржi в останнi роки вiдповiднi змiни вiдбуваються i у клiєнтськiй базi, адже поступово зростає частка учасникiв РФС, якi отримують послуги саме щодо розрахункiв за наслiдком аукцiонiв на товарному ринку та скорочується частка клiєнтiв-професiйних учасникiв фондового ринку.

Платiжна органiзацiя РФС в 2014-2016 рр. взяла участь у впровадженнi в обiг на АТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" нових для нацiонального бiржового ринку видiв деривативiв. Завдяки напрацьованому досвiду спiльної роботи з платiжною системою РФС, АТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" отримала погодження НБУ та у сiчнi 2015 р. зареєструвала в НКЦПФР специфiкацiї розрахункових валютних деривативiв на курси UAH/USD та UAH/EUR. До цього в обiгу на бiржi знаходилися лише вiдсотковi деривативи. Активний старт торгiв контрактами на пари UAH/USD та UAH/EUR дозволив у липнi-серпнi 2015 р. додатково розширити перелiк iнструментiв строкового ринку, доступних учасникам бiржових торгiв: були впровадженi валютнi строковi контракти на пару EUR/USD, контракти на афiноване золото та iндекси акцiй.

Разом з тим, у 2017-2020 рр. обсяг торгiв та розрахункiв на строковому ринку не був настiльки значущим, як у попереднi перiоди. З огляду на тривале скорочення кола учасникiв фондового ринку, насамперед, лiцензованих торговцiв цiнними паперами (зокрема, через не надто сприятливе регуляторне середовище), очiкується, що клiєнтська база Товариства бiльшою мiрою зростатиме за рахунок учасникiв товарного ринку (учасникiв торгiв та вiдкритих аукцiонiв на Товарнiй бiржi/Аукцiонному домi "Перспектива-Коммодiтi" щодо деривативiв).

Тим не менше, у середньостроковiй перспективi ймовiрне вiдновлення активностi на органiзованому ринку щодо операцiй з деривативами, клiрингу та розрахункiв за ними, та, вiдповiдно, зростання попиту на послуги Товариства (зокрема, пiсля набрання чинностi з 01.07.2021 р. Закону України "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо спрощення залучення iнвестицiй та запровадження нових фiнансових iнструментiв" № 738-IX вiд 19.06.2020 р.).

Детальна iнформацiя про склад клiєнтiв Товариства, що є Учасниками РФС, оприлюднюється на Iнтернет-сайтi Товариства в режимi он-лайн.

У своїй дiяльностi Товариство додержується вимог дiючого законодавства стосовно взаємовiдносин з акцiонерами.

Фактори (чинники) ризику, пов'язанi з iнвестуванням у цiннi папери Товариства:

- фактори, якi обмежують можливiсть акцiонерiв впливати на рiшення стосовно обрання членiв органiв Товариства або iнших питань, що вирiшуються шляхом голосування акцiонерiв. Ризик оцiнюється як незначний через iснування Товариства у органiзацiйно-правовiй формi приватного акцiонерного товариства, статутнi документи якого вiдповiдно до законодавства передбачають високi стандарти корпоративного управлiння та захисту прав акцiонерiв;

- фактори, що можуть спричинити "розмиття" поточної частки акцiонера у статутному капiталi емiтента. Ризик може реалiзуватися у випадку проведення додаткової емiсiї акцiй Товариства, що наразi планами Товариства не передбачено, ризик оцiнюється як незначний;

- фактори, що можуть обмежувати виплати дивiдендiв за акцiями. Зменшення ризику залежить вiд рiшення загальних зборiв акцiонерiв.

Фактори ризику стосовно фiнансово-господарського стану Товариства:

- нерентабельнiсть. Товариство у звiтному роцi одержало прибутки та планує одержати їх в майбутньому роцi, ризик оцiнюється як незначний,

- нестача ресурсiв. Наявнi ресурси - технiчнi засоби, програмне забезпечення, що забезпечує автоматизовану обробку операцiй - надають можливiсть для забезпечення безперебiйного виробничого процесу, ризик оцiнюється як незначний;

- конкуренти. Розрахункова модель, запропонована Товариством, є унiкальною на ринку України, за наявностi подiбних послуг, що надаються банкiвськими установами, спецiалiзацiя Товариства на окремих видах розрахункiв дає можливiсть оцiнити ризик як незначний;

- нестабiльнiсть фiнансово-господарського стану. За результатами аналiзу показникiв дiяльностi Товариства ризик оцiнюється як незначний;

- неякiсне технологiчне обладнання. Товариство використовує сучасне комп'ютерне обладнання та програмне забезпечення, та застосовує полiтику iнформацiйної безпеки, що базується на законодавствi України та нормативних документах вiдповiдно до вимог Державної служби спецiального зв'язку та захисту iнформацiї України. В Товариствi впроваджений електронний документообiг мiж структурними елементами РФС з використанням засобiв криптографiчного захисту iнформацiї, що надаються надаваачем електронних довiочих послуг (ЦСК ТОВ "Свiч Груп"). Ризик оцiнюється як незначний.

Основними видами ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається Товариство, є кредитний ризик, ризик лiквiдностi, операцiйний та правовий ризики. Емiтент постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi в тому числi включають:

- обмеження перелiку власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов'язання виключно розмiром власного капiталу;

- використання сучасного обладнання та програмного забезпечення, запровадження механiзму квитування та звiрки операцiй з клiєнтами, проведення регламентної та позапланової архiвацiї iнформацiї щодо фiнансових операцiй,

- здiйснення заходiв щодо додержання правил доступу до iнформацiї, що становить комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю та правил iнформацiйної безпеки,

- контроль за неухильним виконанням клiєнтами Товариства умов укладених договорiв;

- проведення постiйного монiторингу змiн до законодавства України та приведення внутрiшнiх нормативних документiв у вiдповiднiсть до дiючого законодавства.

На дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори:

-полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй та нацiональнiй економiцi,

-нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi та у сферi щодо регулювання фiнансових ринкiв, розрахункiв та клiрингу стосовно операцiй за договорами з фiнансовими iнструментами,

-високий рiвень оподаткування та великi санкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.

Товариство є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень.

Iснує достатня кiлькiсть конкурентiв в сферi дiяльностi Товариства.

Дiяльнiсть Товариства не носить сезонного характеру.

Експортну дiяльнiсть Товариство не здiйснює.

Емiтент здiйснює свою дiяльнiсть виключно на територiї України.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування

Серед основних придбань або вiдчужень активiв можна видiлити фiнансовi iнвестицiї у цiннi папери.

Протягом 2020 р. було вiдчужено цiнних паперiв на сумму 2128, 1 тис.грн. Придбання активiв протягом 2020 р. не було.

Протягом 2019 р. було придбано цiнних паперiв згiдно укладених договорiв на суму 5002,4 тис. грн., також вiдчужено на сумму 2876,6 тис.грн.

Протягом 2018 р. було сплачено за придбанi цiннi папери 7825,3 тис. грн., отримано вiд реалiзацiї цiнних паперiв 27895,7 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2018 року поточнi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi (за рiк їх обсяг скоротився на 5874 тис. грн).

В 2017 роцi було здiйснене придбання власних облiгацiй на вторинному ринку у кiлькостi 2461 шт.

Станом на 31 грудня 2016 року поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу на сумму 10080 тис.грн.:

Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) - 9468 тис.грн.

Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) - 612 тис.грн.

Емiтент не планує будь-яких значних iнвестицiй або придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення

Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 01.01.2020 року та 31.12.2020 року складає:

Основнi засоби Первiсна вартiсть станом на 01.01.2020р., тис. грн. Первiсна вартiсть станом на 31.12.2020 р., тис. грн.

Транспортнi засоби 0 0

Машини i обладнання 82 82

Полiпшення будiвель 0 0

Iнструменти, прилади та iнвентар 18 18

Разом 100 100

Обмежень щодо використання основних засобiв Товариство не має. В звiтному перiодi придбання основних засобiв не було. Основнi засоби повнiстю амортизованi, значнi правочини щодо них вiдсутнi, знаходяться за мiсцезнаходженням Товариства (49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30). На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Товариства.

Товариство не здiйснює дiяльностi промислового характеру, яка б впливала на екологiчну ситуацiю. Плани щодо капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв станом на кiнець звiтного перiоду вiдсутнi.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень

На дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори:

- полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй та нацiональнiй економiцi,

- нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi та у сферi щодо регулювання фiнансових ринкiв розрахункiв та клiрингу стосовно операцiй за договорами з цiнними паперами та iншими фiнансовими iнструментами,

- високий рiвень оподаткування та великi санкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.

Товариство є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

Фiнансування поточної дiяльностi Товариства здiйснюється за рахунок власних фiнансових ресурсiв.

Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Опитування фахiвцiв щодо шляхiв покращення лiквiдностi не проводилось.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів

Станом на 31.12.2020 року загальна дебiторська заборгованiсть ПрАТ "ФК "Сучаснi Кредитнi Технологiї" становить 5091 тис. грн.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

Прогнози на подальшу дiяльнiсть: збiльшення обсягiв надання Товариством послуг за основними видами дiяльностi, розширення сфери надання послуг, полiпшення фiнансового стану, отримання прибуткiв.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік

Платiжна органiзацiя РФС в 2014-2016 рр. взяла участь у впровадженнi в обiг на ПАТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" нових для нацiонального бiржового ринку видiв деривативiв. Завдяки напрацьованому досвiду спiльної роботи з платiжною системою РФС, ПАТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" отримала погодження НБУ та у сiчнi 2015 р. зареєструвала в НКЦПФР специфiкацiї розрахункових валютних деривативiв на курси UAH/USD та UAH/EUR. До цього в обiгу на бiржi знаходилися лише вiдсотковi деривативи. Активний старт торгiв контрактами на пари UAH/USD та UAH/EUR дозволив у липнi-серпнi 2015 р. додатково розширити перелiк iнструментiв строкового ринку, доступних учасникам бiржових торгiв: були впровадженi валютнi строковi контракти на пару EUR/USD, контракти на афiноване золото та iндекси акцiй.

Отже, починаючи з 2015 року ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" обслуговує розрахунки за наслiдками бiржових торгiв достатньо диверсифiкованим колом фiнансових iнструментiв: деривативiв на вiдсотковi ставки, iндекси акцiй, золото, курси валют. Втiм, з огляду на вiдсутнiсть комплексного законодавчого врегулювання ринку деривативiв, високi ризики, спричиненi значною волатiльнiстю значень базових активiв (показникiв) деривативiв, суттєве зниження торговельної активностi та лiквiдностi на нацiональному бiржовому ринку на фондових бiржах та iншi об'єктивнi фактори, наразi попит на послуги з клiрингу та розрахункiв за деривативами складно характеризувати як достатнiй. Зокрема, за даними НКЦПФР, обсяг торгiв строковими контрактами на фондових бiржах України скоротився з 3,2 млрд грн у 2017 р. до 0,004 млн грн у 2019 р.

Разом з тим, оновлення законодавства про регульованi ринки та деривативи (зокрема, прийняття Закону України № 738-IX вiд 19.06.2020 р.), розширення спектру видiв деривативiв в обiгу, а також спрощення доступу банкiв до ринку деривативiв можуть поступово покращити ситуацiю з лiквiднiстю, колом учасникiв торгiв та розрахункiв, а вiдповiдно доходнiстю послуг щодо клiрингу та розрахункiв.

Крiм того, унiверсальнiсть моделi розрахункiв дозволила Товариству розпочати обслуговування учасникiв товарного ринку, а саме проведення розрахункiв за наслiдком торгiв та аукцiонiв на Товарнiй бiржi/Аукцiонному домi "Перспектива-Коммодiтi" щодо деривативiв. З огляду на тривале скорочення кола учасникiв ринкiв капiталу, насамперед, лiцензованих торговцiв цiнними паперами (зокрема, через не надто сприятливе регуляторне середовище), очiкується, що клiєнтська база Товариства бiльшою мiрою зростатиме за рахунок учасникiв товарного ринку.

Витрати на дослiдження та розробку не виокремлювались.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі

Товариство розглядає власний капiтал як основне джерело формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Товариства продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Товариства. Полiтика Товариства по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу. Незважаючи на вiдносно невеликий обсяг доходiв, ефективна бiзнес-модель дозволяє поступово нарощувати чистий прибуток (з 7 тис грн у 2018 р. до 46 тис грн у 2020 р.) та власний капiтал (з 50 064 тис грн у 2018 р. до 50 121 тис грн у 2020 р.)

IV. Інформація про органи управління

Орган управління	Структура	Персональний склад
Загальнi збори акцiонерiв	13 акцiонерiв - 3 фiзичнi особи, 10 юридичних осiб	Згiдно з реєстром власникiв iменних цiнних паперiв станом на 31.12.2020, наданим ПАТ "НДУ", вiд 15.01.2021 вих. № 26940
Наглядова рада	3 члени Наглядової ради у т.ч. Голова Наглядової ради	Рудоквас Юлiя Анатолiївна - голова Наглядової ради, Крюкова Юлiя Ярославiвна - член Наглядової ради, Можаровська Юлiя Вiкторiвна - член Наглядової ради
Директор	Одноосiбний виконавчий орган	Гуржий Наталiя Анатолiївна
Ревiзор	1 особа	Подгорна Вiкторiя Вiталiївна

V. Інформація про посадових осіб емітента

1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

№ з/п	Посада	Прізвище, ім'я, по батькові	Рік народження	Освіта	Стаж роботи (років)	Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав	Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Директор	Гуржий Наталiя Анатолiївна	1974	вища	23	АСОЦIАЦIЯ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI", 33338204, Президент	05.05.2016, безстроково
	Опис: Розмiр виплаченої винагороди у виглядi заробiтної плати складає 7707,12 грн., у натуральнiй формi винагорода не виплачувалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 23 роки. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: головного бухгалтера, президента АСОЦIАЦIЇ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI" (i.к. 33338204); Ревiзора ПрАТ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА", i.к. 34497042; провiдного фахiвця, начальника вiддiлу торгiвлi цiнними паперами ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ" (i.к. 32987822); заступника директора ТОВ "Юнiверсал Секьюрiтiз", i.к. 32987859. Обiймає за основним мiсцем посаду заступника директора ТОВ "Юнiверсал Секьюрiтiз", i.к. 32987859, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30; за сумiсництвом - посаду начальника вiддiлу торгiвлi цiнними паперами ТОВ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", i.к. 32987822, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.
2	Голова Наглядової Ради	Рудоквас Юлiя Анатолiївна	1979	вища	24	ЗАКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ", 32987859, Юрист	16.04.2018, 3 роки
	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 24 роки. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: начальника юридичного вiддiлу, фахiвця, головного фахiвця вiддiлу з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА", члена (Голови) Наглядової ради Товариства. Рудоквас Ю.А. є представником акцiонера ТОВ "БГП" (код 34497042). За основним мiсцем роботи обiймає посаду начальника юридичного вiддiлу, за сумiщенням посад - головного фахiвця вiддiлу з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА", i.к. 33718227, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.
3	Член Наглядової Ради	Можаровська Юлiя Вiкторiвна	1984	вища	12	ТОВ "Транс-Логiстiк Плюс", 37807247, агент з митного оформлення вантажiв та товарiв	16.04.2018, 3 роки
	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 12 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: адмiнiстратора реєстрацiї центру сертифiкацiї ключiв ПрАТ "КФЦ" (i.к. 37006207), адмiнiстратора реєстрацiї центру сертифiкацiї ключiв ТОВ "Свiч Груп" (43773436), члена Наглядової ради Товариства. Можаровська Ю.В. є представником акцiонера ТОВ "БIТ ПРОДАКШН" (i.к. 34560779). За основним мiсцем роботи обiймає посаду адмiнiстратора реєстрацiї центру сертифiкацiї ключiв ТОВ "Свiч Груп" (43773436), мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.
4	Член Наглядової ради	Крюкова Юлiя Ярославiвна	1973	вища	20	Дочiрнє пiдприємство "Веста" ТОВ "Iнком-Україна", 37898346, менеджер з продажу	16.04.2018, 3 роки
	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 20 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: за основним мiсцем роботи - секретаря, головного менеджера iз зв'язкiв з громадськiстю АСОЦIАЦIЇ "УФТ", i.к. 33338204; за сумiсництвом - заступника директора з адмiнiстративної дiяльностi, члена дирекцiї ПАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" (з 21.06.2018 ПрАТ "ФБ "Перспектива"), i.к. 33718227; члена Наглядової ради Товариства. Крюкова Ю.Я. є представником акцiонера ТОВ "БГП" (код 34497042). За основним мiсцем роботи обiймає посаду головного менеджера iз зв'язкiв з громадськiстю АСОЦIАЦIЇ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI", i.к. 33338204, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.
5	Ревiзор	Подгорна Вiкторiя Вiталiївна	1979	вища	19	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОНСТРУКТОРСЬКЕ БЮРО "ТРАНСПОРТЕР", 33516488, Економiст	06.04.2020, 3 роки
	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 19 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: за основним мiсцем роботи - економiста ПАТ "КБ "ТРАНСПОРТЕР", економiста вiддiлу з обслуговування iнвестицiйних фондiв ТОВ "КУА "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС", i.к. 32836032; за сумiсництвом - директора ПрАТ "ЮК "ПРАВОЗАХИСТ-IНВЕСТ", i.к. 35985756; ревiзора Товариства. Обiймає посаду економiста вiддiлу з обслуговування iнвестицiйних фондiв ТОВ "КУА "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС" (за основним мiсцем роботи), i.к. 32836032, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30, та посаду директора ПрАТ "ЮК "ПРАВОЗАХИСТ-IНВЕСТ" (за сумiсництвом), i.к. 35985756, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

VI. Інформація про засновників та/або учасників емітента та відсоток акцій (часток, паїв)

Найменування юридичної особи засновника та/або учасника	Ідентифікаційний код юридичної особи засновника та/або учасника	Місцезнаходження	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
ПАТ "ДОМ-IНВЕСТ" (найменування та органiзацiйно-правова форма змiненi на ТОВ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА")	34497042	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30	19,8
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи			Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
Усього			19,8

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента

Основною стратегiєю Товариства на поточний рiк є стабiлiзацiя фiнансового стану. В перспективi пiдприємство планує продовжувати здiйснювати тi ж види дiяльностi, що i в звiтному роцi. Перспективнiсть подальшого розвитку емiтента залежить вiд законодавчих змiн, вона пов'язана iз забезпеченням прийняття та виконання адекватних управлiнських рiшень вiдповiдно до змiн зовнiшнього середовища. Перспективи подальшого розвитку пiдприємства визначаються рiвнем ефективностi реалiзацiї фiнансової, iнвестицiйної, iнновацiйної полiтик, покращення кадрового забезпечення тощо. Для Емiтента необхiдним є розроблення та запровадження рацiональної економiчної полiтики розвитку з метою досягнення ефективних результатiв своєї дiяльностi та конкурентоспроможностi пiдприємства.

2. Інформація про розвиток емітента

Предметом дiяльностi Товариства є надання фiнансових послуг, а саме: обслуговування платiжних документiв, клiринг, iншi форми забезпечення розрахункiв; залучення фiнансових активiв iз зобов'язанням щодо наступного їх повернення; фiнансовий лiзинг; надання коштiв у позику, в тому числi i на умовах фiнансового кредиту; надання гарантiй та поручительств; переказ грошей; факторинг; iншi операцiї, якi вiдповiдають критерiям, визначеним у Законi України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг".

Товариство виконує функцiї платiжної органiзацiї внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи "Розрахункова Фондова Система" (РФС). Суттєве зменшення обсягу розрахункiв через скорочення торговельної активностi на строковому ринку ПрАТ "Фондова бiржа "Перспектива" було дещо компенсоване активiзацiєю розрахункiв щодо товарних деривативiв. У 2020 роцi в РФС проводилися транзакцiї щодо операцiй з деривативами за наслiдком електронних аукцiонiв на Товарнiй бiржi/Аукцiонному домi "Перспектива-Коммодiтi": 217 транзакцiй на суму 177 млн грн (на 15% менше, нiж у 2019 р.). З огляду на епiзодичнiсть обслуговування операцiй з деривативами на фондовiй бiржi в останнi роки вiдповiднi змiни вiдбуваються i у клiєнтськiй базi, адже поступово зростає частка учасникiв РФС, якi отримують послуги саме щодо розрахункiв за наслiдком аукцiонiв на товарному ринку та скорочується частка клiєнтiв-професiйних учасникiв фондового ринку.

Товариство здiйснює управлiння капiталом з метою досягнення наступних цiлей:

- зберегти спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для учасникiв Товариства та виплати iншим зацiкавленим сторонам;

- забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цiн на послуги Товариства, що вiдповiдають рiвню ризику.

Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:

Протягом 2020 року Емiтентом не вчинялися правочини щодо похiдних цiнних паперiв. Операцiї з деривативами не мають суттєвого впливу на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтента.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування

Дебiторська заборгованiсть за деривативами на кiнець 2020 року є достатньо контрольованою, фiнансовi зобов'язання Товариства за деривативами на кiнець 2020 р. вiдсутнi.

Управлiння фiнансовими ризиками по операцiях з деривативами (власних та пов'язаних iз функцiонуванням в якостi платiжної органiзацiї РФС) є складовою загальної системи управлiння ризиками РФС та визначаються, насамперед, правилами РФС.

Видами Ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається внутрiшньодержавна небанкiвська платiжна система "Розрахункова фондова система" (далi - РФС) є основний, системний, операцiйний, правовий, кредитний Ризики та Ризик лiквiдностi.

Основний Ризик - ризик того, що продавець Активу поставить Актив, але не отримає оплати, або покупець Активу здiйснить оплату, але не отримає Актив. Для виключення основного Ризику переказ коштiв в РФС здiйснюється з врахуванням заблокованих (зарезервованих) активiв виключно мiж Учасниками РФС або мiж Учасниками РФС та Платiжною органiзацiєю РФС на пiдставi розпоряджень вiд Бiржi або iншого суб'єкту iнфраструктури ринку за вiдповiдним регламентом.

Системний Ризик - Ризик того, що неспроможнiсть одного з Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання за Договорами призведе до нездатностi iнших Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання у повному обсязi.

Для мiнiмiзацiї системного Ризику в РФС здiйснюються наступнi заходи:

- Розрахунковий iнтервал, як правило, становить Т+0.

- створюється система забезпечення виконання зобов'язань за Договорами у вiдповiдностi з Правилами РФС, коли Неплатоспроможнiсть будь-якого Учасника РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Учасникiв РФС та РФС в цiлому;

- намагання використовувати в якостi основної моделi iнтеграцiї в мiжбанкiвську платiжну систему (СЕП) моделi, коли розрахунки мiж Членами РФС виконуються в межах залишкiв на окремих кореспондентських рахунках, вiдкритих ними в Розрахунковому банку РФС. При цiй моделi Неплатоспроможнiсть будь-якого Члена РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Членiв РФС;

- проведення ретельного аналiзу Платiжною органiзацiєю РФС економiчних нормативiв Членiв РФС та Розрахункового банку РФС пiд час укладання з ними договорiв та в подальшому, в процесi виконання функцiй.

Операцiйний Ризик - Ризик того, що операцiйнi помилки персоналу, помилки програмного забезпечення або технiчнi несправностi спричинять чи посилять кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Операцiйнi Ризики виникають у результатi збоїв, несанкцiонованого втручання, пiдробки, вiдмови вiд авторства, вiдмови вiд одержання, порушення технологiї роботи, порушення доступностi та конфiденцiйностi, вiдмов в АС РФС та призводять до втрати або модифiкацiї фiнансової iнформацiї. Для мiнiмiзацiї операцiйного Ризику здiйснюються наступнi заходи:

- Платiжна органiзацiя РФС пiд час оброблення платiжних iнструментiв РФС органiзовує роботу таким чином, щоб кожна операцiя в РФС не могла бути проведена та остаточно виконана лише одним вiдповiдальним виконавцем Платiжної органiзацiї РФС. Порядок пiдпису та контролю пiдпису електронних даних вiдповiдає прийнятому Платiжною органiзацiєю РФС порядку документообiгу;

- забезпечення механiзму логiчного квитування всiх пакетiв, що мiстять Трансакцiї;

- виконання автоматичної звiрки виписки з рахунку з усiма Трансакцiями.

- постiйне приведення кожним Учасником РФС власних технологiчних iнструкцiй для обслуговуючого персоналу у вiдповiднiсть до вимог цих Правил;

- автоматизацiя роботи з архiвами Платiжної органiзацiї РФС. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв);

- проведення архiвацiї Трансакцiй - регламентної або позапланової (у разi потреби);

- постiйне навчання кожним Учасником РФС своїх Пiдписувачiв та контроль за виконанням Пiдписувачами своїх технологiчних iнструкцiй i правил забезпечення iнформацiйної безпеки;

- застосування кожним Учасником РФС на своїй дiлянцi технологiчної iнфраструктури РФС атестованих програмно-апаратних засобiв;

- резервування кожним Учасником РФС лiнiй зв'язку та програмно-апаратних засобiв;

- дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв;

- обмеження перелiку та ретельна регламентацiя операцiй, що виконуються за рахунками Учасникiв РФС, що вiдкритi в Платiжнiй органiзацiї РФС, та рахунками Платiжної органiзацiї РФС, що вiдкритi в Члена РФС.

Правовий Ризик - Ризик недостатностi правового регулювання або змiна положень законiв та/або iнших нормативно-правових актiв, що спричинять виникнення чи збiльшать кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Для мiнiмiзацiї правового Ризику Платiжна органiзацiя РФС здiйснює такi заходи:

- постiйно проводить монiторинг змiн до законодавства України та приводить Правила РФС, внутрiшнi нормативнi документи РФС у вiдповiднiсть до дiючого законодавства;

- контролює неухильне виконання Учасниками РФС та Членами РФС вимог цих Правил;

- аналiзує спiрнi питання, якi виникають у процесi функцiонування РФС, щодо неадекватностi цих Правил, з метою приведення їх у вiдповiднiсть до поточних вимог;

- забезпечує ефективний механiзм вирiшення спорiв.

Ризик лiквiдностi - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не матиме достатньо коштiв для виконання своїх зобов'язань у повному обсязi у визначений час, але вiн зможе їх виконати в iнший час у майбутньому. Кредитний Ризик - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не зможе повнiстю виконати свої зобов'язання в конкретний момент часу або у майбутньому. Для мiнiмiзацiї кредитного Ризику та Ризику лiквiдностi, якi виникають у дiяльностi РФС, здiйснюються такi заходи:

- в обов'язковому порядку забезпечується вiдкриття Платiжною органiзацiєю РФС рахункiв в Члена РФС для здiйснення операцiй, пов'язаних iз наданням послуг з переказу коштiв вiдповiдно до п.9.1 Правил РФС;

- Учасниками РФС, що вiдкрили рахунки у Платiжнiй органiзацiї РФС, забезпечується дотримання режиму функцiонування рахункiв;

- АС РФС забезпечує достовiрну, своєчасну та повну iнформацiю щодо наявностi клiрингового та розрахункового забезпечення;

- обмежує перелiк власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов'язання виключно розмiром власного капiталу;

- контролюється обов'язкове виконання кожним Учасником РФС вимог Регламенту ЦСК РФС, своїх зобов'язань згiдно з укладеними договорами, дотримання технологiї роботи та дiючих iнструкцiй роботи з компонентами та складовими структури РФС;

- забезпечується дотримання Платiжною органiзацiєю РФС вимог законодавства України щодо термiнiв переказу коштiв у вiдповiдностi з укладеними договорами;

- забезпечується проведення операцiй за рахунками Учасникiв РФС, вiдкритими в Платiжнiй органiзацiї РФС, виключно в межах залишкiв коштiв на цих рахунках;

- створюються Страховi фонди РФС. Кожний Учасник РФС має право проводити додатковi заходи щодо мiнiмiзацiї своїх Ризикiв, якщо це не впливає на технологiю роботи iнших Учасникiв РФС, а також РФС в цiлому.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків

Операцiї з деривативами для Товариства мають епiзодичний характер, несуттєво впливають на загальну схильнiсть емiтента до ризикiв, насамперед, ринкового (валютного) та оцiнюються в контекстi загальної оцiнки ризикiв, пов'язаних iз дiяльнiстю Товариства.

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:

- лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;

- лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);

- лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;

- лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитiв протягом останнiх п'яти рокiв.

Станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2020 року фiнансовi активи, якi або були простроченi, або знецiнилися, не iснують застави та iншi форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.

Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.

Визначення порогу чутливостi керiвництво Товариства здiйснювало на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод.

Вiдсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.

Товариство визнає, що обгрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на +4 процентних пункти. Проведений аналiз чутливостi заснований на припущеннi, що всi iншi параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартiсть чистих активiв Товариства.

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

4. Звіт про корпоративне управління:

1) посилання на:

власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент

Емiтент не має власного кодексу корпоративного управлiння.

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати

Товариство використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955 (далi- Принципи) https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14.

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги

Практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги, емiтент у звiтному роцi не використовував.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій

1) П. 3.1.6., 3.2.6. роздiлу 3 Принципiв; пп. а) п. 5.1.1. роздiлу 5 Принципiв - вiдхилення вiд Принципiв: створення спецiального комiтету при Наглядовiй радi Товариства не передбачено Статутом Товариства.

2) П. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. роздiлу 3 Принципiв;п. 5.1.3. роздiлу 5 Принципiв; п. 6.3. роздiлу 6 Принципiв - не застосовуються Товариством, оскiльки не передбаченi Статутом Товариства.

3) пп. г) п. 4.1.1. роздiлу 4 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки не є обов'язковим для ПрАТ.

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Вид загальних зборів		річні	позачергові
		X
Дата проведення		06.04.2020
Кворум зборів		76,014198
Опис	Порядок денний. 1 питання:Обрання членiв лiчильної комiсiї чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. 2 питання:Обрання Голови та Секретаря чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. 3 питання: Затвердження порядку проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. 4 питання: Розгляд звiту директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. 5 питання: Розгляд звiту Наглядової ради Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду, затвердження заходiв за результатами його розгляду. 6 питання: Розгляд висновкiв зовнiшнього аудиту та затвердження заходiв за результатами його розгляду. 7 питання: Затвердження звiту та висновкiв Ревiзора Товариства, складеного за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 фiнансовий рiк, та прийняття рiшення за наслiдками його розгляду. 8 питання: Затвердження рiчного звiту та балансу Товариства за 2019 фiнансовий рiк. 9 питання:Розподiл прибутку i збиткiв Товариства за 2019 фiнансовий рiк, затвердження розмiру рiчних дивiдендiв, строку та порядку їх виплати. 10 питання: Визначення основних напрямкiв дiяльностi Товариства на 2020 рiк. 11 питання: Припинення повноважень Ревiзора Товариства. 12 питання: Обрання членiв Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора) Товариства. 13 питання: Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання цивiльно-правових договорiв з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства. 14 питання: Попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення. Визначення характеру та граничної сукупної вартостi таких правочинiв. Результати розгляду питань порядку денного та опис прийнятих на зборах рiшень: 1 питання. Про обрання лiчильної комiсiї Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили:Обрати лiчильну комiсiю у складi: Голова лiчильної комiсiї: Маслєннiкова Олена Олегiвна; Член лiчильної комiсiї: Чернобровська Каролiна Миколаївна. 2 питання. Обрання Голови та Секретаря чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Обрати Головою чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - Головою чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - Рудоквас Юлiю Анатолiївну, Секретарем чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - Можаровську Юлiю Вiкторiвну. 3 питання. Затвердження порядку проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Затвердити наступний порядок проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства: Звiт Директора Товариства - до 20 хв. Звiт Наглядової ради, звiт Ревiзора Товариства та iншi доповiдi у вiдповiдностi до питань порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - до 10 хв. Виступи з питань порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - до 3 хв. Повторнi виступи - до 2 хв. Вiдповiдi на запитання - до 3 хв. Зауваження по процедурi ведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - до 2 хв. Запитання доповiдачам необхiдно подавати Головi чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства в письмовому виглядi з зазначенням реквiзитiв акцiонера (ПIБ або найменування юридичної особи). Запитання, поданi без зазначення вказаних реквiзитiв, не розглядатимуться загальними зборами акцiонерiв Товариства. 4 питання. Розгляд звiту директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили:Взяти до вiдома звiт директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства у 2019 роцi та заходи, затвердженi Наглядовою радою Товариства, за результатами розгляду вказаного звiту. 5 питання.Розгляд звiту Наглядової ради Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду, затвердження заходiв за результатами його розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Взяти до вiдома звiт Наглядової ради Товариства за 2019 рiк; 2. Дiяльнiсть Наглядової ради Товариства у 2019 роцi визнати задовiльною. 6 питання. Розгляд висновкiв зовнiшнього аудиту та затвердження заходiв за результатами його розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Взяти до вiдома висновки зовнiшнього аудиту Товариства за 2019 рiк; 2. У зв'язку з вiдсутнiстю у звiтах зовнiшнього аудиту будь-яких зауважень та рекомендацiй щодо рiчної фiнансової звiтностi Товариства, не затверджувати заходи за результатами розгляду висновкiв зовнiшнього аудиту. 7 питання. Затвердження звiту та висновкiв Ревiзора Товариства, складеного за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 фiнансовий рiк, та прийняття рiшення за наслiдками його розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Затвердити звiт Ревiзора Товариства за 2019 рiк фiнансовий рiк; 2. Затвердити висновок Ревiзора Товариства за 2019 рiк фiнансовий рiк; 3. Дiяльнiсть Ревiзора Товариства у 2019 роцi визнати задовiльною. 8 питання.Затвердження рiчного звiту та балансу Товариства за 2019 фiнансовий рiк. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Затвердити рiчний звiт та баланс Товариства за 2019 фiнансовий рiк. 9 питання.Розподiл прибутку i збиткiв Товариства за 2019 фiнансовий рiк, затвердження розмiру рiчних дивiдендiв, строку та порядку їх виплати. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Сто вiдсоткiв нерозподiленого прибутку Товариства, отриманого у 2019 роцi, направити на формування Резервного капiталу Товариства. 2. Дивiденди за акцiями Товариства не нараховувати та не сплачувати. 10 питання.Визначення основних напрямкiв дiяльностi Товариства на 2020 рiк. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили:Визначити основнi напрямки дiяльностi Товариства на 2020 рiк. 11 питання.Слухали: Припинення повноважень Ревiзора Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Припинити з 06.04.2020 року повноваження Ревiзора Товариства Подгорної Вiкторiї Вiталiївни. 12 питання.Обрання членiв Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора) Товариства. Рiшення прийнято. Вирiшили: 1. Обрати строком на три роки Ревiзора Товариства в особi Подгорної Вiкторiї Вiталiївни. 2. Ухвалили рiшення про те, що Ревiзор Товариства приймає на себе обов'язки з 07.04.2020 року. 13 питання.Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання цивiльно-правових договорiв з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Затвердити умови цивiльно-правового договору, що укладатиметься з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства на безоплатнiй основi. 2. Уповноважити директора Товариства на пiдписання цивiльно-правового договору з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства. 14 питання.Попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення. Визначення характеру та граничної сукупної вартостi таких правочинiв. Рiшення прийнято. Вирiшили: 1. Попередньо надати згоду на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством в ходi його поточної господарської дiяльностi протягом не бiльш як одного року з дати прийняття цього рiшення, предметом яких може бути майно, послуги або роботи, ринкова вартiсть яких перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства, зокрема, договори купiвлi-продажу часток в статутному капiталi, купiвлi-продажу, мiни товарiв, цiнних паперiв, рухомого та нерухомого майна, договори про надання послуг, залучення додаткових грошових коштiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi, укладення договорiв вiдступлення права вимоги, договори про надання поворотної фiнансової допомоги, депозитнi договори, договори про надання фiнансових послуг. Гранична сукупна вартiсть таких значних правочинiв не повинна перевищувати 800 000 000 (вiсiмсот мiльйонiв) гривень. 2. Надати повноваження щодо пiдписання вищевказаних правочинiв Директору Товариства.

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу у звітному році?

		Так	Ні
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори		X
Акціонери			X
Депозитарна установа			X
Інше (зазначити)	Вiдсутнє

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах у звітному році (за наявності контролю)?

	Так	Ні
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками голосуючих акцій		X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу у звітному році?

		Так	Ні
Підняттям карток			X
Бюлетенями (таємне голосування)		X
Підняттям рук			X
Інше (зазначити)	Вiдсутнє

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному році?

		Так	Ні
Реорганізація			X
Додатковий випуск акцій			X
Унесення змін до статуту			X
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства			X
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства			X
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради			X
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу			X
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)			X
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді			X
Інше (зазначити)	У звiтному роцi позачерговi збори не скликалися

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування?

Так	Ні
	X

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:

	Так	Ні
Наглядова рада		X
Виконавчий орган		X
Ревізійна комісія (ревізор)		X
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків голосуючих акцій товариства	Нi
Інше (зазначити)	Вiдсутнє

У разі скликання, але непроведення чергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення

черговi загальнi збори у звiтному перiодi були скликанi та проведенi

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення

позачерговi загальнi збори у звiтному перiодi не скликались

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)

Персональний склад наглядової ради	Незалежний член наглядової ради	Залежний член наглядової ради	Функціональні обов'язки члена наглядової ради
Рудоквас Юлiя Анатолiївна		X	У вiдповiдностi до Статуту Наглядова рада є органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв Товариства, i в межах компетенцiї, визначеної законом та Статутом, здiйснює управлiння Товариством, а також контролює та регулює дiяльнiсть Директора Товариства. Голова Наглядової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання Наглядової ради та головує на них, вiдкриває загальнi збори акцiонерiв Товариства, органiзовує обрання секретаря загальних зборiв, здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом. До виключної компетенцiї Наглядової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Наглядової ради переданi для затвердження Директором Товариства; - затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; - пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв; - формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Наглядовою радою; - затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; - прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; - прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; - затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Товариства; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди; - прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Товариства вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; - здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства; - обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства; - призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); - затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; - здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Товариством достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Товариством iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Товариства; - розгляд звiту Директора Товариства та затвердження заходiв за результатами його розгляду; - обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього; - визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 9.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 9.6 Статуту; - вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях; - вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; - вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Товариства; - вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства; - прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; - визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; - прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; - прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариства додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; - надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства"; - встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства; - прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень; - винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства; - здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Товариства; - здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi або встановленнi чинним законодавством.
Крюкова Юлiя Ярославiвна		X	До виключної компетенцiї Наглядової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Наглядової ради переданi для затвердження Директором Товариства; - затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; - пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв; - формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Наглядовою радою; - затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; - прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; - прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; - затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Товариства; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди; - прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Товариства вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; - здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства; - обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства; - призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); - затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; - здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Товариством достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Товариством iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Товариства; - розгляд звiту Директора Товариства та затвердження заходiв за результатами його розгляду; - обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього; - визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 9.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 9.6 Статуту; - вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях; - вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; - вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Товариства; - вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства; - прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; - визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; - прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; - прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариства додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; - надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства"; - встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства; - прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень; - винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства; - здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Товариства; - здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi або встановленнi чинним законодавством.
Можаровська Юлiя Вiкторiвна		X	До виключної компетенцiї Наглядової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Наглядової ради переданi для затвердження Директором Товариства; - затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; - пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв; - формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Наглядовою радою; - затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; - прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; - прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; - затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Товариства; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди; - прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Товариства вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; - здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства; - обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства; - призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); - затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; - здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Товариством достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Товариством iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Товариства; - розгляд звiту Директора Товариства та затвердження заходiв за результатами його розгляду; - обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього; - визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 9.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 9.6 Статуту; - вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях; - вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; - вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Товариства; - вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства; - прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; - визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; - прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; - прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариства додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; - надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства"; - встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства; - прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень; - винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства; - здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Товариства; - здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi або встановленнi чинним законодавством.

Чи проведені засідання наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень; процедури, що застосовуються при прийнятті наглядовою радою рішень; визначення, як діяльність наглядової ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства

Так, засiдання проводилися. Загальний опис прийнятих рiшень: про прийняття рiшення про проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства; про визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, та визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у чергових загальних зборах акцiонерiв; про затвердження проекту порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства; про погодження проектiв рiшень з питань, включених до проекту порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства; про визначення осiб, яким доручається пiдготовка документiв, необхiдних для прийняття рiшення акцiонерами Товариства з питань проекту порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства; про обрання реєстрацiйної комiсiї чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства; про формування тимчасової лiчильної комiсiї чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства; про розгляд звiту директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду; про затвердження повiдомлення про проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства; про затвердження порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства; про затвердження форми та тексту бюлетенiв для проведення голосування на чергових загальних зборах акцiонерiв Товариства; про розгляд рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв (рiчний звiт) за 2019 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду; про прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв; про зняття повноважень з начальника вiддiлу внутрiшнього аудиту Товариства; про призначення начальника вiддiлу внутрiшнього аудиту Товариства; про затвердження Графiку проведення внутрiшнього аудиту за 2020 р.; про затвердження результатiв дiяльностi Товариства у I, II, III та IV кварталах 2020 р.; Наглядова рада Товариства, як приватного акцiонерного товариства, не готує звiт про свою дiяльнiсть вiдповiдно до вимог статтi 51-1 Закону України "Про акцiонернi товариства"; Наглядова рада Товариства при прийняттi нею рiшень застосовуює процедури згiдно законодавства Украни; Дiяльнiсть Наглядової ради не зумовила змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства.

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?

	Так	Ні	Персональний склад комітетів
З питань аудиту		X
З питань призначень		X
З винагород		X
Інше (зазначити)	Комiтети наглядової ради в Товариства не створювались.

Чи проведені засідання комітетів наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень	Комiтети наглядової ради в Товариства не створювались.
У разі проведення оцінки роботи комітетів зазначається інформація щодо їх компетентності та ефективності	Комiтети наглядової ради в Товариства не створювались.

Інформація про діяльність наглядової ради та оцінка її роботи

Оцінка роботи наглядової ради

Наглядова рада Товариства, як приватного акцiонерного товариства, не готує звiт про свою дiяльнiсть вiдповiдно до вимог статтi 51-1 Закону України "Про акцiонернi товариства" i тому оцiнка роботи Наглядової ради не надається.

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

	Так	Ні
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X
Відсутність конфлікту інтересів		X
Граничний вік		X
Відсутні будь-які вимоги	X
Інше (зазначити)		X

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

		Так	Ні
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства			X
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками			X
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)			X
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена			X
Інше (зазначити)	Пiд час пiдписання цивiльно-правової угоди

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

		Так	Ні
Винагорода є фіксованою сумою			X
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій			X
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства			X
Члени наглядової ради не отримують винагороди		X
Інше (запишіть)	Вiдсутнє

Склад виконавчого органу

Персональний склад виконавчого органу	Функціональні обов'язки члена виконавчого органу
В Товариствi вiдсутнiй колегiальний виконавчий орган. Виконавчим органом Товариства є Директор: Гуржий Наталiя Анатолiївна	До компетенцiї Директора належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї загальних зборiв та Наглядової ради. Директор виконує свої обов'язки на пiдставi чинного законодавства, Статуту Товариства, рiшень загальних зборiв акцiонерiв, Наглядової ради, внутрiшнiх документiв Товариства.

Чи проведені засідання виконавчого органу: загальний опис прийнятих на них рішень; інформація про результати роботи виконавчого органу; визначення, як діяльність виконавчого органу зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства

В Товариствi вiдсутнiй колегiальний виконавчий орган. Виконавчим органом Товариства є Директор: Гуржий Наталiя Анатолiївна. Загальними зборами 06.04.2020 р. розглядався звiт директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2019 рiк та були прийнятi рiшення за наслiдками розгляду. Було прийняте рiшення взяти до вiдома звiт директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства у 2019 роцi та заходи, затвердженi Наглядовою радою Товариства, за результатами розгляду вказаного звiту. Звiт про дiяльнiсть Директора у 2020 роцi схвалено Наглядовою радою Товариства. Виконавчий орган Товариства виконував завдання загальних зборiв акцiонерiв та наглядової ради Товариства i тому дiяльнiсть виконавчого органу не зумовила змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства.

Оцінка роботи виконавчого органу

Iнформацiя про дiяльнiсть виконавчого органу розкривається публiчними акцiонерними товариствами та банками, тому Товариство, як приватне акцiонерне товариство, не готує iнформацiю про свою дiяльнiсть i вiдповiдно не готує оцiнку роботи виконавчого органу.

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента

Система внутрiшнього контролю емiтента визначає внутрiшнi правила i процедури (заходи внутрiшнього контролю), запровадженi емiтентом для сприяння досягнення поставленої мети - упорядкованого та ефективного ведення фiнансово-господарської дiяльностi емiтента, забезпечення зберiгання активiв емiтента, точностi та повноти бухгалтерського облiку, а також запобiгання та виявлення фактiв шахрайства i помилок.

Рiшенням Наглядової ради емiтента вiд 12.11.2014 р. на виконання вимог Порядку проведення внутрiшнього аудиту (контролю) у фiнансових установах, затвердженого Розпорядженням Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг вiд 05.06.2014 р. N 1772, у складi емiтента утворено структурний пiдроздiл - вiддiл внутрiшнього аудиту. Порядок дiяльностi вiддiлу внутрiшнього аудиту, його статус, функцiональнi обов'язки та повноваження визначено Положенням про вiддiл внутрiшнього аудиту емiтента.

Управлiння ризиками емiтента здiйснюється в процесi прийняття та виконання управлiнських рiшень, спрямованих на зниження ймовiрностi виникнення несприятливого результату i зменшення можливих втрат, викликаних його реалiзацiєю. В рамках управлiння ризиками здiйснюються заходи спрямованi на зменшення ризикiв та усунення недолiкiв, шляхом збiльшення ефективностi менеджменту та мiнiмiзацiї ризикiв завдяки проведенню кiлькiсної та якiсної оцiнки ймовiрностi досягнення передбачуваного результату, невдачi або вiдхилення вiд мети. Результат досягається шляхом проведення наступних заходiв: визначення наявних ризикiв; аналiз факторiв, що викликають їх; оцiнка ризикiв: визначення кiлькiсним або якiсним способом величини ризикiв; вироблення системи заходiв щодо їх усунення або зниження.

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) так, введено посаду ревізора

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.

Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	так	ні	ні	ні
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	ні	ні	так	ні
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	так	ні	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	так	ні	ні	ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Прийняття рішення про додаткову емісію акцій	так	ні	ні	ні
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	так	ні	ні	ні
Затвердження зовнішнього аудитора	ні	так	ні	ні
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	ні	ні	ні	так

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

		Так	Ні
Положення про загальні збори акціонерів			X
Положення про наглядову раду			X
Положення про виконавчий орган			X
Положення про посадових осіб акціонерного товариства			X
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)			X
Положення про порядок розподілу прибутку			X
Інше (запишіть)	Правила надання фiнансових послуг, правила внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи, внутрiшнi документи з питань фiнансового монiторингу, примiрнi договори, регламенти роботи та iншi внутрiшнi документи

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власному веб-сайті акціонерного товариства
Фінансова звітність, результати діяльності	так	так	так	так	так
Інформація про акціонерів, які володіють 5 та більше відсотками голосуючих акцій	ні	так	ні	ні	так
Інформація про склад органів управління товариства	так	так	так	так	так
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	ні	ні	так	так	ні
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	ні	ні	ні

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) так

Скільки разів проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?

	Так	Ні
Не проводились взагалі		X
Раз на рік	X
Частіше ніж раз на рік		X

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?

		Так	Ні
Загальні збори акціонерів			X
Наглядова рада		X
Інше (зазначити)	Вiдсутнє

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?

		Так	Ні
З власної ініціативи			X
За дорученням загальних зборів			X
За дорученням наглядової ради			X
За зверненням виконавчого органу			X
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад та більше 10 відсотками голосуючих акцій			X
Інше (зазначити)	Проведена планова перевiрка

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)
1	Маслова Тамара Василiвна	д/в	6,1537
2	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС"	32836032	9,7999
3	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА "ПЕРСПЕКТИВА"	34497042	19,8
4	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ПАЙТОН"	43410847	7,3964
5	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ"	32987859	9,8
6	АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФIКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ IНВЕСТИЦIЙНИЙ ФОНД "СВОП"	43814985	9,7009
7	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ"	32987822	9,8
8	Кузик Кирило Вадимович	д/в	9,726
9	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ" (Венчурний закритий недиверсифiкований пайовий iнвестицiйний фонд "Дивiденд А")	36470876-233	5,835
10	Антонов Сергiй Михайлович (опосередкована участь через ТОВ "БГП")	д/в	9,899999
11	Фiлiпська Iрина Вiкторiвна (опосередкована участь через ТОВ "БГП")	д/в	9,899999

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій	Кількість акцій з обмеженнями	Підстава виникнення обмеження	Дата виникнення обмеження
50 000 000	700 000	Не укладення договору про обслуговування рахунку з депозитарною установою
Опис	Власником акцiй Товариства не укладено договiр про обслуговування рахунку з депозитарною установою

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента

Посадовими особами є Директор, Голова та члени Наглядової ради, Ревiзор.

Обрання та звiльнення членiв Наглядової ради та Ревiзора здiйснюється Загальними зборами акцiонерiв. Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа. Директор обирається та звiльняється Наглядовою радою.

9) повноваження посадових осіб емітента

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:

- затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Наглядової ради переданi для затвердження Директором Товариства;

- затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку;

- пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв;

- формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Наглядовою радою;

- затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування;

- прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до Статуту та у випадках, встановлених законодавством;

- прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;

- прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;

- прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;

- затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;

- обрання та припинення повноважень Директора Товариства;

- затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;

- прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Товариства вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора;

- здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;

- обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;

- призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора);

- затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат;

- здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Товариством достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Товариством iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Товариства;

- розгляд звiту Директора Товариства та затвердження заходiв за результатами його розгляду;

- обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;

- обрання аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг;

- затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього;

- визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 9.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 9.6 Статуту;

- вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях;

- вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю;

- вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Товариства;

- вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;

- прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства";

- визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;

- прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

- прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариства додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг;

- надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства";

- встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;

- прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;

- винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;

- здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Товариства;

- здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi або встановленнi чинним законодавством.

Голова Наглядової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання Наглядової ради та головує на них, вiдкриває загальнi збори акцiонерiв Товариства, органiзовує обрання секретаря загальних зборiв, здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом.

До компетенцiї Директора вiдноситься:

- керiвництво роботою Товариства;

- затвердження поточних планiв дiяльностi Товариства i заходiв для вирiшення поставлених завдань;

- подання загальним зборам акцiонерiв та Наглядовiй радi Товариства пропозицiй з питань полiпшення дiяльностi Товариства;

- подання на затвердження загальними зборами акцiонерiв рiчного звiту та балансу Товариства;

- затвердження, внесення змiн, доповнень, скасування внутрiшнiх документiв Товариства з усiх питань, пов'язаних з дiяльнiстю Товариства, а також з питань органiзацiї цiєї дiяльностi, окрiм внутрiшнiх документiв Товариства затвердження, внесення змiн, доповнень та скасування яких цим Статутом чи рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiднесено до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв чи Наглядової ради Товариства;

- затвердження, змiна, доповнення органiзацiйної структури Товариства, штатного розкладу;

- прийом на роботу та звiльнення працiвникiв Товариства, застосування до працiвникiв Товариства заохочень та дисциплiнарних стягнень;

- внесення пропозицiй Наглядовiй радi Товариства про проведення загальних зборiв акцiонерiв, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- органiзацiя скликання чергових та позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- забезпечення виконання рiшень загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства;

- органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства;

- органiзацiя ведення кадрового дiловодства Товариство;

- призначення керiвникiв фiлiй та представництв Товариства;

- вiдкриття рахункiв в банкiвських установах;

- вирiшення iнших питань дiяльностi Товариства, крiм питань, якi вiдносяться до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства.

Ревiзор:

- здiйснює черговi (плановi) i спецiальнi (позаплановi перевiрки) фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за дорученням загальних зборiв акцiонерiв, Наглядової ради Товариства або на вимогу акцiонерiв, якi володiють у сукупностi не менш нiж 10% голосiв.

- готує висновки до звiтiв i балансiв Товариства та доповiдає про результати ревiзiй i перевiрок загальним зборам акцiонерiв чи Наглядовiй радi Товариства.

- за пiдсумками перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) готує висновок, в якому мiститься iнформацiя про: пiдтвердження достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi за вiдповiдний перiод; факти порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi.

10) Висловлення думки аудитора (аудиторської фірми) щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 цього пункту, а також перевірки інформації, зазначеної в підпунктах 1-4 цього пункту

Звiт незалежного аудитора розмiщений на сторiнцi власного веб-сайту Емiтента за адресою: http://rfs.in.ua/EmitentInfo/Docs.aspx?RubrixID=2

ЗВIТ

НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА З НАДАННЯ ВПЕВНЕНОСТI

щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3

статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"

у Звiтi про корпоративне управлiння

ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

"ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020р.

o Керiвництву ПрАТ "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

o Акцiонерам ПрАТ "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

o Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку

Звiт складено у вiдповiдностi до:

o Мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї" (переглянутий) - (надалi - МСЗНВ 3000);

o Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 року № 2258-VIII.

Iнформацiя про замовника

ПрАТ "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" - код ЕДРПОУ 34513446 (надалi - Товариство).

Вiдповiдальна особа: Директор Гуржий Н.А.

Iнформацiя про предмет завдання

Цей звiт мiстить результати виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статi 4СГ Закону України "Про цiннi папери та фоновий ринок" у Звiтi про корпоративне управлiння ПрАТ "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" - (надалi - iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння) за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року та включає:

o опис основних характеристик системи внутрiшнього контролю i управлiння ризиками Товариства;

o перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй Товариства;

o iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах Товариства;

o порядок призначення та звiльнення посадових осiб Товариства;

o повноваження посадових осiб Товариства.

Iдентифiкацiя застосовних критерiїв

Аудиторами зазначенi критерiї

Iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння було складено управлiнським персоналом вiдповiдно до вимог (надалi - встановленi критерiї):

o пунктiв 5-9 частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок";

o "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшенням НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) в частинi вимог щодо iнформацiї, зазначеної у пiдпунктах 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до цього Положення.

Визначенi вище критерiї застосовуються виключно для iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що складається для цiлей подання регулярної (рiчної) iнформацiї емiтента, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числi шляхом подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiдповiдно до вимог статтi 40 "Регулярна iнформацiя про емiтента" Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".

Конкретна мета

Вiдповiдно до дiючого законодавства приватнi акцiонернi товариства складають Звiт про корпоративне управлiння за 2020 рiк та розкривають iнформацiю у цьому звiтi у вiдповiдностi зi встановленими критерiями. Такими критерiями є вимоги ст. 40 "Регулярна iнформацiя емiтента" та ст.401 "Звiт керiвництва" Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".

Вiдносна вiдповiдальнiсть

Управлiнський персонал вiдповiдає за Звiт про корпоративне управлiння, аудитор вiдповiдає за оцiнювання цього Звiту про корпоративне управлiння стосовно застосовних критерiїв i незалежне надання висновку щодо iнформацiї про предмет завдання, а саме: висловити думку стосовно iнформацiї, зазначеної в пунктах 5-9 частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", що мiститься у Звiтi про корпоративне управлiння емiтента за 2020 рiк, та перевiрити iнформацiю, зазначену у пунктах 1-4 цiєї статтi.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями

Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до встановлених критерiїв та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.

Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом формування iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Товариства.

Вiдповiдно до законодавства України посадовi особи Товариства несуть вiдповiдальнiсть за повноту i достовiрнiсть документiв та iншої iнформацiї, що були наданi нам для виконання цього завдання.

Вiдповiдальнiсть аудитора, мета та обсяг виконання завдання з надання впевненостi

Метою завдання з надання впевненостi було отримання обгрунтованої впевненостi, що iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та складання звiту аудитора, що мiстить нашу думку.

Обгрунтована впевненiсть е високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що виконане завдання з надання впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000, завжди виявить суттєве викривлення, коли таке iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння.

Виконуючи завдання з надання впевненостi вiдповiдно до вимог МСЗНВ 3000, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом всього завдання.

Ми несемо вiдповiдальнiсть за формування нашого висновку, який грунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звiту внаслiдок дослiдження, зокрема, але не виключно, таких джерел як: Кодексу корпоративного управлiння, протоколiв засiдання наглядової ради, протоколiв загальних зборiв акцiонерiв, внутрiшнiх положень щодо призначення та звiльнення посадових осiб, данi депозитарної установи про склад акцiонерiв.

Окрiм того, ми:

o iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, та отримуємо аудиторськi докази, що е достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства е вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, невiрнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;

o отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються завдання з надання впевненостi, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;

o оцiнюємо прийнятнiсть застосованих полiтик та вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;

o оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння операцiї та подiї, що було покладено в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг та час проведення процедур виконання завдання з надання впевненостi та суттєвi аудиторськi результати, виявленi пiд час виконання такого завдання, включаючи будь-якi суттєвi недолiки системи внутрiшнього контролю, якi були виявленi;

o ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречнi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їх про всi зв'язки та iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час виконання завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, тобто тi, якi є ключовими питаннями виконання такого завдання.

Застосовнi вимоги контролю якостi

Прийняття та процес виконання цього завдання здiйснювалося з врахуванням полiтик та процедур системи контролю якостi, якi розроблено ТОВ АФ "ФОРУМ" вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту контролю якостi 1 "Контроль якостi для фiрми, що виконують аудити та огляди фiнансової звiтностi, а також iншi завдання з надання впевненостi i супутнi послуги".

Метою створення та пiдтримання системи контролю якостi ТОВ АФ "ФОРУМ", є отримання достатньої впевненостi у тому, що:

o сама фiрма та її персонал дiють вiдповiдно до професiйних стандартiв, законодавчих i регуляторних вимог; та

o звiти якi надаються фiрмою або партнерами iз завдання, вiдповiдають обставинам.

Дотримання вимог незалежностi та iнших етичних вимог

Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 р. № 2258Л/III (далi - Закон № 2258) до нашого завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ, якi грунтуються на фундаментальних принципах чесностi, об'єктивностi, професiйної компетентностi та належної ретельностi, конфiденцiйностi та професiйної поведiнки.

Перегляд виконаної роботи (основа для думки)

Ми несемо вiдповiдальнiсть за формування нашого висновку, який грунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звiту внаслiдок дослiдження зокрема, але невиключно, таких джерел iнформацiї, як: статуту, протоколiв засiдання наглядової ради, протоколiв зборiв акцiонерiв та прийнятих внутрiшнiх документiв, якi регламентують функцiонування органiв корпоративного управлiння.

Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000 для ПрАТ "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ". Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цим стандартом викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора, мета та обсяг виконання завдання з надання впевненостi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв ("Кодекс РМСЕБ") та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ.

Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Висновок

Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння ПрАТ "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ", що включає опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками, перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй, iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах, опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб, опис повноважень посадових осiб за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року.

На нашу думку, iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння, що додається, складена в усiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та пiдпунктiв 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв".

Iнша Iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння

Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, яка включається до Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до вимог частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та подається в такому звiтi з врахуванням вимог пiдпунктiв 1-4 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 03.12.2013 р. № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями), надалi - iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння.

Наша думка щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння не поширюється на iншу iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння, i ми не надаємо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо такої iнформацiї.

У зв'язку з виконанням завдання з надання впевненостi нашою вiдповiдальнiстю згiдно вимог частини З статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" є перевiрка iншої iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та iнформацiєю Звiту про корпоративне управлiння або нашими знаннями, отриманими пiд час виконання завдання з надання впевненостi, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення.

Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт.

Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до звiту.

Основнi вiдомостi про умови договору завдання з надання впевненостi:

Дата i номер договору: Договiр №21 вiд 10.02.2021р.

Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:

Назва аудиторської фiрми ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ"

Iдентифiкацiйний код юридичної особи 23070374

Юридична адреса та

Мiсцезнаходження юридичної особи 50002, Днiпропетровська обл.,

Кривий Рiг, вул. Кобилянського, 219

тел. +38050 321-18-16

Рiшення Аудиторської палати України про проходження перевiрки системи контролю якостi аудиторських послуг № 43/7 вiд 17.07.2020р.

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ" включено до Роздiлу "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi" у Реєстрi за №0733, який оприлюднюється у мережi Iнтернет на веб-сторiнцi Аудиторської палати України https://www.apu.com.ua.

Ключовим партнером iз завдання з надання впевненостi, результатом якого є цей звiт незалежного аудитора з надання обгрунтованої впевненостi, є:

Генеральний директор ТОВ АФ "ФОРУМ" Кругла Н.М.

(Номер у Реєстрi суб'єктiв аудиторської дiяльностi 0733,

номер у Реєстрi аудиторiв 101132)

_______________

м. Кривий Рiг, Україна

Дата видачi звiту: 22.02.2021р.

11) Інформація, передбачена Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" (для фінансових установ)

У вiдповiдностi до ст. 122 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг", вiд 12.07.2001 р. N 2664-III, Звiт про корпоративне управлiння ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" за 2020 рiк мiстить наступну iнформацiю.

1. Мета провадження дiяльностi фiнансової установи.

ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" створене з метою здiйснення пiдприємницької дiяльностi для одержання прибутку в iнтересах акцiонерiв, максимiзацiї добробуту акцiонерiв у виглядi зростання вартостi акцiй Товариства, а також отримання акцiонерами дивiдендiв. Метою дiяльностi Товариства є одержання прибутку вiд надання фiнансових послуг юридичним та фiзичним особам.

2. Дотримання/недотримання принципiв чи кодексу корпоративного управлiння (з посиланням на джерело розмiщення їх тексту), вiдхилення та причини такого вiдхилення протягом року.

ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" (далi - Товариство) використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955 (далi - Принципи) https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14, окрiм наступних положень:

1) П. 3.1.6., 3.2.6. роздiлу 3 Принципiв; пп. а) п. 5.1.1. роздiлу 5 Принципiв - вiдхилення вiд Принципiв: створення спецiального комiтету при Наглядовiй радi Товариства не передбачено Статутом Товариства;

2) П. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. роздiлу 3 Принципiв; п. 5.1.3. роздiлу 5 Принципiв; п. 6.3. роздiлу 6 Принципiв - не застосовуються Товариством, оскiльки не передбаченi Статутом Товариства;

3) пп. г) п. 4.1.1. роздiлу 4 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки не є обов'язковим для ПрАТ.

3. Власникi iстотної участi (у тому числi осiб, що здiйснюють контроль за фiнансовою установою), їх вiдповiднiсть встановленим законодавством вимогам та змiна їх складу за рiк.

Власником iстотної участi станом на кiнець 2020 року є: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30, код 34497042), який вiдповiдає вимогам чинного законодавства.

Вiдповiдно до реєстру власникiв цiнних паперiв ПАТ "Нацiональний депозитарiй України", станом на 31.12.2020 р. пакет власника акцiй ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30, код 34497042) складає 19,8000 % вiд загальної кiлькостi акцiй. Змiни щодо власникiв iстотної участi за 2020 рiк вiдсутнi.

Вiдповiдно до п. 17 частини 1 статтi 1 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг" вiд 12.07.2001 № 2664-III "контроль - можливiсть здiйснювати вирiшальний вплив на управлiння та/або дiяльнiсть юридичної особи шляхом прямого та/або опосередкованого володiння однiєю особою самостiйно або разом з iншими особами часткою в юридичнiй особi, що вiдповiдає еквiваленту 50 чи бiльше вiдсоткiв статутного капiталу та/або голосiв юридичної особи, або незалежно вiд формального володiння можливiсть здiйснювати такий вплив на основi угоди чи будь-яким iншим чином;". Таким чином, особи, що здiйснюють контроль за фiнансовою установою, вiдсутнi.

4. Склад наглядової ради фiнансової установи та його змiну за рiк, у тому числi утворенi нею комiтети

Склад Наглядової ради:

Голова Наглядової ради - Рудоквас Юлiя Анатолiївна;

Член Наглядової ради - Крюкова Юлiя Ярославiвна;

Член Наглядової ради - Можаровська Юлiя Вiкторiвна.

16.04.2018р. черговими загальними зборами акцiонерiв ПАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" було обрано Наглядову раду у зазначеному складi. На засiданнi Наглядової ради вiд 16.04.2018р. було обрано голову Наглядової ради в особi Рудоквас Ю.А. Комiтети не утворювались. Змiни складу Наглядової ради за рiк не вiдбувалось.

5. Склад виконавчого органу фiнансової установи та його змiну за рiк

Виконавчий орган одноосiбний - Директор - Гуржий Наталiя Анатолiївна. Змiни складу виконавчого органу за 2020 рiк не вiдбувалось.

6. Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди фiнансовiй установi або клiєнтам цiєї установи.

Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил вiдсутнi.

7. Заходи впливу, застосованi протягом року органами державної влади до фiнансової установи, у тому числi до членiв її наглядової ради та виконавчого органу.

Протягом 2020 року заходи впливу органами державної влади до фiнансової установи не застосовувались.

8. Розмiр винагороди за рiк членiв наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи.

Члени Наглядової ради Товариства здiйснюють свою дiяльнiтьна безоплатнiй основi. Розмiр винагороди Директора за 2020 рiк у виглядi заробiтної плати склав 7707,12 грн.

9. Значнi фактори ризику, що впливали на дiяльнiсть фiнансової установи протягом року

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:

" лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;

" лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);

" лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;

" лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитiв протягом останнiх п'яти рокiв.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.

Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.

Визначення порогу чутливостi керiвництво Товариства здiйснювало на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод.

Вiдсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.

Товариство визнає, що обгрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на +4 процентних пункти. Проведений аналiз чутливостi заснований на припущеннi, що всi iншi параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартiсть чистих активiв Товариства.

Ризик лiквiдностi- ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

10. Наявнiсть у фiнансової установи системи управлiння ризиками та її ключовi характеристики.

Основнi характеристики системи управлiння ризиками ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ": Видами Ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається РФС, є основний, системний, операцiйний, правовий, кредитний Ризики та Ризик лiквiдностi. Основний Ризик - ризик того, що продавець Активу поставить Актив, але не отримає оплати, або покупець Активу здiйснить оплату, але не отримає Актив. Для виключення основного Ризику переказ коштiв в РФС здiйснюється з врахуванням заблокованих (зарезервованих) активiв виключно мiж Учасниками РФС або мiж Учасниками РФС та Платiжною органiзацiєю РФС на пiдставi розпоряджень вiд Бiржi або iншого суб'єкту iнфраструктури ринку за вiдповiдним регламентом. Системний Ризик - Ризик того, що неспроможнiсть одного з Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання за Договорами призведе до нездатностi iнших Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання у повному обсязi. Для мiнiмiзацiї системного Ризику в РФС здiйснюються наступнi заходи: o Розрахунковий iнтервал, як правило, становить Т+0. Якщо в якостi клiрингового та розрахункового забезпечення Платiжною органiзацiєю РФС приймаються Активи iншi, нiж залишок коштiв, заблокованих на рахунку Учасника РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС, або його частка в Страховому фондi РФС, то Розрахунковий iнтервал може збiльшитись, але не бiльше нiж до Т+1; o створюється система забезпечення виконання зобов'язань за Договорами у вiдповiдностi з роздiлом 19 Правил РФС, коли Неплатоспроможнiсть будь-якого Учасника РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Учасникiв РФС та РФС в цiлому; o намагання використовувати в якостi основної моделi iнтеграцiї в мiжбанкiвську платiжну систему (СЕП) моделi, коли розрахунки мiж Членами РФС виконуються в межах залишкiв на окремих кореспондентських рахунках, вiдкритих ними в Розрахунковому банку РФС. При цiй моделi Неплатоспроможнiсть будь-якого Члена РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Членiв РФС; o проведення ретельного аналiзу Платiжною органiзацiєю РФС економiчних нормативiв Членiв РФС та Розрахункового банку РФС пiд час укладання з ними договорiв та в подальшому, в процесi виконання функцiй. Операцiйний Ризик - Ризик того, що операцiйнi помилки персоналу, помилки програмного забезпечення або технiчнi несправностi спричинять чи посилять кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Операцiйнi Ризики виникають у результатi збоїв, несанкцiонованого втручання, пiдробки, вiдмови вiд авторства, вiдмови вiд одержання, порушення технологiї роботи, порушення доступностi та конфiденцiйностi, вiдмов в АС РФС та призводять до втрати або модифiкацiї фiнансової iнформацiї. Для мiнiмiзацiї операцiйного Ризику здiйснюються наступнi заходи: o Платiжна органiзацiя РФС пiд час оброблення платiжних iнструментiв РФС органiзовує роботу таким чином, щоб кожна операцiя в РФС не могла бути проведена та остаточно виконана лише одним вiдповiдальним виконавцем Платiжної органiзацiї РФС. Порядок пiдпису та контролю пiдпису електронних даних вiдповiдає прийнятому Платiжною органiзацiєю РФС порядку документообiгу; o забезпечення механiзму логiчного квитування всiх пакетiв, що мiстять Трансакцiї; o виконання автоматичної звiрки виписки з рахунку з усiма Трансакцiями. o постiйне приведення кожним Учасником РФС власних технологiчних iнструкцiй для обслуговуючого персоналу у вiдповiднiсть до вимог цих Правил; o автоматизацiя роботи з архiвами Платiжної органiзацiї РФС. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв); o проведення архiвацiї Трансакцiй - регламентної або позапланової (у разi потреби); o постiйне навчання кожним Учасником РФС своїх Пiдписувачiв та контроль за виконанням Пiдписувачами своїх технологiчних iнструкцiй i правил забезпечення iнформацiйної безпеки; o застосування кожним Учасником РФС на своїй дiлянцi технологiчної iнфраструктури РФС атестованих програмно-апаратних засобiв; o резервування кожним Учасником РФС лiнiй зв'язку та програмно-апаратних засобiв; o дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв; o обмеження перелiку та ретельна регламентацiя операцiй, що виконуються за рахунками Учасникiв РФС, що вiдкритi в Платiжнiй органiзацiї РФС, та рахунками Платiжної органiзацiї РФС, що вiдкритi в Члена РФС. Мiнiмiзацiя операцiйних Ризикiв здiйснюється за рахунок використання АС РФС, застосування якої передбачає перевiрку: o вiдповiдностi АС РФС вимогам державних та мiжнародних стандартiв; o виконання вимог розробникiв програмно-технiчних комплексiв щодо технiчного та технологiчного забезпечення. За допомогою програмно-технiчних засобiв АС РФС в РФС забезпечується: o хронологiчне та систематичне вiдображення всiх операцiй на аналiтичних рахунках бухгалтерського облiку на пiдставi первинних документiв; o своєчасне та повне вiдображення всiх операцiй на рахунках Учасникiв РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС; o взаємозв'язок даних синтетичного та аналiтичного облiку; o можливiсть отримувати iнформацiю про здiйсненi операцiї переказу коштiв в будь-якому розрiзi; o можливiсть нарощування функцiональних характеристик АС РФС, а також його адаптацiя в разi змiни законодавчої бази щодо захисту iнформацiї та облiку операцiй. Програмно-технiчнi засоби АС РФС забезпечують: o доступ з робочого мiсця Пiдписувача лише до тiєї iнформацiї, що потрiбна Пiдписувачу для безпосереднього виконання його обов'язкiв; o можливiсть докладного попереднього аналiзу всiєї вхiдної iнформацiї до часу її вiдображення в облiку; o надання Пiдписувачам повiдомлення про наявнiсть викривленої та/або суперечливої iнформацiї; o можливiсть автоматичного визначення джерела надходження суперечливої iнформацiї та термiнового iнформування Пiдписувачiв Платiжної органiзацiї РФС та Учасникiв РФС про це i блокування роботи робочих мiсць та Платiжних термiналiв BIT ePayment Пiдписувачiв до моменту надання їм дозволу на проведення подальшої роботи; o прийняття Пiдписувачем правильного рiшення про те, яке з джерел iнформацiї слiд вважати сумнiвним, а яке - достовiрним; o неможливiсть iгнорування iнформацiї, що надiйшла з будь-якого джерела; o автоматичне присвоєння АС РФС кожнiй Трансакцiї унiкального iдентифiкацiйного номера (цей номер має вноситися в Реєстр розрахункових документiв); o надiйнiсть та здатнiсть до швидкого вiдновлення робочого процесу в разi виникнення технiчних збоїв. Наявнiсть резервного накопичення та зберiгання всiєї iнформацiї для забезпечення вiдновлення роботи Учасника РФС унаслiдок виникнення форс-мажорних та iнших непередбачуваних обставин; o вiдповiднiсть вимогам iнформацiйної безпеки у вiдповiдностi з роздiлом 26 Правил РФС. Правовий Ризик - Ризик недостатностi правового регулювання або змiна положень законiв та/або iнших нормативно-правових актiв, що спричинять виникнення чи збiльшать кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Для мiнiмiзацiї правового Ризику Платiжна органiзацiя РФС здiйснює такi заходи: o постiйно проводить монiторинг змiн до законодавства України та приводить Правила РФС, внутрiшнi нормативнi документи РФС у вiдповiднiсть до дiючого законодавства; o контролює неухильне виконання Учасниками РФС та Членами РФС вимог цих Правил; o аналiзує спiрнi питання, якi виникають у процесi функцiонування РФС, щодо неадекватностi цих Правил, з метою приведення їх у вiдповiднiсть до поточних вимог; o забезпечує ефективний механiзм вирiшення спорiв. Ризик лiквiдностi - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не матиме достатньо коштiв для виконання своїх зобов'язань у повному обсязi у визначений час, але вiн зможе їх виконати в iнший час у майбутньому. Кредитний Ризик - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не зможе повнiстю виконати свої зобов'язання в конкретний момент часу або у майбутньому. Для мiнiмiзацiї кредитного Ризику та Ризику лiквiдностi, якi виникають у дiяльностi РФС, здiйснюються такi заходи: o в обов'язковому порядку забезпечується вiдкриття Платiжною органiзацiєю РФС рахункiв в Члена РФС для здiйснення операцiй, пов'язаних iз наданням послуг з переказу коштiв вiдповiдно до п.9.1 Правил РФС; o Учасниками РФС, що вiдкрили рахунки у Платiжнiй органiзацiї РФС, забезпечується дотримання режиму функцiонування рахункiв; o АС РФС забезпечує достовiрну, своєчасну та повну iнформацiю щодо наявностi клiрингового та розрахункового забезпечення; o обмежує перелiк власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов'язання виключно розмiром власного капiталу; o контролюється обов'язкове виконання кожним Учасником РФС вимог Регламенту ЦСК РФС, своїх зобов'язань згiдно з укладеними договорами, дотримання технологiї роботи та дiючих iнструкцiй роботи з компонентами та складовими структури РФС; o забезпечується дотримання Платiжною органiзацiєю РФС вимог законодавства України щодо термiнiв переказу коштiв у вiдповiдностi з укладеними договорами; o забезпечується проведення операцiй за рахунками Учасникiв РФС, вiдкритими в Платiжнiй органiзацiї РФС, виключно в межах залишкiв коштiв на цих рахунках; o створюються Страховi фонди РФС. Кожний Учасник РФС має право проводити додатковi заходи щодо мiнiмiзацiї своїх Ризикiв, якщо це не впливає на технологiю роботи iнших Учасникiв РФС, а також РФС в цiлому.

11. Результати функцiонування протягом року системи внутрiшнього аудиту (контролю), а також данi, зазначенi в примiтках до фiнансової та консолiдованої фiнансової звiтностi вiдповiдно до положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.

У 2014р. створено структурний пiдроздiл - Вiддiл внутрiшнього аудиту, призначено начальника такого вiддiлу. Вiдповiдно до Протоколу засiдання Наглядової ради ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" вiд 04.09.2020р. № б/н було прийнято рiшення: 1. Зняти зСереди Н.А. повноваження начальника вiддiлу внутрiшнього аудиту на пiдставi її заяви (перебувала на данiй посадi з моменту призначення 3 роки). 2. Призначити начальником вiддiлу внутрiшнього аудиту Портну М.I.У 2020р. проведена планова перевiрка, порушень не виявлено.

12. Факти вiдчуження протягом року активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.

Вiдсутнi такi факти

13. Результати оцiнки активiв у разi їх купiвлi-продажу протягом року в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.

Протягом року купiвлi-продажу активiв обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр не вiдбувалось.

14. Операцiї з пов'язаними особами, в тому числi в межах однiєї промислово-фiнансової групи чи iншого об'єднання, проведенi протягом року. Така iнформацiя не є комерцiйною таємницею.

В 2020 роцi договорiв на купiвлю або продаж цiнних паперiв, або iнших угод, послуг, операцiй з пов'язаними сторонами не було. Залишки розрахункiв по операцiям з пов'язаними сторонами станом на 31 грудня 2020 року вiдсутнi.

15. Використанi рекомендацiї органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, щодо аудиторського висновку.

Розпорядження Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг, вiд 25.02.2020 р. N 362 "Про затвердження Методичних рекомендацiй щодо iнформацiї, яка стосується аудиту фiнансової звiтностi за 2019 рiк суб'єктiв господарювання, нагляд за якими здiйснює Нацкомфiнпослуг".

16. Зовнiшнього аудитора наглядової ради фiнансової установи, призначеного протягом року.

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Iнсайдер", Iдентифiкацiйний код юридичної особи 32281420;юридична адреса: 49044, м. Днiпро, вул. Сiчових Стрiльцiв 11, оф.35; тел. (056)744-33-06; (056)372-54-51. Сертифiкат серiї А № 006653, виданий за рiшенням Аудиторської палати України вiд 24.12.2009 №209/3. Диплом ACCA DipIFR 1768160 вiд 09.12.2010.Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0559 (видане Рiшенням АПУ вiд 29.10.2015 № 316/4). Строк дiї до 31.12.2020 р. Аудитор Терещенко Оксана Володимирiвна (номер реєстрацiї у Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi 101019, сертифiкат аудитора №006653 вiд 24.12.2009 р.). ТОВ Аудиторська фiрма "IНСАЙДЕР" включена до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi, що оприлюднюється у мережi Iнтернет на веб-сторiнцi Аудиторської палати України https://www.apu.com.ua/, за №3104 у наступнi роздiли: Роздiл "Суб'єкти аудиторської дiяльностi", Роздiл "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi", Роздiл "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес".

17. Дiяльнiсть зовнiшнього аудитора, зокрема:

загальний стаж аудиторської дiяльностi;

Загальний стаж понад 10 рокiв.

кiлькiсть рокiв, протягом яких надає аудиторськi послуги фiнансовiй установi;

1 рiк.

перелiк iнших аудиторських послуг, що надавалися фiнансовiй установi протягом року;

Iншi аудиторськi послуги не надавались.

випадки виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора;

Випадкiв виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора не було

ротацiю аудиторiв у фiнансовiй установi протягом останiх п`яти рокiв;

За останнi 5 рокiв аудиторськi перевiрки ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" проводили: за 2015-2016 рр. - ТОВ АФ "ФIНЕКС-АУДИТ", за 2017-2018рр. - ТОВ "АФ "Аудитор-Консультант-Юрист", за 2019 р. -ТОВ Аудиторська фiрма "IНСАЙДЕР".

стягнення, застосованi до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг.

Вiдсутня iнформацiя про стягнення до аудитора Аудиторською палатою України протягом року не застосовувались, а також факти подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг.

18. Захист фiнансовою установою прав та iнтересiв споживачiв фiнансових послуг, зокрема:

наявнiсть механiзму розгляду скарг;

Всi спори i розбiжностi, що виникають мiж фiнансовою установою та споживачами фiнансових послуг вирiшуються шляхом переговорiв мiж сторонами. Пiд час надання iнформацiї клiєнтам ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" дотримується вимог законодавства про захист прав споживачiв. У випадку недосягнення згоди мiж фiнансовою установою та споживачем фiнансових послуг шляхом переговорiв, вiн вирiшується у судовому порядку за встановленою пiдвiдомчiстю та пiдсуднiстю такого спору, вiдповiдно до чинного законодавства в Українi.

прiзвище, iм'я та по батьковi працiвника фiнансової установи, уповноваженого розглядати скарги;

Особа, яка уповноважена розглядати скарги Директор Товариства - Гуржий Наталiя Анатолiївна.

стан розгляду фiнансовою установою протягом року скарг стосовно надання фiнансових послуг (характер, кiлькiсть скарг, що надiйшли, та кiлькiсть задоволених скарг);

Скарги стосовно надання ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" фiнансових послуг протягом звiтного року не надходило.

наявнiсть позовiв до суду стосовно надання фiнансових послуг фiнансовою установою та результати їх розгляду.

Позовiв до суду стосовно надання фiнансових послуг ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" не було.

19. Корпоративне управлiння у фiнансовiй установi, подання якої передбачено законами з питань регулювання окремих ринкiв фiнансових послуг та/або прийнятими згiдно з такими законами нормативно-правовими актами органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг

Звiт про корпоративне управлiння надається Товариством до Нацiонального банку України, вiдповiдно до Розпорядження Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг року, у складi рiчної звiтностi №3840 вiд 26.09.2017 р.

"17" лютого 2021 р.

Директор

ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" ______________ Н.А. Гуржий

VIII. Інформація про осіб, що володіють 5 і більше відсотками акцій емітента

Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код юридичної особи	Місцезнаходження	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій
					Прості іменні	Привілейовані іменні
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ"МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ" ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ"МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ"	32987822	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	4 900 000	9,8	4 900 000	0
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС"	32836032	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	4 899 950	9,7999	4 899 950	0
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА"	34497042	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	9 900 000	19,8	9 900 000	0
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ"	32987859	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	4 900 000	9,8	4 900 000	0
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ПАЙТОН"	43410847	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	3 698 200	7,3964	3 698 200	0
АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФIКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ IНВЕСТИЦIЙНИЙ ФОНД "СВОП"	43814985	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	4 850 450	9,7009	4 850 450	0
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ" (Венчурний закритий недиверсифiкований пайовий iнвестицiйний фонд "Дивiденд А")	36470876-2331705	04050, м. Київ, вул. Юрiя Iллєнка, будинок 81 лiтера "А"	2 917 500	5,835	2 917 500	0
Прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи			Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за типами акцій
					Прості іменні	Привілейовані іменні
Маслова Тамара Василiвна			3 076 850	6,1537	3 076 850	0
Кузик Кирило Вадимович			4 863 000	9,726	4 863 000	0
Усього			44 005 950	88,0119	44 005 950	0

IX. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій / Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій / Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, у разі, якщо сумарна кількість прав за такими акціями стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій

1. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій

№ з/п	Дата отримання інформації від Центрального депозитарію цінних паперів або акціонера	Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи власника (власників) акцій	Ідентифікаційний код юридичної особи - резидента або код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи - нерезидента	Розмір частки акціонера до зміни (у відсотках до статутного капіталу)	Розмір частки акціонера після зміни (у відсотках до статутного капіталу)
1	2	3	4	5	6
1	20.01.2020	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ" (Венчурний закритий недиверсифiкований пайовий iнвестицiйний фонд "Дивiденд Плюс")	36470876-2331687	5,835	0
Зміст інформації:
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" (надалi - Товариство) повiдомляє, що 20.01.2020р. вiд Публiчного акцiонерного товариства "Нацiональний депозитарiй України" було отримано реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства станом на 31.12.2019р. На пiдставi реєстру стало вiдомо про змiни: частка власника акцiй, якому належать голосуючi акцiї, розмiр пакета якого став меншим порогового значення пакета акцiй, ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЇ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ" (Венчурний закритий недиверсифiкований пайовий iнвестицiйний фонд "Дивiденд Плюс"), iдентифiкацiйний код 36470876-2331687, в статутному капiталi Товариства зменшилася шляхом прямого вiдчуження. Розмiр частки власника у статутному капiталi Товариства до змiни становив 5,835000%, пiсля змiни становить 0%; розмiр частки власника акцiй в загальнiй кiлькостi голосуючих акцiй до вiдчуження права власностi на такий пакет акцiй складав 5,917849%, пiсля вiдчуження права власностi на пакет акцiй складає 0% (пiдсумковий пакет голосуючих акцiй). Товариство не володiє iнформацiєю про осiб, якi входять до ланцюга володiння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що дiють спiльно) здiйснює(ють) розпорядження акцiями, та iнформацiєю про дату, в яку пороговi значення було досягнуто або перетнуто.
2	20.01.2020	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ" (Венчурний закритий недиверсифiкований пайовий iнвестицiйний фонд "Дивiденд А")	36470876-2331705	0	5,835
Зміст інформації:
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" (надалi - Товариство) повiдомляє, що 20.01.2020р. вiд Публiчного акцiонерного товариства "Нацiональний депозитарiй України" було отримано реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства станом на 31.12.2019р. На пiдставi реєстру стало вiдомо про змiни: частка власника акцiй, якому належать голосуючi акцiї, розмiр пакета якого став бiльшим порогового значення пакета акцiй, ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЇ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ" (Венчурний закритий недиверсифiкований пайовий iнвестицiйний фонд "Дивiденд А"), iдентифiкацiйний код 36470876-2331705, в статутному капiталi Товариства збiльшилася шляхом прямого набуття. Розмiр частки власника у статутному капiталi Товариства до змiни становив 0%, пiсля змiни становить 5,835000%; розмiр частки власника акцiй в загальнiй кiлькостi голосуючих акцiй до набуття права власностi на такий пакет акцiй складав 0%, пiсля набуття права власностi на пакет акцiй складає 5,917849% (пiдсумковий пакет голосуючих акцiй). Товариство не володiє iнформацiєю про осiб, якi входять до ланцюга володiння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що дiють спiльно) здiйснює(ють) розпорядження акцiями, та iнформацiєю про дату, в яку пороговi значення було досягнуто або перетнуто.

X. Структура капіталу

Тип та/або клас акцій	Кількість акцій (шт.)	Номінальна вартість (грн)	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру
Iменнi, простi	50 000 000	1,00	Особи, якi набули право власностi на акцiї Товариства, набувають статусу акцiонерiв Товариства. Акцiонерами Товариства можуть бути юридичнi та фiзичнi особи, якi в установленому порядку набули права власностi на акцiї Товариства. Склад акцiонерiв Товариства на конкретну дату визначається згiдно з перелiком акцiонерiв Товариства, складеним в порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему України. Кожна проста акцiя надає акцiонеру - її власнику однакову сукупнiсть прав, включаючи право: 1) брати участь в управлiннi Товариства, в тому числi брати участь у загальних зборах акцiонерiв Товариства та голосувати на них особисто або через своїх представникiв з усiх питань, якi належать до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв Товариства, крiм випадкiв, передбачених законом; 2) одержувати iнформацiю про дiяльнiсть Товариства. Встановлення обмеженого доступу до фiнансової звiтностi Товариства та його внутрiшнiх положень забороняється; 3) виходу iз Товариства шляхом вiдчуження належних йому акцiй. Акцiонер має право вiльно розпоряджатися належними йому акцiями Товариства, зокрема, продавати чи iншим чином вiдчужувати їх на користь iнших юридичних та фiзичних осiб без попереднього iнформування та (або) отримання на це дозволу iнших акцiонерiв або Товариства; 4) придбавати розмiщуванi Товариством простi акцiї пропорцiйно частцi належних акцiонеру простих акцiй у загальнiй кiлькостi простих акцiй в процесi реалiзацiї переважного права; 5) вимагати обов'язкового викупу Товариством всiх або частини належних йому акцiй у випадках та порядку, передбачених чинним законодавством України та внутрiшнiми документами Товариства; 6) одержувати, у разi лiквiдацiї Товариства, частину його майна або вартiсть частини майна, пропорцiйну частцi акцiонера у Статутному капiталi Товариства; 7) реалiзовувати iншi права, встановленi цим Статутом та чинним законодавством України. Акцiонери Товариства зобов'язанi: 1) дотримуватися Статуту, iнших внутрiшнiх документiв Товариства; 2) виконувати рiшення загальних зборiв, iнших органiв Товариства; 3) виконувати свої зобов'язання перед Товариством, у тому числi пов'язанi з майновою участю; 4) оплачувати акцiї у розмiрi, в порядку та засобами, що передбаченi Статутом Товариства; 5) не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства; 6) нести iншi обов'язки, встановленi цим Статутом та чинним законодавством України. У разi змiни акцiонера Товариства та набуття ним iстотної участi у Товариствi або її збiльшення, такому акцiонеру необхiдно отримати попереднє погодження Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку згiдно вимог чинного законодавства.	Немає публiчної пропозицiї та допуску до торгiв на фондовiй бiржi в частинi включення до бiржового реєстру
Примітки:

XI. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
23.11.2010	1087/1/10	Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UA4000070080	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	1	50 000 000	50 000 000	100
Опис	Торгiвля на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась. Додаткової емiсiї акцiй протягом звiтного перiоду не було. Факти лiстингу/делiстингу акцiй товариства на фондових бiржах протягом звiтного перiоду вiдсутнi.

10. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій у випуску (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Загальна кількість голосуючих акцій (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі (шт.)
1	2	3	4	5	6	7	8
23.11.2010	1087/1/10	UA4000070080	50 000 000	1	49 300 000	700 000	0
Опис:
Не укладення акцiонером товариства договору про обслуговування рахунку з депозитарною установою.

XIII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)		Орендовані основні засоби (тис. грн)		Основні засоби, усього (тис. грн)
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду
1. Виробничого призначення:	100	100	0	0	100	100
будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0
машини та обладнання	82	82	0	0	82	82
транспортні засоби	0	0	0	0	0	0
земельні ділянки	0	0	0	0	0	0
інші	18	18	0	0	18	18
2. Невиробничого призначення:	0	0	0	0	0	0
будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0
машини та обладнання	0	0	0	0	0	0
транспортні засоби	0	0	0	0	0	0
земельні ділянки	0	0	0	0	0	0
інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0
інші	0	0	0	0	0	0
Усього	100	100	0	0	100	100
Опис	Обмежень щодо використання основних засобiв Товариство не має. Основнi засоби повнiстю амортизованi. На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Товариства

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

Найменування показника		За звітний період	За попередній період
Розрахункова вартість чистих активів (тис.грн)		50 121	50 075
Статутний капітал (тис.грн)		50 000	50 000
Скоригований статутний капітал (тис.грн)		50 000	50 000
Опис	Використана методика розрахунку вартостi чистих активiв емiтента за попереднiй та звiтний перiоди вiдповiдно до "Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств", затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004 р. N485 (з урахуванням змiн показникiв фiнансової звiтностi).
Висновок	Розрахункова вартiсть чистих активiв (50121 тис.грн.) бiльше скоригованого статутного капiталу (50000тис.грн.). Це вiдповiдає вимогам статтi 155 п.3 Цивiльного кодексу України

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента

Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення
Кредити банку	X	0	X	X
у тому числі:
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X
у тому числі:
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за векселями (всього)	X	0	X	X
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X
Податкові зобов'язання	X	11	X	X
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X
Інші зобов'язання та забезпечення	X	73	X	X
Усього зобов'язань та забезпечень	X	84	X	X
Опис	Iншi зобов'язання за 2020 рiк становлять 84 тис. грн. (до iнших включено: кредит. заборгованiсть за товари, роботи, послуги 3 тис. грн., зобов'язання по розрахункам з оплати працi 8 тис. грн., за розрахунками зi страхування 3 тис грн., за розрахунками з бюджетом 11 тис. грн., зобов'язання з учасниками РФС 59 тис. грн.)

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ"
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код юридичної особи	32987822
Місцезнаходження	49000, Україна, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ №263270
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	03.09.2013
Міжміський код та телефон	(056)3739799
Факс	(056)3739799
Вид діяльності	Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи
Опис	ТОВ "МТ" як депозитарна установа надає наступнi послуги: - вiдкриття рахункiв у цiнних паперах; - депозитарний облiк цiнних паперiв - облiк цiнних паперiв, прав на цiннi папери та їх обмежень на рахунках у цiнних паперах; - обслуговування обiгу цiнних паперiв на рахунках у цiнних паперах; - обслуговування корпоративних операцiй емiтента на рахунках у цiнних паперах; - надання у порядку, встановленому законодавством, iнформацiї, що мiститься у системi депозитарного облiку, на письмовi вимоги ораганiв державної влади; - надання послуг емiтентам на пiдставi договору про надання реєстру власникiв iменних цiнних паперiв, а також надання додаткових послуг емiтентам, серед iншого, при проведеннi загальних зборiв (чергових або позачергових) акцiонерного товариства, послуги з управлiння рахунками емiтентiв у Центральному депозитарiї цiнних паперiв (далi - Центральний депозитарiй) чи iнших послуг, що передбаченi вiдповiдним договорами з емiтентами та не забороненi законодавством; - iнформацiйне та органiзацiйне забезпечення проведення загальних зборiв акцiонерного товариства вiдповiдно до укладеного з акцiонерами (акцiонером), якi (який) сукупно є власниками (власником) 10 i бiльше вiдсоткiв простих акцiй акцiонерного товариства, договору та iншi.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711
Місцезнаходження	04107, Україна, м. Київ, вул. Тропiнiна, 7-Г
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	д/в
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	д/в
Дата видачі ліцензії або іншого документа
Міжміський код та телефон	(044)5910400
Факс	(044)4825201
Вид діяльності	Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю
Опис	ПАТ "НДУ" набув статусу Центрального депозитарiю з дня реєстрацiї Комiсiєю в установленому порядку Правил Центрального депозитарiю. Дiяльнiсть Центрального депозитарiя не лiцензується. ПАТ "НДУ" здiйснює обслуговування випуску цiнних паперiв емiтента.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ТОВ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "IНСАЙДЕР"
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код юридичної особи	32281420
Місцезнаходження	49044, Україна, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Сiчових Стрiльцiв 11, оф. 35
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	0559
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська палата України
Дата видачі ліцензії або іншого документа	29.10.2015
Міжміський код та телефон	(056)744-33-06
Факс	(056)372-54-51
Вид діяльності	Аудиторська фiрма, яка надає аудиторськi послуги
Опис	послуги з перевiрки фiнансової звiтностi та пiдготовки аудиторського висновку за 2019 рiк

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ-2"
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код юридичної особи	39036757
Місцезнаходження	49000, Україна, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	826
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	16.11.2017
Міжміський код та телефон	(056)3739787
Факс	(056)3739787
Вид діяльності	Дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами, а саме брокерська дiяльнiсть
Опис	Послуги щодо вчинення правочинiв з цiнними паперами, а саме: укладання договорiв з купiвлi, продажу ЦП вiд iменi, за рахунок, та в iнтересах клiєнта, на пiдставi разових замовлень.Можуть надаватися додатковi послуги, зокрема, iнформацiйнi та консультацiйнi щодо курсiв цiнних паперiв, умов їх обiгу тощо, у порядку, що погоджується додатково.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Державна установа "Агенство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України"
Організаційно-правова форма	Державна організація (установа, заклад)
Ідентифікаційний код юридичної особи	21676262
Місцезнаходження	03150, Україна, м. Київ, вул. Антоновича, буд. 51
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	DR/00002/ARM
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	18.02.2019
Міжміський код та телефон	0444983815
Факс	(044)2875673
Вид діяльності	Дiяльнiсть з надання iнформацiйних послуг на фондовому ринку
Опис	Оприлюднення регульованої iнформацiї вiд iменi учасникiв фондового ринку та подання звiтностi та/або адмiнiстративних даних до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.

			КОДИ
		Дата	01.01.2021
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"	за ЄДРПОУ	34513446
Територія	Дніпропетровська область, Бабушкiнський р-н	за КОАТУУ	1210136600
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності		за КВЕД	64,92

Середня кількість працівників: 10

Адреса, телефон: 49000 Днiпро, Воскресенська, буд. 30, (056)3739597

Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):

за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v

Баланс

(Звіт про фінансовий стан)

на 31.12.2020 p.

Форма №1

			Код за ДКУД		1801001
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду		На кінець звітного періоду
1	2	3		4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи	1000	45 477		45 036
первісна вартість	1001	48 985		48 985
накопичена амортизація	1002	( 3 508 )		( 3 949 )
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0		0
Основні засоби	1010	0		0
первісна вартість	1011	100		100
знос	1012	( 100 )		( 100 )
Інвестиційна нерухомість	1015	0		0
первісна вартість	1016	0		0
знос	1017	( 0 )		( 0 )
Довгострокові біологічні активи	1020	0		0
первісна вартість	1021	0		0
накопичена амортизація	1022	( 0 )		( 0 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0		0
інші фінансові інвестиції	1035	0		0
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0		0
Відстрочені податкові активи	1045	0		0
Гудвіл	1050	0		0
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0		0
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0		0
Інші необоротні активи	1090	0		0
Усього за розділом I	1095	45 477		45 036
II. Оборотні активи
Запаси	1100	0		0
Виробничі запаси	1101	0		0
Незавершене виробництво	1102	0		0
Готова продукція	1103	0		0
Товари	1104	0		0
Поточні біологічні активи	1110	0		0
Депозити перестрахування	1115	0		0
Векселі одержані	1120	0		0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	0		0
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами	1130	1		4
з бюджетом	1135	0		0
у тому числі з податку на прибуток	1136	0		0
з нарахованих доходів	1140	0		0
із внутрішніх розрахунків	1145	0		0
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	2 473		5 087
Поточні фінансові інвестиції	1160	2 127		0
Гроші та їх еквіваленти	1165	67		78
Готівка	1166	0		0
Рахунки в банках	1167	67		78
Витрати майбутніх періодів	1170	0		0
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0		0
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань	1181	0		0
резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0		0
резервах незароблених премій	1183	0		0
інших страхових резервах	1184	0		0
Інші оборотні активи	1190	0		0
Усього за розділом II	1195	4 668		5 169
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0		0
Баланс	1300	50 145		50 205

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	50 000	50 000
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0
Капітал у дооцінках	1405	0	0
Додатковий капітал	1410	0	0
Емісійний дохід	1411	0	0
Накопичені курсові різниці	1412	0	0
Резервний капітал	1415	64	75
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	11	46
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )
Інші резерви	1435	0	0
Усього за розділом I	1495	50 075	50 121
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0
Довгострокові кредити банків	1510	0	0
Інші довгострокові зобов’язання	1515	0	0
Довгострокові забезпечення	1520	0	0
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0
Цільове фінансування	1525	0	0
Благодійна допомога	1526	0	0
Страхові резерви	1530	0	0
у тому числі:
резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0
резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0
резерв незароблених премій	1533	0	0
інші страхові резерви	1534	0	0
Інвестиційні контракти	1535	0	0
Призовий фонд	1540	0	0
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0
Усього за розділом II	1595	0	0
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600	0	0
Векселі видані	1605	0	0
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0
товари, роботи, послуги	1615	5	3
розрахунками з бюджетом	1620	3	11
у тому числі з податку на прибуток	1621	2	10
розрахунками зі страхування	1625	2	3
розрахунками з оплати праці	1630	3	8
одержаними авансами	1635	0	0
розрахунками з учасниками	1640	0	0
із внутрішніх розрахунків	1645	0	0
страховою діяльністю	1650	0	0
Поточні забезпечення	1660	0	0
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0
Інші поточні зобов’язання	1690	57	59
Усього за розділом IІІ	1695	70	84
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0
Баланс	1900	50 145	50 205

Примітки: Нематерiальнi активи станом на кiнець звiтного перiоду складають 45036 тис. грн., первiсна вартiсть станом на 31.12.2020 р. 48985 тис. грн., накопичена амортизацiя нематерiальних активiв на кiнець звiтного перiоду 3949 тис. грн, Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на 31.12.2020 р. року становить 5087 тис.грн., грошi та їх еквiваленти станом на кiнець звiтного перiоду 78 тис. грн.

Статутний капiтал Товариства станом на 31.12.2020 р. вiдповiдає установчим документам i сплачений повнiстю у встановлений законодавством термiн. Нерозподiлений прибуток на кiнець звiтного перiоду становить 46 тис.грн., поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи. послуги на кiнець звiтного перiоду становить 3 тис.грн.

Керівник Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер бухгалтер Чернобровська Каролiна Миколаївна

			КОДИ
		Дата	01.01.2021
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"	за ЄДРПОУ	34513446

Звіт про фінансові результати

(Звіт про сукупний дохід)

за 2020 рік

Форма №2

І. Фінансові результати

			Код за ДКУД		1801003
Стаття	Код рядка	За звітний період		За аналогічний період попереднього року
1	2	3		4
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	750		174
Чисті зароблені страхові премії	2010	0		0
Премії підписані, валова сума	2011	0		0
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )		( 0 )
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0		0
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0		0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 635 )		( 637 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )		( 0 )
Валовий: прибуток	2090	115		0
збиток	2095	( 0 )		( 463 )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0		0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0		0
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0		0
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0		0
Інші операційні доходи	2120	16		23
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0		0
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0		0
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0		0
Адміністративні витрати	2130	( 304 )		( 284 )
Витрати на збут	2150	( 0 )		( 0 )
Інші операційні витрати	2180	( 0 )		( 0 )
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0		0
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0		0
Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток	2190	0		0
збиток	2195	( 173 )		( 724 )
Дохід від участі в капіталі	2200	0		0
Інші фінансові доходи	2220	0		0
Інші доходи	2240	229		737
Дохід від благодійної допомоги	2241	0		0
Фінансові витрати	2250	( 0 )		( 0 )
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )		( 0 )
Інші витрати	2270	( 0 )		( 0 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0		0
Фінансовий результат до оподаткування: прибуток	2290	56		13
збиток	2295	( 0 )		( 0 )
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-10		-2
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0		0
Чистий фінансовий результат: прибуток	2350	46		11
збиток	2355	( 0 )		( 0 )

II. Сукупний дохід

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0
Накопичені курсові різниці	2410	0	0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0
Інший сукупний дохід	2445	0	0
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	46	11

III. Елементи операційних витрат

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Матеріальні затрати	2500	0	0
Витрати на оплату праці	2505	281	168
Відрахування на соціальні заходи	2510	77	49
Амортизація	2515	444	545
Інші операційні витрати	2520	137	159
Разом	2550	939	921

ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	2600	50 000 000	50 000 000
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	50 000 000	50 000 000
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	0,000920	0,000220
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	0,000920	0,000220
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00

Примітки: Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робот, послуг) на 31.12.2020 р. становить 750 тис.грн., собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) станом на 31.12.2020 р. 635 тис. грн., валовий прибуток на 31.12.2020 р. становить 115 тис.грн., адмiнiстративнi витрати на 31.12.2020 р. становлять 304 тис.грн., збиток вiд операцiйної дiяльностi станом на 31.12.2020 р. 173 тис. грн., чистий прибуток станом на 31.12.2020 р. становить 46 тис. грн.

Керівник Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер бухгалтер Чернобровська Каролiна Миколаївна

			КОДИ
		Дата	01.01.2021
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"	за ЄДРПОУ	34513446

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)

За 2020 рік

Форма №3

			Код за ДКУД		1801004
Стаття	Код рядка	За звітний період		За аналогічний період попереднього року
1	2	3		4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	750		738
Повернення податків і зборів	3005	0		0
у тому числі податку на додану вартість	3006	0		0
Цільового фінансування	3010	0		0
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0		0
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0		0
Надходження від повернення авансів	3020	0		0
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	13		11
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0		0
Надходження від операційної оренди	3040	0		0
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	0		0
Надходження від страхових премій	3050	0		0
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	17 250		2 236
Інші надходження	3095	161		0
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 130 )		( 138 )
Праці	3105	( 222 )		( 136 )
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 75 )		( 48 )
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 53 )		( 32 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток	3116	( 2 )		( 2 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість	3117	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів	3118	( 51 )		( 30 )
Витрачання на оплату авансів	3135	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )		( 0 )
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 17 250 )		( 450 )
Інші витрачання	3190	( 179 )		( 26 )
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	265		2 155
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій	3200	3 041		2 194
необоротних активів	3205	0		0
Надходження від отриманих:
відсотків	3215	0		0
дивідендів	3220	0		0
Надходження від деривативів	3225	20 520		1 660
Надходження від погашення позик	3230	0		0
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0		0
Інші надходження	3250	0		0
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій	3255	( 0 )		( 5 002 )
необоротних активів	3260	( 0 )		( 0 )
Виплати за деривативами	3270	( 23 815 )		( 1 000 )
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )		( 0 )
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )		( 0 )
Інші платежі	3290	( 0 )		( 0 )
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	-254		-2 148
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження від:
Власного капіталу	3300	0		0
Отримання позик	3305	0		0
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0		0
Інші надходження	3340	0		0
Витрачання на:
Викуп власних акцій	3345	( 0 )		( 0 )
Погашення позик	3350	( 0 )		( 0 )
Сплату дивідендів	3355	( 0 )		( 0 )
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 0 )		( 0 )
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 0 )		( 0 )
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )		( 0 )
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )		( 0 )
Інші платежі	3390	( 0 )		( 0 )
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	0		0
Чистий рух коштів за звітний період	3400	11		7
Залишок коштів на початок року	3405	67		60
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0		0
Залишок коштів на кінець року	3415	78		67

Примітки: Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) станом на 31.12.2020р. 750 тис. грн., витрачання на оплату: товарiв (робiт, послуг) станом на 31.12.2020р. 130 тис. грн., оплату працi 222 тис. грн, вiдрахувань на соцiальнi заходи 75 тис. грн, iншi витрачання 179 тис. грн., витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй станом на 31.12.2020р. не було, залишок коштiв на кiнець року 78 тис. грн.

Керівник Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер бухгалтер Чернобровська Каролiна Миколаївна

			КОДИ
		Дата	01.01.2021
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"	за ЄДРПОУ	34513446

Звіт про власний капітал

За 2020 рік

Форма №4

								Код за ДКУД		1801005
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал		Вилучений капітал		Всього
1	2	3	4	5	6	7	8		9		10
Залишок на початок року	4000	50 000	0	0	64	11	0		0		50 075
Коригування: Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0		0		0
Виправлення помилок	4010	0	0	0	0	0	0		0		0
Інші зміни	4090	0	0	0	0	0	0		0		0
Скоригований залишок на початок року	4095	50 000	0	0	64	11	0		0		50 075
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	0	0	0	0	46	0		0		46
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	0	0	0	0	0	0		0		0
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	0	0	0	0	0	0		0		0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	0	0	0	0	0	0		0		0
Накопичені курсові різниці	4113	0	0	0	0	0	0		0		0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств	4114	0	0	0	0	0	0		0		0
Інший сукупний дохід	4116	0	0	0	0	0	0		0		0
Розподіл прибутку: Виплати власникам	4200	0	0	0	0	0	0		0		0
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	0	0	0	0	0	0		0		0
Відрахування до резервного капіталу	4210	0	0	0	11	-11	0		0		0
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	0	0	0	0	0	0		0		0
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів	4220	0	0	0	0	0	0		0		0
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	0	0	0	0	0	0		0		0
Внески учасників: Внески до капіталу	4240	0	0	0	0	0	0		0		0
Погашення заборгованості з капіталу	4245	0	0	0	0	0	0		0		0
Вилучення капіталу: Викуп акцій	4260	0	0	0	0	0	0		0		0
Перепродаж викуплених акцій	4265	0	0	0	0	0	0		0		0
Анулювання викуплених акцій	4270	0	0	0	0	0	0		0		0
Вилучення частки в капіталі	4275	0	0	0	0	0	0		0		0
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	0	0	0	0	0	0		0		0
Інші зміни в капіталі	4290	0	0	0	0	0	0		0		0
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві	4291	0	0	0	0	0	0		0		0
Разом змін у капіталі	4295	0	0	0	11	35	0		0		46
Залишок на кінець року	4300	50 000	0	0	75	46	0		0		50 121

Примітки: Залишок на кiнець року зареєстрований капiтал 50000 тис. грн., резервний капiтал 75 тис. грн., нерозподiлений прибуток 46 тис.грн., всього 50121 тис. грн.

Керівник Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер бухгалтер Чернобровська Каролiна Миколаївна

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Приватне Акцiонерне Товариство "Фiнансова Компанiя

"СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

Примiтки до фiнансової звiтностi

станом на 31.12.2020 року

м. Днiпро

1. Iнформацiя про товариство

Приватне Акцiонерне Товариство "Фiнансова Компанiя "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

Скорочена назва ПРАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" (далi "Товариство") (код ЄДРПОУ 34513446) зареєстроване 26 липня 2006 року та здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства України.

Мiсцезнаходження Товариства: вул. Воскресенська, 30, м. Днiпро, 49000, Україна.

Офiцiйна сторiнка в Iнтернетi: http://www.rfs.in.ua

Адреса електронної пошти: info@rfs.in.ua

Основним видом дiяльностi Товариства є:

64.92 Iншi види кредитування (основний).

Iншi види дiяльностi:

64.91 Фiнансовий лiзинг;

64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення).

Лiцензiї та дозволи:

Лiцензiя на надання послуг з фiнансового лiзингу, розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 01.06.2017 № 2235, безстрокова;

Лiцензiя на надання послуг з факторингу, розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 01.06.2017 № 2235, безстрокова;

Лiцензiя на надання гарантiй та поручительств, розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 01.06.2017 № 2235, безстрокова;

Лiцензiя на надання коштiв у позику, в тому числi i на умовах фiнансового кредиту, розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 01.06.2017 № 2235, безстрокова;

Лiцензiя на переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв № 14 вiд 08.08.2014, видана Нацiональним банком України, безстрокова;

Дозвiл внутрiшньодержавнiй небанкiвськiй платiжнiй системi на здiйснення розрахункiв за угодами щодо цiнних паперiв вiд 07.02.2012 № 68-116/205-1355, виданий Нацiональним банком України, безстроковий;

Органи управлiння та контролю

Директор - Гуржий Наталiя Анатолiївна.

Склад Наглядової ради та Ревiзiйної комiсiї:

Голова Наглядової ради - Рудоквас Юлiя Анатолiївна;

Член Наглядової ради - Крюкова Юлiя Ярославiвна;

Член Наглядової ради - Королькевич (вiдповiдно до Свiдоцтва про шлюб вiд 23.08.2014р. серiя I-КИ №284061 змiнила прiзвище з Королькевич на Можаровська) Юлiя Вiкторiвна.

Ревiзор - Подгорна Вiкторiя Вiталiївна

Кiлькiсть працiвникiв станом на 31 грудня 2019 р. та 31 грудня 2020 р. складала 10 та 8 осiб, вiдповiдно.

Станом на 31 грудня 2020 р. та 31 грудня 2019 р. учасниками Товариства були:

Учасники товариства: 30.12.2019 31.12.2020

% %

ПРАТ "БГП" 19,80 19,80

ТОВ "ФОНДОВА КОМПАНIЯ "ФАВОРИТ" 3,89 3,89

ТОВ "МТ" 9,80 9,80

ТОВ "БIТ ПРОДАКШН" 9,80 2,50

ТОВ "ЮС" 9,80 9,80

АТ ЗНВКIФ "Своп" - 9,70

ТОВ "КИЙ-СК" 4,20 4,20

ТОВ "ПАЙТОН" - 7,40

ВЗНПIФ "Дивiденд А" ТОВ КУА "Iнститут портфельних iнвестицiй" 5,83 5,83

ТОВ КУА "Академiя Iнвестментс" 9,80 9,80

АТ ЗНВКIФ "Активи" 9,80 -

Некрилов А.О. 1,40 1,40

Кузик К.В. 9,73 9,73

Маслова Т.В. 6,15 6,15

Всього 100,00 100,00

Метою дiяльностi Товариства є:

" одержання прибутку вiд всiх видiв пiдприємницької дiяльностi, не заборонених чинним законодавством України;

" одержання прибутку та забезпечення зростаючого добробуту учасника (кiв) i членiв трудового колективу в умовах ринкової економiки;

" ефективне використання матерiальних, фiнансових та iнших ресурсiв.

2. Загальна основа формування фiнансової звiтностi

2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ

Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрно подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень.

Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за перiод, що закiнчився 31 грудня 2020 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 01 сiчня 2020 року, що офiцiйно оприлюдненнi на вебсайтi Мiнiстерства фiнансiв України.

Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО станом на 01 сiчня 2020 року, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.

При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не суперечать вимогам МСФЗ.

2.2. МСФЗ, якi набули чинностi у 2020 роцi

Згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" для складання фiнансової звiтностi застосовуються МСФЗ, якi офiцiйно оприлюдненi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.

Наступнi новi стандарти МСФЗ, змiни та тлумачення до iснуючих стандартiв були випущенi на дату затвердження цiєї звiтностi, але не набрали чинностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року:

- МСФЗ 17 "Страховi контракти". Починає дiяти з 01.01.2021 року. Товариство не входить пiд дiю цого стандарту, тому не застосовує;

- Переглянута концептуальна основа та поправки до переглянутої концептуальної основи, вступає в силу для рiчних перiодiв, що починаються з або пiсля 01 сiчня 2020 року;

- Поправки до МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу" щодо визначення термiну бiзнесу, вступає в силу для рiчних перiодiв, що починаються з або пiсля 01 сiчня 2020 року;

- Визначення бiзнесу ( змiни до МСФЗ 3);

- Визначення суттєвостi (змiни до МСБО1 та МСБО 8).

Не очiкується, що наступнi переглянутi стандарти та тлумачення будуть мати суттєвий вплив на окрему фiнансову звiтнiсть.

Товариство ранiше не застосовувала будь-якi стандарти, тлумачення або поправки, якi були виданi, але ще не набули чинностi.

2.3. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення

Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України - гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.

2.4. Припущення про безперервнiсть дiяльностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.

Свiтова пандемiя коронавiрусної хвороби (COVID-19) та запровадження Кабiнетом Мiнiстрiв України карантинних та обмежувальних заходiв, спрямованих на протидiю її подальшого поширення в Українi, зумовили виникнення додаткових ризикiв дiяльностi суб'єктiв господарювання. Першим фактором ризику є розповсюдження коронавiрусу та збитки, якi вiн завдає економiцi в цiлому та дiяльностi кожного суб'єкта.

У зв'язку з цим управлiнським персоналом Товариства були розглянутi цi ризики з точки зору їх управлiння та застосовано низьку заходiв з метою зниження впливу цього ризику на висновок Товариства щодо безперервностi дiяльностi.

Висновок Товариства щодо безперервностi дiяльностi гуртувався поперед усiм на тому, що взаємодiя персоналу з представниками клiєнтiв та обслуговуючих органiзацiй здiйснюється здебiльшого без особистого контакту, засобами електронного документообiгу.

В Товариства наявнi достатнi грошовi кошти для покриття короткострокових потреб та для виконання своїх зобов'язань у встановленi строки. Товариству не потрiбно домовлятися з кредиторами про реструктуризацiю зобов'язань та не потрiбно зменшувати його операцiйнi витрати. Товариству не потрiбно звертатись за фiнансовою пiдтримкою до учасникiв Товариства для забезпечення нормальної дiяльностi Товариства.

2.5. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена до випуску керiвником Товариства 29 сiчня 2020 року. Нi учасники Товариства, нi iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску.

2.6. Звiтний перiод фiнансової звiтностi

Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається 12 мiсяцiв 2020 року, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2020 року.

2.7. Концепцiя суттєвостi у фiнансовiй звiтностi

Концепцiя суттєвостi у фiнансовiй звiтностi визначається в МСФЗ 1. Згiдно зi стандартом суттєвi пропуски чи помилки мають мiсце тодi, коли можуть поодинцi або все разом вплинути на господарськi рiшення, що приймаються користувачами фiнансової звiтностi на її основi. Цей принцип може застосовуватися i стосовно агрегування фiнансової iнформацiї та її розкриття. Визначення суттєвостi у фiнансовiй звiтностi грунтується на низцi чинникiв, серед яких значаться: специфiка дiяльностi органiзацiї, правова й економiчна ситуацiя, якiсть систем бухгалтерiї та внутрiшнього контролю. В основу для визначення порога суттєвостi Товариством обрано власний капiтал, вiдсоток вартостi обраної основи (тобто порогом суттєвостi) є 3 %. Якщо значення необхiдних коригувань, якi потребують МСФЗ, в межах вiд 0% до 3% вiд власного капiталу, то такий вплив визнається не суттєвим та не потребує вiдображення у облiку.

3. Суттєвi положення облiкової полiтики

3.1. Основа (або основи) оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi

Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю основних засобiв на дату першого застосування МСФЗ вiдповiдно до МСФЗ 1 "Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi", коли ця справедлива вартiсть може бути використана як доцiльна собiвартiсть, та оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти".

3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик

3.2.1. Основа формування облiкових полiтик

Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.

Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ.

3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках

Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.

3.2.3. Форма та назви фiнансових звiтiв

Фiнансова звiтнiсть Товариства складена у форматi, що був затверджений Наказом Мiнiстерства фiнансiв України №73 вiд 07.02.2013, який базується на принципах МСФЗ, але має певний перелiк особливостей у частинi обов'язкового змiсту та формату звiтностi, який не може бути вiдкоригований з урахуванням особливостей господарської дiяльностi суб'єкта господарювання. Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". Склад звiтностi. "Баланс" (звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2020 р., "Звiт про фiнансовi результати" за 2020 рiк, "Звiт про рух грошових коштiв" за 2020 рiк, "Звiт про власний капiтал" за 2020 рiк.

3.2.4. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах

Згiдно з затвердженою формою Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть.

Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.

3.3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв

3.3.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв

Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.

Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання не за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.

3.3.2. Класифiкацiя фiнансових активiв

Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв:

- бiзнес-моделi суб'єкта господарювання з управлiння фiнансовими активами; та

- установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом.

Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Основна сума - це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi.

Проценти складаються з компенсацiї за часову вартiсть грошей, за кредитний ризик, пов'язаний iз заборгованiстю за основною сумою протягом певного перiоду, а також за iншi основнi ризики кредитування та витрати, а також iз маржi прибутку.

Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд.

3.3.3. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти

Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.

Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання.

Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.

Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.

Первiсна оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, подальша оцiнка здiйснюється за амортизованою собiвартiстю.

У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.

3.3.4. Позики та дебiторська заборгованiсть

Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, i включає комiсiйнi, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки.

Товариство у своєму облiку та звiтностi розрiзняє наступнi види дебiторської заборгованостi:

" дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги;

" дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами;

" дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом;

" дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв;

" дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв;

" iнша поточна дебiторська заборгованiсть;

" довгострокова дебiторська заборгованiсть.

Товариство оцiнює вплив ефекту вартостi грошових коштiв у часi на статтi короткострокової дебiторської заборгованостi, як несуттєвий, тому враховує її за номiнальною вартiстю.

Довгострокова дебiторська заборгованiсть облiковується згiдно iз вищевикладеними принципами за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

У разi, якщо iснують об'єктивнi свiдчення знецiнення дебiторської заборгованостi (прострочення платежiв, фiнансовi труднощi боржника, його можливе банкротство та iнше. Товариством створюється резерв пiд знецiнювання, на основi принципiв, викладених у роздiлi "Знецiнення фiнансових активiв"

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю товари, роботи, послуги

До складу дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи, послуги Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть за вже реалiзованi фiнансовi iнвестицiї та наданi роботи або послуги (виручку за якими вже вiдображено), не оплаченi покупцями.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками за виданими авансами Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, що утворилася в результатi того, що постачальникам були виплаченi грошовi кошти, а продукцiя, товари, роботи або послуги ще не були отриманi Товариством.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть фiнансових i податкових органiв, а також переплату за податками, зборами та iншими платежами до бюджету, Товариство веде облiк у розрiзi окремих податкiв, платежiв та зборiв.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть по сумi нарахованих дивiдендiв, вiдсоткiв, роялтi, що пiдлягають надходженню.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, що виникає у результатi операцiй iз пов'язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть

До складу iншої поточної дебiторської заборгованостi Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть за договорами безвiдсоткової поворотної фiнансової допомоги та iншу дебiторську заборгованiсть.

Короткострокова дебiторська заборгованiсть облiковується як простий борговий iнструмент за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної ставки при її розрахунку. Критерiй договiрних грошових потокiв покликаний запобiгти облiку за амортизованою вартiстю бiльш складних фiнансових iнструментiв, якi мiстять характеристики, якi не притаманнi простим борговим iнструментам i якi наражають Товариство на ризики, вiдмiннi вiд лише простих вiдсоткових ставок та кредитного ризику. Таким чином, Товариство вважає за доцiльне в договiрних грошових потоках, на короткострокову дебiторську заборгованiсть не нараховувати вiдсотки за амортизованою вартiстю, так як ефективна ставка вiдсотка при такому облiку буде нульовою.

Довгострокова дебiторська заборгованiсть

До складу довгострокової дебiторської заборгованостi Товариство вiдносить всю дебiторську заборгованiсть строк погашення якої бiльше нiж через 12 мiсяцiв. Подальший облiк такої заборгованостi вiдбувається за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

Станом на 31.12.2020 року довгострокова дебiторська заборгованiсть вiдсутня.

3.3.5. Фiнансовi iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi компанiї

До iнвестицiй в асоцiйованi та дочiрнi компанiї належать акцiї, корпоративнi права та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком емiтентiв, якi вiдповiдають визначенням асоцiйованої або дочiрньої компанiї, за винятком таких цiнних паперiв, що придбанi та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 мiсяцiв з дати придбання.

Асоцiйоване пiдприємство - це суб'єкт господарювання, на який iнвестор має суттєвий вплив.

Суттєвий вплив - це повноваження брати участь у прийняттi рiшень з фiнансової та операцiйної полiтики об'єкта iнвестування, але не контроль чи спiльний контроль таких полiтик. Керiвництвом Товариства визначено, що суттєвий вплив на пiдприємство можливий при володiннi бiльш, нiж 20% капiталу товариства.

Дочiрнє пiдприємство - товариство, в тому числi неакцiонерне товариство, яке контролюється iншим суб'єктом господарювання - материнським товариством.

Контроль - право визначати фiнансову та операцiйну полiтику пiдприємства з метою отримання вигод вiд його дiяльностi. Керiвництвом Товариства визначено, що контроль над пiдприємством можливий при володiннi бiльш, нiж 50% капiталу товариства.

В своїй фiнансовiй звiтностi Товариство облiковує iнвестицiї у дочiрнi, спiльнi та асоцiйованi пiдприємства наступним методом - за собiвартiстю.

Товариство визнає дивiденд вiд дочiрнього пiдприємства, спiльно контрольованого пiдприємства та асоцiйованого пiдприємства у складу прибутку або збитку в окремому звiтi про прибутки i збитки, коли встановлено його право на отримання дивiденду.

3.3.6. Справедлива вартiсть

Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi.

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, вимiрюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується органiзацiєю. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Товариством, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. Портфель похiдних фiнансових iнструментiв або iнших фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань, якi не торгуються на активному ринку, оцiнюється за справедливою вартiстю групи фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань на основi цiни, яка буде отримана вiд продажу чистої довгої позицiї (активу) за певною групою ризику або вiд продажу чистої короткої позицiї (зобов'язання) за певною групою ризику при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки.

Це стосується активiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю на перiодичнiй основi, якщо Товариство:

(а) управляє групою фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань на основi чистої позицiї за певним ринковим або кредитним ризиком певного контрагента, вiдповiдно до внутрiшньої стратегiї iнвестування та управлiння ризиками;

(б) надає iнформацiю за групами активiв та зобов'язань ключовому управлiнському персоналу; та

(в) ринковi ризики, включаючи тривалiсть схильностi до конкретного ринкового ризику (або ризикiв), що виникає у зв'язку з фiнансовими активами i фiнансовими зобов'язаннями, та по сутi є рiвнозначними. Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтова них грошових потокiв або моделi, що грунтуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення.

Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином:

(i) Рiвень 1 - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань;

(ii) Рiвень 2 - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та

(iii) Рiвень 3 - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження).

Перехiд з рiвня на рiвень iєрархiї справедливої вартостi вважається таким, що мав мiсце станом на кiнець звiтного перiоду.

Якщо зменшення справедливої вартостi доступного для продажу фiнансового активу визнано в iншому сукупному прибутку, i при цьому мається об'єктивне свiдчення знецiнення активу, то накопичений збиток, визнаний у складi iншого сукупного доходу, повинен бути виключений зi складу капiталу i визнаний у прибутку чи збитку як коригування при декласифiкацiї, навiть якщо визнання фiнансового активу не було припинено.

Сума накопиченого збитку, виключена з капiталу i визнана у прибутку чи збитку, являє собою рiзницю мiж витратами на придбання активу (за вирахуванням отриманих виплат основної суми та амортизацiї) та поточною справедливою вартiстю, вiд знецiнення цього фiнансового активу, ранiше визнаного в прибутку чи збитку.

Збитки вiд зменшення корисностi, визнанi у складi прибутку або збитку для iнвестицiї в iнструмент власного капiталу, класифiкований як наявний для продажу, не слiд сторнувати з вiдображенням переоцiнки як прибутку чи збитку.

Якщо у наступному перiодi справедлива вартiсть боргового iнструменту класифiкованого як наявний для продажу, збiльшується, i це збiльшення можна об'єктивно вiднести до подiї, що трапилася пiсля визнання збитку вiд знецiнення у прибутку чи збитку, то збиток вiд знецiнення слiд сторнувати, причому сума сторнування визначається у прибутку чи збитку.

Якщо є об'єктивне свiдчення наявностi збитку вiд зменшення корисностi iнструмента власного капiталу (який не має котирування i не облiковується за справедливою вартiстю, оскiльки його справедливу вартiсть не можна достовiрно оцiнити), то сума збитку вiд зменшення корисностi оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю фiнансового активу та теперiшньою вартiстю попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв, дисконтова них за поточною ринковою нормою прибутку для подiбного фiнансового активу. Такi збитки вiд знецiнення корисностi не слiд сторнувати.

3.3.7. Витрати на проведення операцiї

Витрати на проведення операцiї - це додатковi витрати, що безпосередньо пов'язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Додатковi витрати - це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам ( у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiї або дисконтiв за борговими зобов'язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання.

3.3.8. Амортизована вартiсть

Амортизована вартiсть - це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента мiнус погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв - мiнус будь-яке зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя ( у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан.

3.3.9. Метод ефективної процентної ставки

Метод ефективної процентної ставки - це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка - це процентна ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх кредитних збиткiв) точно дисконтуються протягом очiкувального термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, протягом коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна процента ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний серед понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки.

3.3.10. Знецiнення фiнансових активiв

МСФЗ 9 вимагає створення резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки, тобто збитки вiд знецiнення, яке може статися в майбутньому, навiть з мiнiмальною ймовiрнiстю. На кожну звiтну дату Товариство визначає, чи вiдбулося знецiнення фiнансового активу.

Ознаками знецiнення можуть бути:

" погiршення ситуацiї на ринку;

" збiльшення факторiв галузевого ризику;

" погiршення фiнансового стану емiтента;

" порушення порядку платежiв;

" висока ймовiрнiсть банкрутства емiтента;

" визнання зниження кредитного рейтингу рейтинговим агентством.

Концепцiї очiкуваних кредитних збиткiв обумовлена пiдвищеними ризиками свiтової фiнансової системи. Рада з МСФЗ реалiзувала у МСФЗ 9 модель очiкуваних кредитних збиткiв, згiдно з якою очiкуванi кредитнi збитки визнаються у фiнансовiй звiтностi як резерв.

Кредитний збиток - рiзниця мiж передбаченими договором грошовими потоками, що належать органiзацiї, i грошовими потоками, якi вона очiкує отримати. Якщо фактор часу iстотний, то очiкуванi грошовi потоки дисконтуються за первiсною ефективною ставкою процента. Порядок знецiнення, реалiзований у МСФЗ 9, застосовується до фiнансових активiв, що облiковуються:

o за амортизованою вартiстю за моделлю ефективної ставки процента;

o за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (крiм iнвестицiй у частковi iнструменти).

Якщо фiнансовий актив облiковується за амортизованою вартiстю. Оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки створюється за рахунок прибуткiв i збиткiв i зменшує балансову вартiсть фiнансового активу у звiтi про фiнансовий стан.

Якщо фiнансовий актив облiковується за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки також створюється за рахунок прибуткiв i збиткiв, але вiдноситься до кредиту власного капiталу (через iнший сукупний дохiд). Це також вiдображається як дохiд у iншому сукупному доходi. Таким чином, оцiночний резерв не зменшує балансову вартiсть фiнансового активу у звiтi про фiнансовий стан, а облiковується як один iз резервiв власного капiталу.

Для дебiторської заборгованостi, Товариством застосовується загальний пiдхiд. А саме оцiнку зменшення корисностi в три етапи. На першому етапi, при первiсному визнаннi та за вiдсутностi суттєвого зростання кредитного ризику, резерв пiд збитки розраховується як очiкуванi кредитнi збитки на горизонтi до 12 мiсяцiв (або менше, якщо строк до погашення активу менше). На другому етапi, при суттєвому зростаннi кредитного ризику, резерв пiд збитки розраховується як очiкуванi кредитнi збитки за весь залишковий строк дiї активу. На третьому етапi, при настаннi подiї дефолту (об'єктивних ознак знецiнення), резерв пiд збитки продовжує розраховуватися як очiкуванi кредитнi збитки за весь залишковий строк дiї активу, але при цьому вiдсотки починають нараховуватись на чисту балансову вартiсть активу пiсля вирахування резерву, в той час як на перших двох етапах вiдсотки нараховуються на валову балансову вартiсть без врахування резерву.

3.3.11. Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю

До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, депозити та державнi цiннi папери стосовно яких прийнято рiшення утримувати до погашення.

Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим активом значного зростання з моменту первiсного визнання або окремо по кожному фiнансовому активу, на iндивiдуальнiй основi, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими.

Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим активом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий актив має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату.

У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.

3.3.12. Фiнансовi активи, наявнi для продажу

Якщо зменшення справедливої вартостi доступного для продажу фiнансового активу визнано в iншому сукупному прибутку, i при цьому мається об'єктивне свiдчення знецiнення активу, то накопичений збиток, визнаний у складi iншого сукупного доходу, повинен бути виключений зi складу капiталу i визнаний у прибутку чи збитку як коригування при декласифiкацiї, навiть якщо визнання фiнансового активу не було припинено.

Сума накопиченого збитку, виключена з капiталу i визнана у прибутку чи збитку, являє собою рiзницю мiж витратами на придбання активу (за вирахуванням отриманих виплат основної суми та амортизацiї) та поточною справедливою вартiстю, вiд знецiнення цього фiнансового активу, ранiше визнаного в прибутку чи збитку.

Збитки вiд зменшення корисностi, визнанi у складi прибутку або збитку для iнвестицiї iнструмент власного капiталу, класифiкований як наявний для продажу, не слiд сторнувати з вiдображенням переоцiнки як прибутку чи збитку.

Якщо у наступному перiодi справедлива вартiсть боргового iнструменту класифiкованого як наявний для продажу, збiльшується, i це збiльшення можна об'єктивно вiднести до подiї, що трапилася пiсля визнання збитку вiд знецiнення у прибутку чи збитку, то збиток вiд знецiнення слiд сторнувати, причому сума сторнування визначається у прибутку чи збитку.

3.3.13. Рекласифiкацiя

Товариство:

- не повинно рекласифiкувати похiдний iнструмент з категорiї iнструментiв, "Оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку", протягом перiоду володiння ним або поки цей iнструмент знаходиться в обiгу;

- не повинно рекласифiкувати будь-який фiнансовий iнструмент з категорiї "Оцiнюється за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутки або збитку", якщо пiсля первiсного визнання такий фiнансовий iнструмент був визначений пiдприємством як "оцiнюваний за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку"; i

- може, якщо фiнансовий актив бiльше не утримується з метою продажу або викупу в короткостроковiй перспективi (незважаючи на те що такий фiнансовий актив мiг бути придбаний або прийнятий, головним чином, з метою продажу або викупу в короткостроковiй перспективi), рекласифiкувати такий фiнансовий актив з категорiї "оцiнюваних за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку", за умови виконання умов, викладених у МСФЗ 9.

Пiдприємство не повинно рекласифiкувати будь-який фiнансовий iнструмент в категорiю "Оцiнюється за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку" пiсля первiсного визнання.

3.3.14. Кредиторська заборгованiсть

Кредиторська заборгованiсть - це фiнансове зобов'язання, що визначається як заборгованiсть Товариства перед iншими особами, яку Товариство зобов'язано погасити.

Класифiкацiя фiнансових зобов'язань

Товариство здiйснює класифiкацiю всiх фiнансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за винятком:

1. фiнансових зобов'язань, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Такi зобов'язання, включаючи похiднi iнструменти, що є зобов'язаннями, надалi оцiнюються за справедливою вартiстю.

2. фiнансових зобов'язань, що виникають у разi невiдповiдностi передавання фiнансового активу критерiям для припинення визнання або МСФЗ 9 або МСФЗ 13 в разi застосування пiдходу подальшої участi.

3. договорiв фiнансової гарантiї. Пiсля первiсного визнання емiтент такого договору (якщо не застосовується пiдпункт 1 або 2) надалi оцiнює його за бiльшою з таких сум:

- сумою резерву пiд збитки, i

- первiсно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розмiру доходу, визнаного згiдно з принципами МСФЗ 15.

4. зобов'язань iз надання позики за ставкою вiдсотка, нижчою вiд ринкової. Емiтент такого зобов'язання надалi оцiнює його за бiльшою з таких сум:

- сумою резерву пiд збитки;

- первiсно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розмiру доходу, визнаного згiдно з принципами МСФЗ 15.

5. умовної компенсацiї, визнаної набувачем при об'єднаннi бiзнесу, до якого застосовується МСФ З3. Така умовна компенсацiя надалi оцiнюється за справедливою вартiстю з визнанням змiн у прибутку або збитку.

Товариство оцiнює вплив ефекту вартостi грошових коштiв, у часi на статтi короткострокової кредиторської заборгованостi, як несуттєвий, тому враховує її за номiнальною вартiстю.

Довгострокова кредиторська заборгованiсть облiковується згiдно iз вищевикладеними принципами за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги

До складу кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть за вже придбанi фiнансовi iнвестицiї чи iншi активи та отриманi роботи або послуги (витрати за якими вже вiдображено), ще не оплаченi Товариством.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть Товариства за всiма видами платежiв до бюджету, включаючи податки з працiвникiв Товариства. Товариство веде облiк у розрiзi окремих податкiв, платежiв та зборiв.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками зi страхування Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть за вiдрахуванням на загальнообов'язкове державне соцiальне страхування, страхування майна пiдприємства та iндивiдуальне страхування його працiвникiв.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками з оплати працi Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть з оплати працi, включаючи депоновану заробiтну плату.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками за одержаними авансами

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками за одержаними авансами Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть, що утворилася в результатi того, що Товариством були отриманi грошовi кошти вiд покупцiв, а продукцiя, товари, роботи або послуги ще не були вiдвантаженi, виконанi або наданi.

Поточна кредиторська заборгованiсть iз внутрiшнiх розрахункiв

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть, що виникає у результатi операцiй iз пов'язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.

Iншi поточнi зобов'язання

До складу iнших поточних зобов'язання Товариство вiдносить всю iншу кредиторську заборгованiсть, яка не була вiднесена до iнших категорiй.

Iншi довгостроковi зобов'язання

До складу довгострокової кредиторської заборгованостi Товариство вiдносить всю кредиторську заборгованiсть, строк погашення якої бiльше через 12 мiсяцiв. Подальший облiк такої заборгованостi вiдбувається за принципами, наведеними вище.

3.3.15. Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань

Припинення визнання фiнансових активiв

Товариство припиняє визнання фiнансових активiв коли:

" активи погашенi або права на отримання грошових потокiв вiд активiв iнакше втратили свою чиннiсть або

" Товариство передало права на отримання грошових потокiв вiд фiнансових активiв або уклала угоду про передачу, i при цьому

(i) Товариство передало в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням активами, або

(ii) Товариство не передало та не залишило в основному всi ризики та вигоди володiння, але припинило здiйснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливостi повнiстю продати актив непов'язанiй сторонi без внесення додаткових обмежень на перепродаж.

Припинення визнання фiнансових зобов'язань

Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання.

При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.

3.3.16. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань

Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно

3.4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв

3.4.1. Визнання та оцiнка основних засобiв

Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.

Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.

3.4.2. Подальшi витрати.

Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.

3.4.3. Амортизацiя основних засобiв.

Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом:

меблi - 20 - 33%.

iншi - 14 - 50%

Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

3.4.4. Нематерiальнi активи

Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу з використанням щорiчної норми 5%. Нематерiальнi активи, якi виникають у результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав.

3.4.5. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв

На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.

3.5. Облiковi полiтики щодо оренди

Товариство з 01.01.2019 року застосовує МСФЗ 16 "Оренда" по вiдношенню до всiх договорiв оренди.

Товариство вирiшило скористатися виключеннями, дозволеними МСФЗ 16 "Оренда" до короткострокової оренди та оренди з низькою вартiстю активiв, та визнає оренднi платежi, пов'язанi з такою орендою, як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди.

Фiнансової оренди Товариство не має.

3.6. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Вiдстроченi податки не розраховуються.

3.7. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань

3.7.1. Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.

3.7.2. Виплати працiвникам

Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.

3.7.3. Пенсiйнi зобов'язання

Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня.

3.8. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi

3.8.1 Доходи та витрати

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.

Дохiд - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв.

Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов'язань.

Дохiд вiд продажу фiнансових iнструментiв, iнвестицiйної нерухомостi або iнших активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:

а) Товариство передало покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на фiнансовий iнструмент, iнвестицiйну нерухомiсть або iншi активи;

б) за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;

в) суму доходу можна достовiрно оцiнити;

г) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю; та

г) витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.

Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.

Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштiв.

Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.

Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.

3.8.2. Витрати за позиками

Витрати за позиками, якi не є частиною фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Товариство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу.

4. Умовнi зобов'язання та активи.

Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.

5. Основнi припущення, оцiнки та судження

При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, грунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обгрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.

5.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ

Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операцiї, iншої подiї або умови, керiвництво Товариства застосовує судження пiд час розроблення та застосування облiкової полiтики, щоб iнформацiя була доречною для потреб користувачiв для прийняття економiчних рiшень та достовiрною, у тому значеннi, що фiнансова звiтнiсть:

" подає достовiрно фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства;

" вiдображає економiчну сутнiсть операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму;

" є нейтральною, тобто вiльною вiд упереджень;

" є повною в усiх суттєвих аспектах.

Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства посилається на прийнятнiсть наведених далi джерел та враховує їх у низхiдному порядку:

а) вимоги в МСФЗ, у яких iдеться про подiбнi та пов'язанi з ними питання;

б) визначення, критерiї визнання та концепцiї оцiнки активiв, зобов'язань, доходiв та витрат у Концептуальнiй основi фiнансової звiтностi.

Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства враховує найостаннiшi положення iнших органiв, що розробляють та затверджують стандарти, якi застосовують подiбну концептуальну основу для розроблення стандартiв, iншу професiйну лiтературу з облiку та прийнятi галузевi практики, тiєю мiрою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.

5.2. Судження щодо справедливої вартостi активiв Товариства

Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi грунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi".

5.3. Судження щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв

Керiвництво Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що:

а) вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та

б) вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.

Використання рiзних маркетингових припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть.

5.4. Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових iнструментiв

Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням грунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов'язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.

5.5. Використання ставок дисконтування

Станом на 31.12.2020 середньозважена ставка за портфелем банкiвських депозитiв у нацiональнiй валютi в банках, у яких не введено тимчасову адмiнiстрацiю або не запроваджено лiквiдацiйну комiсiю, становила 3,8% рiчних, за портфелем депозитiв у доларах США - 2,2% рiчних.

5.6. Судження щодо виявлення ознак знецiнення активiв

Коштiв розмiщених в банках, якi знаходяться в стадiї лiквiдацiї немає.

На кожну звiтну дату Товариство проводить аналiз дебiторської заборгованостi, iншої дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв на предмет наявностi ознак їх знецiнення. Збиток вiд знецiнення визнається виходячи з власного професiйного судження керiвництва за наявностi об'єктивних даних, що свiдчать про зменшення передбачуваних майбутнiх грошових потокiв за даним активом у результатi однiєї або кiлькох подiй, що вiдбулися пiсля визнання фiнансового активу.

У Товариства станом на 31.12.2020 року облiковується короткострокова дебiторська заборгованiсть за реалiзованi цiннi папери на загальну суму 5 085 233,36 грн.

Розраховуємо вартiсть майбутнiх виплат (приведену вартiсть) на дату утворення дебiторської заборгованостi за формулою: РV=FV*K, де FV-майбутня виплата, К-коефiцiєнт дисконтування. Коефiцiєнт дисконтування розраховуємо по формулi: К=1/(1+i)'n, де i-ставка дисконтування, n-кiлькiсть перiодiв, протягом яких погашається борг. Так як договори короткостроковi, n дорiвнює 1. Розмiр ставки дисконтування приймаємо на рiвнi середньозваженої вiдсоткової ставки депозитiв юридичних осiб за даними статистики банкiв України, розмiщеними на сайтi НБУ (https://www.bank.gov.ua).

Дата договору Сума договору Ставка дисконт Коефiцiент дисконт Приведена вартiсть Сума зменшен

10.09.20 470 000,00 3,6% 0,9653 453 691,00 16 309,00

16.11.20 2 128 133,36 3,7% 0,9643 2 052 159,00 75 974,36

23.12.20 3 210 300,00 3,9% 0,9625 3 089 913,75 120 386,25

Всього 212 669,61

Також розраховуємо вартiсть майбутнiх виплат (приведену вартiсть) на звiтну дату 31.12.2020 року за такою ж формулою.

Звiтна дата Сума дебет заборгованостi Ставка дисконт Коефiцiент дисконт Приведена вартiсть Сума зменшен

31.12.20 395 000,00 3,8% 0,9634 380 543,00 14 457,00

31.12.20 1 479 933,36 3,8% 0,9634 1 425 767,79 54 165,57

31.12.20 3 210 300,00 3,8% 0,9634 3 092 803,02 117 496,98

Всього 5 085 233,36 4 899 113,81 186 119,55

В сумi вартiсть дебiторської заборгованостi станом на 31.12.2020 року повинна зменшитись на 186 119,55 грн. Вiдсоток зменшення дебiторської заборгованостi вiдносно всiєї сумi дебiторської заборгованостi складає 3,6. Керiвництвом прийнято рiшення не брати до уваги таку суму.

Розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв здiйснюється в декiлька етапiв.

На першому етапi визначається рiвень кредитного ризику на дату первiсного визнання та на звiтну рiчну дату дебiторської заборгованостi, строк погашення якої ще не настав. Товариством визнаний рiвень як низький.

На другому етапi товариство визначає очiкуванi суми недоотримання грошових потокiв в залежностi вiд рiвня кредитного ризику та ризику настання дефолту.

Недоотриманий грошовий потiк залежить вiд рiвня кредитного ризику. Чим вище кредитний ризик, тим бiльше вiрогiднiсть та сума недоотриманих грошових потокiв.

Загальна сума недоотримання грошових потокiв визначається шляхом множення розмiру договiрних грошових потокiв на очiкуваний вiдсоток недоотримання з урахуванням ризику настання дефолту, визначеного у вiдсотках. Вiдсоток недоотриманого грошового потоку вiд загального грошового потоку для Низький кредитний ризик прийнятий Товариством - 10%. Процент ризику настання дефолту прийнятий Товариством - 10%. Вiдсоток очiкуваного недоотримання з урахуванням ризику настання дефолту становить 1%. Таки чином загальна сума недоотримання грошових потокiв дебiторської заборгованостi дорiвнює 50852,00 грн. Керiвництвом прийнято рiшення не брати до уваги таку суму.

Товариство не виявило значних змiн, згiдно з невичерпним перелiком вiдомостей, що можуть виявитись доречними для оцiнювання змiн у кредитному ризику, якi перелiченi в п.Б5.5.17 МСФО 9.

У Товариства облiковуються нематерiальний актив - ПТК "Розрахункова Фондова Система" (далi ПТК РФС), яка об'єднує програмно-технiчний комплекс, що включає в себе спецiалiзоване програмне забезпечення, Процесинговий центр РФС, Платiжнi термiнали BIT ePayment, фiзичне середовище, комунiкацiйне обладнання, i оброблювану iнформацiю. Головними функцiями ПТК РФС є:

o оброблення iнформацiї за операцiями Клiрингу та переказу коштiв iз застосуванням Платiжних термiналiв BIT ePayment та обмiн нею мiж Платiжною органiзацiєю РФС та Учасниками РФС, Членами РФС, Розрахунковим банком РФС, Бiржами, Розрахунково-клiринговими центрами, Депозитарiями та iншими установами;

o iнiцiювання операцiї переказу грошових коштiв (далi - кошти) за допомогою Платiжного термiналу BIT ePayment шляхом формування платiжних iнструментiв РФС у формi Електронних документiв;

o управлiння, контроль та монiторинг Платiжних термiналiв BIT ePayment.

Компанiя не проводила тест на знецiнення програмного забезпечення, як того вимагає МСБО 36 "Зменшення корисностi активiв", у зв'язку з вiдсутнiстю даних для достовiрного оцiнювання показникiв. Програмний комплекс продовжує використовуватись, є основним та завдяки йому Компанiя отримувала та планує надалi отримувати дохiд. Управлiнський персонал вважає, що балансова вартiсть програмного комплексу, яка продовжує використовуватись, дорiвнює справедливiй вартостi.

6. Розкриття iнформацiї щодо використання справедливої вартостi

6.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю

Нижче описанi методики та припущення, за допомогою яких було визначено справедливу вартiсть активiв i зобов'язань, що вiдображаються за справедливою вартiстю у фiнансовiй звiтностi, а також статей, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю в звiтi про фiнансовий стан, але справедлива вартiсть яких розкривається.

Активи, справедлива вартiсть яких приблизно дорiвнює їх балансовiй вартостi

У випадках фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань, якi є лiквiдними або мають короткий термiн погашення (короткостроковi), допускається, що їх справедлива вартiсть приблизно дорiвнює балансовiй вартостi, за вирахуванням збитку вiд знецiнення. Дане припущення також застосовується до вкладiв до запитання та депозитiв без встановленого термiну погашення.

Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання, що облiковуються за амортизованою вартiстю

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що облiковуються за амортизованою вартiстю, та не котируються на ринку, тобто дебiторська та кредиторська заборгованостi контрагентiв, грошовi кошти, депозити, iншi фiнансовi активи та зобов'язання, оцiнюється за допомогою дисконтування майбутнiх грошових потокiв з використанням ставок, iснуючих на звiтну дату по заборгованостi з аналогiчними умовами, кредитним ризиком та строком погашення;

Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток

Товариство здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов'язань, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан на кiнець звiтного перiоду.

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю Методики оцiнювання Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний) Вихiднi данi

Борговi цiннi папери (державнi цiннi папери) призначенi для продажу Первiсна оцiнка боргових цiнних паперiв як фiнансових активiв здiйснюється за

справедливою вартiстю, яка

зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша

оцiнка боргових цiнних паперiв здiйснюється за

справедливою вартiстю через прибуток або збиток на дату оцiнки Ринковий,

Дохiдний Офiцiйнi бiржовi

курси органiзаторiв

торгiв на дату

оцiнки, котирування

аналогiчних

боргових цiнних

паперiв, справедлива вартiсть за даними НБУ, дисконтованi потоки грошових коштiв

Iнструменти капiталу Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток на дату оцiнки Ринковий, витратний Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, за вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовуються цiни закриття бiржового торгового дня, судження щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв

6.2. Вплив використання закритих вхiдних даних (3-го рiвня) для перiодичних оцiнок справедливої вартостi на прибуток або збиток

Впливу використання закритих вхiдних даних (3-го рiвня) для перiодичних оцiнок справедливої вартостi на прибуток або збиток у звiтному перiодi - 2020 рiк не вiдбувалося.

6.3. Рiвень iєрархiї справедливої вартостi, до якого належать оцiнки справедливої вартостi

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю 1 рiвень

(тi, що мають котирування, та спостережуванi) 2 рiвень

(тi, що не мають котирувань, але спостережуванi) 3 рiвень

(тi, що не мають котирувань i не є спостережуваними)

Усього

2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020

Дата оцiнки 31.12.19 31.12.20 31.12.19 31.12.20 31.12.19 31.12.20 31.12.19 31.12.20

Iнвестицiйна нерухомiсть - - - - - - - -

Довгострокова дебiторська заборгованiсть - - - - - - - -

Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi - - - - - - - -

Поточнi фiнансовi iнвестицiї - - - - 2 127 - 2127 -

Iнвестицiї, до погашення - - - - - - - -

Фiнансова оренда - - - - - - - -

6.4. Перемiщення мiж 1-м та 2-м рiвнями iєрархiї справедливої вартостi

У звiтному перiодi - 2020 рiк та попередньому 2019 роцi переведень мiж рiвнями iєрархiї не було.

6.5. Рух активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї

У звiтному перiодi - 2020 рiк та попередньому 2019 роцi руху активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї не було.

6.6. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi"

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, в порiвняннi з їх балансовою вартiстю:

Балансова вартiсть Справедлива вартiсть

31.12.2019р 31.12.2020р 31.12.2019р 31.12.2020р

1 2 3 4 5

Поточнi фiнансовi iнвестицiї 2 127 - 2 127 -

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю в звiтi про фiнансовий стан (облiковуються за амортизованою вартiстю), але справедлива вартiсть яких розкривається, а саме: грошовi кошти та їх еквiваленти, торговельна та iнша поточна дебiторська заборгованiсть, торговельна та iнша поточна кредиторська заборгованiсть, не вiдрiзняється вiд вартостi зазначених фiнансових iнструментiв, що наведенi у вiдповiдних примiтках.

7. Розкриття iнформацiї, що пiдтверджує статтi поданi у фiнансових звiтах

7.1. Дохiд вiд реалiзацiї

2020 р 2019 р

Дохiд вiд реалiзацiї послуг, товарiв 750 174

Дохiд вiд реалiзацiї обладнання, матерiалiв - -

Iншi операцiйнi доходи - -

Всього доходи вiд реалiзацiї 750 174

7.2. Собiвартiсть реалiзацiї

2020 р 2019 р

Собiвартiсть реалiзованих товарiв 635 637

Собiвартiсть реалiзованих необоротних активiв - -

Iншi - -

Всього 635 637

7.3. Iншi доходи, iншi витрати

Iншi доходи 2020 р 2019 р

Дохiд вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй 229 737

Всього 229 737

Iншi витрати 2020 р 2019 р

Штрафи, пенi - -

Собiвартiсть реалiзованих фiнансових iнвестицiй - -

Зменшення корисностi необоротних активiв - -

Списання необоротних активiв - -

Збитки вiд зменшення корисностi запасiв - -

Збитки вiд реалiзацiї необоротних активiв - -

Списання безнадiйної дебiторської заборгованностi - -

Всього - -

Iншi операцiйнi доходи 2020 р 2019 р

Вiдсотки на поточному рахунку в банку 15 11

Дохiд вiд списання простроченої кредиторської заборгованостi 1 12

Всього 16 23

7.4. Адмiнiстративнi витрати

2020 р 2019 р

Витрати на персонал 163 125

Утримання основних засобiв - -

Витрати на охорону - -

Амортизацiя основних засобiв i нематерiальних активiв - -

Iншi 141 159

Всього адмiнiстративних витрат 304 284

7.5. Фiнансовi доходи та витрати

2020 р 2019 р

Процентнi доходи

Процентний дохiд за борговими цiнними паперами - -

Вiдсотки на депозитному рахунку в банку - -

Всього процентнi доходи - -

Процентнi витрати - -

Банкiвськi кредити та овердрафти - -

Фiнансовий лiзинг - -

Всього процентнi витрати - -

7.6. ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ)

Звiт про рух грошових коштiв складається прямим методом.

Надходження фiнансових установ вiд повернення позик (рядок 3055)

Стаття Надходження фiнансових установ вiд повернення позик вiдображається сума надходжень вiд повернення позик фiнансовими установами.

Iншi надходження (рядок 3095)

В статтi Iншi надходження Товариство вiдображає сплаченi грошовi кошти постачальникам за послуги, товарно-матерiальнi цiнностi, роботи, необхiднi для забезпечення дiяльностi Товариства.

До складу цiєї статтi було включена - помилкова сплата сумi 157 тис грн., кошти, якi надiйшли вiд членi РФС в сумi 3 тис грн., коштi вiд списання кредиторської заборгованостi в сумi 1 тис грн.;

Витрачання на оплату Товарiв (робiт, послуг) (рядок 3100)

В статтi Витрачання на оплату Товарiв (робiт, послуг) Товариство вiдображає сплаченi грошовi кошти постачальникам за послуги, товарно-матерiальнi цiнностi, роботи, необхiднi для забезпечення дiяльностi Товариства.

Витрачання на оплату працi (рядок 3105)

В статтi Витрачання на оплату працi Товариство зазначає фактично виплаченi грошовi кошти на оплату працi працiвникiв.

Витрачання на оплату вiдрахувань на соцiальнi заходи (рядок 3110)

В статтi Витрачання на оплату вiдрахувань на соцiальнi заходи вiдображається фактично сплачений Єдиний соцiальний внесок.

Витрачання на оплату зобов'язань з iнших податкiв i зборiв (рядок 3115)

В статтi Витрачання на оплату зобов'язань з iнших податкiв i зборiв зазначаються фактично направленi грошовi кошти на оплату податку з доходiв фiзичних осiб, вiйськового збору та iнших обов'язкових платежiв.

Витрачання фiнансових установ на надання позик (рядок 3155)

Стаття Витрачання фiнансових установ вiд повернення позик вiдображається сума витрачань на надання позик фiнансовими установами.

Iншi витрачання (рядок 3190)

Стаття Iншi витрачання вiдображаються iншi витрачання в результатi операцiйної дiяльностi.

До складу цiєї статтi було включено:

- сплата за розрахункове обслуговування в банку в сумi 6 тис. грн.;

- сплата за оренду примiщення в сумi 12 тис грн.;

- повернення помилково сплачених коштiв 157 тис грн.;

- повернення поворотної фiн допомоги - 4 тис. грн.

Фiнансових iнвестицiй (рядок 3200)

Стаття "Надходження вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй" в результатi операцiйної дiяльностi в звiтi про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2020 рiк складає 3041 тис. грн. До цiєї статтi були включенi суми, якi надiйшли, згiдно договорiв продажу цiнних паперiв.

Надходження вiд деривативiв (рядок 3225)

Стаття "Надходження вiд деривативiв" в результатi операцiйної дiяльностi в звiтi про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2020 рiк складає 20520 тис. грн. До цiєї статтi були включенi суми, якi надiйшли, згiдно договорiв продажу деривативiв.

Iншi Надходження (рядок 3250)

Стаття "Iншi Надходження" вiдображаються iншi надходження в результатi операцiйної дiяльностi

Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй (рядок 3255)

Стаття "Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй" вiдображаються витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй.

Виплати за деривативами (рядок 3270)

Стаття "Виплати за деривативами" вiдображаються витрачання на придбання деривативiв, за 2020 рiк складає 23815 тис. грн. До цiєї статтi були включенi суми, якi надiйшли, згiдно договорiв купiвлi деривативiв.

Отримання позик (рядок 3305)

Стаття Отримання позик вiдображається витрачання на отримання позик.

Погашення позик (рядок 3350)

Стаття Погашення позик вiдображається погашення позик

Залишок коштiв на 31.12.2019 року становить 67 тис. грн., чистий рух грошових коштiв за 2020 рiк складає 11 тис. грн. залишок коштiв на 31.12.2020 року складає 78 тис. грн.

7.7. Податок на прибуток

Основнi компоненти витрат з податку на прибуток за звiтний перiод:

31.12.2020 31.12.2019

Прибуток до оподаткування 0 0

Прибуток до оподаткування вiд припиненої дiяльностi 0 0

Всього прибуток до оподаткування 0 0

Податкова ставка 18% 18%

Податок за встановленою податковою ставкою 0 0

Податковий вплив постiйних рiзниць 0 0

Витрати з податку на прибуток, грн (10 145,00) (2 488,00)

Поточнi витрати з податку на прибуток 0 0

Вiдстрочений податок на прибуток не визначався, оскiльки у Товариства вiдсутня тимчасовi рiзницi.

7.7. Збитки вiд непоточних активiв, утримуванi для продажу.

Станом на 31.12.2019 та 31.12.2020 р. р. у Товариства непоточних активiв, утримуваних для продажу не iснують.

7.8. Нематерiальнi активи

За iсторичною вартiстю Нематерiальнi активи Незавершене будiвництво Всього

Справедлива вартiсть на дату 01.01.2020 48 985 - 48 985

Перемiщення з незавершених капiтальних iнвестицiй - - -

31 грудня 2020 року 48 985 - 48 985

Надходження - - -

Перемiщення з незавершених капiтальних iнвестицiй - - -

Вибуття - - -

31 грудня 2020 року - - -

Накопичена амортизацiя 3 949 3 949

31 грудня 2019 року 3 508 - 3 508

Нарахування за 2020 рiк 441 - 441

Чиста балансова вартiсть

31 грудня 2020 року 45 036 45 036

31 грудня 2019 року

45 477 - 46 477

У Товариства облiковуються нематерiальний актив - ПТК "Розрахункова Фондова Система" (далi ПТК РФС), яка об'єднує програмно-технiчний комплекс, що включає в себе спецiалiзоване програмне забезпечення, Процесинговий центр РФС, Платiжнi термiнали BIT ePayment, фiзичне середовище, комунiкацiйне обладнання, i оброблювану iнформацiю. Головними функцiями ПТК РФС є:

" оброблення iнформацiї за операцiями Клiрингу та переказу коштiв iз застосуванням Платiжних термiналiв BIT ePayment та обмiн нею мiж Платiжною органiзацiєю РФС та Учасниками РФС, Членами РФС, Розрахунковим банком РФС, Бiржами, Розрахунково-клiринговими центрами, Депозитарiями та iншими установами;

" iнiцiювання операцiї переказу грошових коштiв (далi - кошти) за допомогою Платiжного термiналу BIT ePayment шляхом формування платiжних iнструментiв РФС у формi Електронних документiв;

" управлiння, контроль та монiторинг Платiжних термiналiв BIT ePayment.

7.9. Основнi засоби

Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 01.01.2020 року та 31.12.2020 року складає:

Основнi засоби Первiсна вартiсть станом на 01.01.2020р., тис. грн. Первiсна вартiсть станом на 31.12.2020 р., тис. грн.

Транспортнi засоби 0 0

Машини i обладнання 82 82

Полiпшення будiвель 0 0

Iнструменти, прилади та iнвентар 18 18

Разом 100 100

Обмежень щодо використання основних засобiв Товариство не має.

Основнi засоби повнiстю амортизованi.

На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Товариства.

7.10. Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть

31 грудня 2020 31 грудня 2019

Торговельна дебiторська заборгованiсть - -

Аванси виданi 4 1

Розрахунки з бюджетом - -

Iнша дебiторська заборгованiсть 5 087 2 473

Резерв пiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi - -

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв - -

Чиста вартiсть торговельної дебiторської заборгованостi - -

Дебiторська заборгованiсть Товариства не має забезпечення.

Простроченої дебiторської заборгованостi, станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2020 року немає.

Станом на 31 грудня 2020 року, згiдно аналiзу дебiторської заборгованостi щодо дат формування, Компанiя має наступнi перiоди утворення дебiторської заборгованостi (без зарахування впливу резерву сумнiвних боргiв):

31.12.20р 31.12.19р

до 3-х мiсяцiв 4 696 82

вiд 3-х мiсяцiв до року 395 2 392

бiльше року

Разом 5 091 2 474

- заборгованiсть по нарахованим вiдсоткам на поточному рахунку по АТ "Банк Авангард" складає 1 239,60 грн;

- заборгованiсть ТОВ "Пайтон" за продаж цiнних паперiв згiдно дог. № Договор 716-П-10092020 вiд 10.09.20р. складає 395 000 грн.;

- заборгованiсть ТОВ "БIТ Продакшн" за продаж деривативiв згiдно дог. № Договор 1507-П-23122020 вiд 23.12.20 р. складає 3 210 300,00 грн., та за продаж цiннах паперiв (акцiй) згiдно Договор № БВ-831/20 вiд 16.11.20р. складає 1 479 933,36 грн.

- заборгованiсть по авансам виданим складає: 1000 грн. - це НДУ та 3400 - це АРIФРУ.

7.11. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку

Як вимагає МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти", фiнансовi iнвестицiй мають вiдображатися за справедливою вартiстю через прибутки/збитки. Для порiвняння балансової вартостi фiнансових iнвестицiї з загальнодоступними джерелами iнформацiї, та для визначення справедливої вартостi фiнансових iнвестицiй, використовуємо iнформацiю з сайту www.smida.gov.ua в роздiлi "Iнформацiя щодо вчинених правочинiв поза фондовою бiржею.

Станом на 31.12.2019 у Товариства облiковуються акцiї ПРАТ ЮК "Правозахист Iнвест" у кiлькостi 1165000 шт на суму 2 127 387,76 грн. (балансова вартiсть однiєї акцiї складає 1,8261 грн. Станом на 31.12.2019 року котирувань на активному фондовому ринку вищевказаних акцiй не виявлено. Для визначення справедливої вартостi фiнансових активiв наявних для продажу, що не котируються на активному фондовому ринку, використовується сума, яку Товариство отримало б або заплатило б, щоб припинити договiр на звiтну дату, беручи до уваги стан ринку на даний перiод i кредитоспроможнiсть сторiн. Єдиним джерелом отримання такої iнформацiю є сайт www.smida.gov.ua в роздiлi "Iнформацiя щодо вчинених правочинiв поза фондовою бiржею". Згiдно iнформацiю з вищевказаного сайту, середня цiна за грудень 2019 року склала 1,8359 грн. за одну акцiю. Враховуючи, що оборудки проводяться лише поза фондовою бiржею" i цiна на них є менш реалiстичною i не завжди вiдповiдає справедливiй вартостi даних активiв, було прийнято рiшення не дооцiнювати вищевказанi фiнансовi активи.

Станом на 31.12.2020 року фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi.

7.12. Грошовi кошти

31.12.20р. 31.12.19р.

Каса та рахунки в банках, в грн. 78 67

Каса та рахунки в банках, в долл. США - -

Банкiвськi депозити, в долл. США - -

Всього 78 67

7.13. Статутний капiтал

Станом на 31 грудня 2020 року зареєстрований та сплачений капiтал складав 50 000 тис. грн. Станом на 31 грудня 2019 року зареєстрований та сплачений капiтал складав 50 000 тис. грн.

Власний капiтал пiдприємства включає зареєстрований капiтал та резервний капiтал, який формується при розподiлу рiчного прибутку, а саме 06.04.2020 роцi на загальних зборах товариство було вирiшено суму прибутку за 2019 рiк в сумi 11 тис. грн.. вiднести до резервного капiталу.

Станом на 31.12.2020 р. розмiр статутного фонду (капiталу) вiдповiдає установчим документам, а саме дiючiй редакцiї Статуту, затвердженого черговими загальними зборами учасникiв, Протокол № б/н вiд "06" серпня 2018 року, зареєстрованого 09.08.2018р. Вiдповiдно до зазначеної редакцiї Статуту, статутний капiтал Товариства становить 50 000 000 (п'ятдесят мiльйонiв) гривень.

Розподiл часток зареєстрованого капiталу мiж власниками Компанiї станом на 31 грудня 2020 року є наступним:

Учасники товариства: 31.12.2020

Кiлькiсть %

ПРАТ "БГП" 9 900 000 19,80

ТОВ "ФОНДОВА КОМПАНIЯ "ФАВОРИТ" 1 944 500 3,89

ТОВ "МТ" 4 900 000 9,80

ТОВ "БIТ ПРОДАКШН" 1 249 550 2,50

ТОВ "ЮС" 4 900 000 9,80

АТ ЗНВКIФ "Своп" 4 850 450 9,70

ТОВ "КИЙ-СК" 2 100 000 4,20

ТОВ "ПАЙТОН" 3 698 200 7,40

ВЗНПIФ "Дивiденд А" ТОВ КУА "Iнститут портфельних iнвестицiй" 2 917 500 5,83

ТОВ КУА "Академiя Iнвестментс" 4 899 950 9,80

Некрилов А.О. 700 000 1,40

Кузик К.В. 4 863 000 9,73

Маслова Т.В. 3 076 850 6,15

Всього 50 000 000 100,00

7.14. Гранти та субсидiї

Станом на 31 грудня 2019 та на 31 грудня 2020 рокiв гранти та субсидiї товариство не отримувало.

7.15. Короткостроковi забезпечення

Станом на 31 грудня 2019 та на 31 грудня 2020 рокiв короткострокових забезпечень у Товариства немає.

7.16. Короткостроковi позики

Станом на 31 грудня 2019 та на 31 грудня 2020 рокiв Товариство не отримувало короткострокових позик.

7.17. Фiнансова оренда

Станом на 31 грудня 2019 та на 31 грудня 2020 рокiв Товариство не укладало договорiв фiнансової оренди.

7.18. Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть

31.12.20 р 31.12.19 р

Торговельна кредиторська заборгованiсть 3 5

Розрахунки з бюджетом 11 3

Одержанi аванси - -

Заробiтна плата та соцiальнi внески 11 5

Iншi 59 57

Всього кредиторська заборгованiсть 84 70

Поточнi зобов'язання складаються з:

- заборгованiсть перед ТОВ "Сплiт 2016" за послуги з оренди примiщення складає 3 тис. грн.

Iнша кредиторська заборгованiсть:

- заборгованiсть перед Учасниками РФС в сумi 59 тис. грн.

7.19. Пенсiї та пенсiйнi плани

Станом на 31 грудня 2020 р. та на 31 грудня 2019 р. Товариство немає недержавну пенсiйну програму з визначеними внесками.

8. Розкриття iншої iнформацiї

8.1 Умовнi зобов'язання

8.1.1. Судовi позови

Станом на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2019 року проти Товариства немає поданих судових позовiв, резерви у фiнансовiй звiтностi не створювалися.

8.1.2. Оподаткування

Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.

8.1.3. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв

Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.

Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку керiвництва Товариства, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.

8.2 Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони

До пов'язаних сторiн або операцiй з пов'язаними сторонами належать:

" пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з Товариством;

" асоцiйованi компанiї;

" спiльнi пiдприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником;

" члени провiдного управлiнського персоналу Товариства;

" близькi родичi особи, зазначеної вище;

" компанiї, що контролюють Товариства, або здiйснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий вiдсоток голосiв у Товариствi;

" програми виплат по закiнченнi трудової дiяльностi працiвникiв Товариства або будь-якого iншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства.

31.12.2020 р 31.12.2019 р

Операцiї з пов'язаними сторонами Всього Операцiї з пов'язаними сторонами Всього

1 2 3 4 5

Реалiзацiя - - - -

Придбання сировини та матерiалiв - - - -

Торгова дебiторська заборгованiсть - - - -

Торгова кредиторська заборгованiсть - - - -

Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу 8 8 7 7

Короткостроковi виплати працiвникам - - - -

Виплати по закiнченнi трудової дiяльностi - - - -

Кредиторська заборгованiсть за операцiями з купiвлi/продажу цiнних паперiв

-

-

-

-

Операцiями з купiвлi/продажу цiнних паперiв

-

-

-

-

У вiдповiдностi до МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони", сторони вважаються пов'язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або чинити значний вплив на дiяльнiсть iншої сторони в процесi прийняття фiнансових або операцiйних рiшень. При розглядi кожної можливої пов'язаної сторони особлива увага придiляється змiсту вiдношень, а не тiльки їх юридичнiй формi.

Пов'язанi сторони можуть укладати угоди, якi не проводилися б мiж непов'язаними сторонами. Цiни та умови таких угод можуть вiдрiзнятися вiд цiн та умов угод мiж непов'язаними сторонами.

Пов'язаною стороною Товариства виступає:

Станом на 31 грудня 2020 року - Управлiнський персонал, а саме директор Гуржий Наталiя Анатолiївна та учасник Товариства ПрАТ "БГП",

- якому належить 19,8 % у статутному капiталi Товариства;

- яке володiє 94,24% у статутному капiталi ПАТ "ФБ "Перспектива".

Виплати провiдному управлiнському персоналу, а саме Директору протягом 2020 року складають - 8 тис. грн. - заробiтна плата та iншi компенсацiйнi виплати.

В 2020 роцi та 2019 року договорiв на купiвлю або продаж цiнних паперiв, або iнших угод, послуг, операцiй з пов'язаними сторонами не було.

Залишки розрахункiв по операцiям з пов'язаними сторонами станом на 31 грудня 2020 року вiдсутнi

8.3. Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризиками

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

8.3.1. Кредитний ризик

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:

" лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;

" лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);

" лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;

" лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитiв протягом останнiх п'яти рокiв.

Станом на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2019 року фiнансовi активи, якi або були простроченi, або знецiнилися не iснують, застави та iншi форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.

8.3.2. Ринковий ризик

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.

Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.

Визначення порогу чутливостi керiвництво Товариства здiйснювало на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод.

Вiдсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.

Товариство визнає, що обгрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на +4 процентних пункти. Проведений аналiз чутливостi заснований на припущеннi, що всi iншi параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартiсть чистих активiв Товариства.

8.3.3. Ризик лiквiдностi

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Iнформацiя щодо не дисконтованих платежiв за фiнансовими зобов'язаннями Товариства в розрiзi строкiв погашення представлена наступним чином:

Станом на 31 грудня 2020 р. До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Всього

1 2 3 4 5 6 7

Короткостроковi позики банка - - - - - -

Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть 35 8 16 25 - 84

Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями - - - - - -

Всього 35 8 16 25 - 84

Станом на 31 грудня 2019 р. До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Всього

Короткостроковi позики банка - - - - - -

Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть 14 1 1 54 - 70

Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов 'язаннями - - - - - -

Всього 14 1 1 54 - 70

8.4. Управлiння капiталом

Товариство здiйснює управлiння капiталом з метою досягнення наступних цiлей:

" зберегти спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для учасникiв Товариства та виплати iншим зацiкавленим сторонам;

" забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цiн на послуги Товариства, що вiдповiдають рiвню ризику.

Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариство здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати дивiдендiв та погашення iснуючих позик.

8.5. Подiї пiсля Балансу

На момент пiдписання даної фiнансової звiтностi Товариство не мало будь-яких значних подiй, якi б вiдповiдно МСБО 10 потребували коригування фiнансової звiтностi або додаткового вiдображення у примiтках.

Директор Н.А. Гуржий

Бухгалтер К.М. Чернобровська

XV. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)

1	Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ"
2	Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	2 - суб'єкти аудиторської діяльності
3	Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)	23070374
4	Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	50002, Днiпропетровська обл., м. Кривий Рiг, вул. Кобилянського, буд. 219
5	Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	0733
6	Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	номер: 332/4, дата: 27.10.2016
7	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2020 по 31.12.2020
8	Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)	01 - немодифікована
9	Пояснювальний параграф (за наявності)
10	Номер та дата договору на проведення аудиту	номер: 14, дата: 09.02.2021
11	Дата початку та дата закінчення аудиту	дата початку: 10.02.2021, дата закінчення: 19.02.2021
12	Дата аудиторського звіту	22.02.2021
13	Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	69 978,00
14	Текст аудиторського звіту
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА Акцiонерам, керiвництву ПрАТ "ФК"СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ", Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, Нацiональному Банку України, Iншiм користувачам фiнансової звiтностi ЗВIТ ЩОДО АУДИТУ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" за 2020 рiк Думка Ми провели аудиторську перевiрку фiнансових звiтiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇЇ", що складається з Балансу (Звiту про фiнансовий стан на 31 грудня 2020р.), Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд) за 2020 рiк, Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2020 рiк, Звiту про власний капiтал за 2020 рiк, Примiток до рiчної фiнансової звiтностi за 2020 рiк. На нашу думку, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПрАТ "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇЇ" на 31 грудня 2020 р., її фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999р. № 996- XIV, щодо складання фiнансової звiтностi. Основа для думки Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до компанiї згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ), а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ та вимог визначених чинним законодавством України, зокрема, Законами "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства ". Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ключовi питання аудиту Ключовi питання аудиту - це питання, якi на наше професiйне судження, були найбiльш значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались в контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо думки щодо цих питань. Ми виконали обов'язки, що описанi в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту, в тому числi щодо цих питань. Вiдповiдно, наш аудит включав виконання процедур, розроблених у вiдповiдь на нашу оцiнку ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi. Результати наших аудиторських процедур, в тому числi процедур, що були виконанi пiд час розгляду зазначених нижче питань, служать основою для висловлення нашої аудиторської думки щодо фiнансової звiтностi, що додається. Станом на 31.12.2020 "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" представлена в Балансi у сумi 5087 тис. грн., що складає 10,1% вiд загальної вартостi активiв. Згiдно Примiтки 5.6, Товариство вважає, що кредитний ризик щодо вищевказаної дебiторської заборгованостi значно не збiльшився у 2020 роцi, у зв'язку з тим, що Товариство не виявило значних змiн, згiдно з невичерпним перелiком вiдомостей, що можуть виявитись доречними для оцiнювання змiн у кредитному ризику. Управлiнський персонал визначив оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки у сумi 186 тис. грн. Зменшення дебiторської заборгованостi вiдносно всiєї сумi дебiторської заборгованостi складає 3,6%, тому управлiнський персонал визначив його як несуттєвий для впливу на фiнансову звiтнiсть. Вiд загальної вартостi активiв оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки складає 0,37%. Аудиторськi процедури щодо цього ключового питання аудиту. Ми провели оцiнку припущень, використаних керiвництвом. На пiдставi отриманих доказiв ми знаходимо судження керiвництва, якi використанi в моделi оцiнки резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки при iснуючому використаннi, прийнятними та вiдповiдними. Ми вважаємо, що припущення, використанi керiвництвом, знаходяться в межах допустимого дiапазону та визначеної суттєвостi. Звiт про надання впевненостi щодо рiчних звiтних даних суб'єктiв господарювання Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, зокрема за звiтнi данi, що пiдготовленi Товариством у вiдповiдностi з вимогами Розпорядження Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг 26.09.2017 № 3840 "Про затвердження Порядку надання звiтностi фiнансовими компанiями, фiнансовими установами - юридичними особами публiчного права, довiрчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, якi за своїм правовим статусом не є фiнансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфiнпослуг або Нацкомфiнпослуг можливiсть надавати послуги з фiнансового лiзингу". Аудиторами перевiрено iншу суттєву iнформацiю, що розкривалася Товариством, та подається до Нацiонального банку України у складi звiтних даних, а також iншi звiти та iнформацiю, зокрема, протоколи Загальних зборiв акцiонерiв Товариства, у вiдповiдностi до вимог МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї". Звiтнi данi Товариства станом на 31.12.2020 року включають: o Iнформацiя фiнансової установи; o Довiдка про обсяг та кiлькiсть укладених та виконаних договорiв з надання фiнансових послуг; o Довiдка про укладенi та виконанi договори з надання коштiв у позику, в тому числi i на умовах фiнансового кредиту; o Iнформацiя щодо структури основного капiталу фiнансової установи (додаток 14); o Iнформацiя щодо активiв фiнансової установи. Наша думка щодо рiчної фiнансової звiтностi не поширюються на iншу iнформацiю i ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. У зв'язку з нашим аудитом рiчної фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та рiчною фiнансовою звiтнiсть або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили пiд час аудиту фiнансової звiтностi суттєву невiдповiднiсть мiж рiчними звiтними даними та фiнансовою звiтнiстю, яка пройшла аудит, якi б необхiдно було включити до даного звiту. Також не виявили фактiв суттєвого викривлення рiчних звiтних даних. У зв'язку з проведеним аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є: - розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж цiєю iнформацiєю та фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту; - або чи ця iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення. Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до аудиторського звiту. Ми не визначили окремi питання, на якi б мали доцiльно звернути увагу та якi впливають на висловлення нами думки. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, окрiм випадкiв, коли управлiнський персонал або планує лiквiдувати Товариство чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Товариства. Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi Нашими цiлями є отримання обгрунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi. Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом всього завдання з аудиту. Крiм того, ми: o iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, та отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, невiрнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю; o отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю Товариства; o оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обгрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом; o доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, доходимо висновку, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, яка може викликати значнi сумнiви щодо можливостi Товариства продовжити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки грунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм, майбутнi подiї або умови можуть примусити Товариство припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi; o оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, разом з iншими питаннями iнформацiю про запланований обсяг та час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки системи внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречнi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їх про всi стосунки та iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовно, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що були найбiльш значущими пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо цi питання в нашому звiтi аудитора крiм випадкiв, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публiчне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слiд висвiтлювати в нашому звiтi, оскiльки негативнi наслiдки такого висвiтлення можуть очiкувано переважити його кориснiсть для iнтересiв громадськостi. Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних вимог Iншi обов'язки щодо звiтування були визначенi вiдповiдно Розпорядження Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг вiд 25.02.2020 року за № 362 "Про затвердження Методичних рекомендацiй щодо iнформацiї, яка стосується аудиту фiнансової звiтностi за 2019 рiк суб'єктiв господарювання, нагляд за якими здiйснює Нацкомфiнпослуг": 1. Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, затверджена для випуску 29 сiчня 2021 року i пiдписана управлiнським персоналом в особi директора та особи, вiдповiдальної за ведення бухгалтерського облiку. Станом на 31.12.2020 року статутний капiтал Товариства становить 50000000 (п'ятдесят мiльйонiв) гривень. Статутний капiтал повнiстю сформовано. Статутний капiтал Товариства подiлено на визначену кiлькiсть часток однакової номiнальної вартостi (номiнальна вартiсть акцiї складає 1 грн.), загальна кiлькiсть акцiй - 50000000 (п'ятдесят мiльйонiв) штук. Розподiл часток зареєстрованого капiталу мiж власниками Товариства станом на 31.12.2020 року є наступним: Учасники товариства: 30.12.2019 31.12.2020 % % ПРАТ "БГП" 19,80 19,80 ТОВ "ФОНДОВА КОМПАНIЯ "ФАВОРИТ" 3,89 3,89 ТОВ "МТ" 9,80 9,80 ТОВ "БIТ ПРОДАКШН" 9,80 2,50 ТОВ "ЮС" 9,80 9,80 АТ ЗНВКIФ "Своп" - 9,70 ТОВ "КИЙ-СК" 4,20 4,20 ТОВ "ПАЙТОН" - 7,40 ВЗНПIФ "Дивiденд А" ТОВ КУА "Iнститут портфельних iнвестицiй" 5,83 5,83 ТОВ КУА "Академiя Iнвестментс" 9,80 9,80 АТ ЗНВКIФ "Активи" 9,80 - Некрилов А.О. 1,40 1,40 Кузик К.В. 9,73 9,73 Маслова Т.В. 6,15 6,15 Всього 100,00 100,00 Загальна сума власного капiталу (чистих активiв) Товариства становить на 31.12.2020 р. - 50 121 тис. грн., в т. ч. статутний капiтал - 50 000 тис. грн., резервний капiтал - 75 тис. грн. та нерозподiлений прибуток - 46 тис. грн. Розмiр статутного капiталу вiдповiдає Статуту. На початок звiтного перiоду та станом на 31.12.2020 року статутний капiтал оплачений в повному обсязi. Змiн в складi статутного капiталу в звiтному перiодi не встановлено. Статутний капiтал в звiтному перiодi не сплачувався. Станом на 31.12.2020 р. розмiр власного капiталу вiдповiдає встановленим вимогам вiдповiдно до пункту 1 роздiлу XI Положення про Державний реєстр фiнансових установ, затвердженого розпорядженням Держфiнпослуг вiд 28.08.2003 № 41, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 11.09.2003 за № 797/8118 (далi - Положення). 2. Показники щодо визначення обов'язкових критерiїв i нормативiв достатностi капiталу та платоспроможностi, лiквiдностi, прибутковостi, якостi активiв та ризиковостi операцiй, що обмежують ризики за операцiями з фiнансовими активами вiдповiдають нормативним значенням. 3. У зв'язку тим що Товариство не здiйснювало дiяльностi, яка передбачає формування резервiв, такi резерви не створювались. 4. Товариство не входить до фiнансової групи. 5. Iнвестицiї в облiку Товариства станом на 31.12.2020року вiдсутнi. 6. Товариством не залучалися фiнансовi активи вiд фiзичних осiб iз зобов'язанням щодо наступного їх повернення. Станом на 31.12.2020 року непередбачуваних активiв та/або зобов'язань, ймовiрнiсть визнання яких на балансi Товариства е достатньо високою, не виявлено. 7. Лiцензiї на сумiщення окремих господарських операцiй не отримувались. Сумiщення видiв дiяльностi не було. Товариство не залучало кошти на умовах субординованого боргу. 8. Протягом 2020 року повiдомлення до Нацкомфiнпослуг про змiни у документах, що додаються до заяви про отримання лiцензiї не подавалися, змiн протягом року не вiдбувалося. 9. Товариство вчасно розмiщує iнформацiю (фiнансову звiтнiсть та аудиторський висновок, а також реєстрацiйнi даннi, внутрiшнi правила надання фiнансових послуг) вiдповiдно до вимог п.4,5 статтi 121Закону про фiнансовi послуги на власному веб-сайтi http://www.rfs.in.ua // та забезпечує її актуальнiсть. 10. Ми не виявили Рiшень Товариства, що були прийнятi в умовах конфлiкту iнтересiв. Вимоги законодавства Товариством дотримано. 11. ПрАТ "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇЇ", має вiдповiдне примiщення (на умовах оренди) за адресою вул. Воскресенська, 30, м. Днiпро, 49000, Україна, у якому може здiйснюватися обслуговування клiєнтiв (споживачiв). Примiщення доступне для осiб з iнвалiднiстю та iнших маломобiльних груп населення вiдповiдно до державних будiвельних норм, правил i стандартiв, що документально пiдтверджується фахiвцем з питань технiчного обстеження будiвель та споруд, який має квалiфiкацiйний сертифiкат. 12. Станом на 31 грудня 2020 року Товариство не має вiдокремлених пiдроздiлiв. 13. Товариством створена вiдповiдна система внутрiшнього аудиту (контролю) необхiдна для складання фiнансової звiтностi, яка не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки. Товариством затверджено Положення про Службу внутрiшнього аудиту (контролю) Протоколом засiдання Наглядової Ради Товариства 12 листопада 2014 року. Положення передбачає посадову особу внутрiшнього аудиту (контролю), який призначається за рiшенням Наглядової Ради. Положення про Службу внутрiшнього аудиту (контролю) визначає принципи дiяльностi служби, її статус та основнi завдання служби, права та обов'язки служби та порядок проведення перевiрок дiяльностi Товариства. Дiяльнiсть служби внутрiшнього аудиту (контролю) базується на принципах чесностi, об'єктивностi, конфiденцiйностi, компетентностi. В обов'язки внутрiшнього аудитора входить нагляд за поточною дiяльнiстю Товариства, контроль за дотримання законiв, нормативно-правових актiв органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, та рiшень органiв управлiння Товариства, перевiрка результатiв поточної фiнансової дiяльностi Товариства, аналiз iнформацiї про дiяльнiсть фiнансової установи, професiйну дiяльнiсть її працiвникiв, випадки перевищення повноважень посадовими особами. Внутрiшнiй аудит (контроль) допомагає керiвництву досягти встановлених цiлей шляхом забезпечення систематичного пiдходу до оцiнки та пiдвищення ефективностi процесiв внутрiшнього контролю, управлiння ризиками та корпоративного управлiння. Служба внутрiшнього аудиту (контролю) забезпечує вiдповiднi заходи та процедури, що стосуються пiдготовки та достовiрного подання фiнансових звiтiв з метою усунення суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. На нашу думку процедури внутрiшнього аудиту (контролю) протягом 2020 року, якi здiйснює служба внутрiшнього аудиту, в цiлому вiдповiдають Положенню про вiддiл внутрiшнього аудиту (контролю), затвердженого Розпорядженням 05.06.2014 №1772 "Про затвердження Порядку проведення внутрiшнього аудиту (контролю) у фiнансових установах". 14. У Товариства облiковуються нематерiальний актив - ПТК "Розрахункова Фондова Система" (далi ПТК РФС), яка об'єднує програмно-технiчний комплекс, що включає в себе спецiалiзоване програмне забезпечення, Процесинговий центр РФС, Платiжнi термiнали BIT ePayment, фiзичне середовище, комунiкацiйне обладнання, i оброблювану iнформацiю. Головними функцiями ПТК РФС є: " оброблення iнформацiї за операцiями Клiрингу та переказу коштiв iз застосуванням Платiжних термiналiв BIT ePayment та обмiн нею мiж Платiжною органiзацiєю РФС та Учасниками РФС, Членами РФС, Розрахунковим банком РФС, Бiржами, Розрахунково-клiринговими центрами, Депозитарiями та iншими установами; " iнiцiювання операцiї переказу грошових коштiв (далi - кошти) за допомогою Платiжного термiналу BIT ePayment шляхом формування платiжних iнструментiв РФС у формi Електронних документiв; " управлiння, контроль та монiторинг Платiжних термiналiв BIT ePayment. 15. Готiвковi розрахунки не здiйснювались. 16. Вiдповiдних засобiв безпеки, якi забезпечують дотримання законодавства щодо готiвкових розрахункiв, установлених Постановою НБУ № 148 вiд 29.12.2017 року у Товариства немає, оскiльки Товариство не здiйснює готiвкових розрахункiв. 17. Статутний капiтал Товариства сформовано у розмiрi 50000тис. грн. за рахунок грошових коштiв учасникiв Товариства. Станом на 31.12.2020р. статутний капiтал сплачений в повному обсязi. Товариством розкрита iнформацiя щодо порядку формування зареєстрованого капiталу в роздiлi 7.13 Примiток до фiнансової звiтностi "Власний капiтал". 18. Власний капiтал станом на 31.12.2020р. складається з: - Статутного капiталу - 50000 тис. грн.; - Резервного капiталу - 275 тис. грн.; - Нерозподiленого прибутку - 46 тис. грн.; Iнформацiя щодо складових частин власного капiталу розкрита в Примiтках до фiнансової звiтностi в роздiлi 7.13 "Власний капiтал". 19. Розкриття iнформацiї з урахуванням вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi вiдносно методiв оцiнки справедливої вартостi активiв фiнансових компанiй: Активи Товариства: - 89,7% вартостi активiв Товариства складають нематерiальнi активи, балансова вартiсть яких дорiвнює 45036 тис. грн. До складу нематерiальних активiв входить програмне забезпечення, яке облiковується за iсторичною вартiстю, а саме : ПТК "Розрахункова Фондова Система, яка об'єднує програмно-технiчний комплекс, що включає в себе спецiалiзоване програмне забезпечення, Процесинговий центр РФС, Платiжнi термiнали BIT ePayment, фiзичне середовище, комунiкацiйне обладнання, i оброблювану iнформацiю. Iнформацiю щодо нематерiальних активiв розкрито в Примiтках до фiнансової звiтностi в роздiлi 7.7 "Нематерiальнi активи". - 10,1% вартостi активiв Товариства складає поточна дебiторська заборгованiсть, вартiсть якої дорiвнює 5091тис. грн. Iнформацiю щодо дебiторської заборгованостi розкрито в Примiтках до фiнансової звiтностi в роздiлi 7.10. "Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть" та 7.11. "Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку" - 0,2% вартостi активiв Товариства складають грошовi кошти. Власний капiтал Власний капiтал станом на 31.12.2020р. складає 99,8% вiд валюти балансу та дорiвнює - 50121 тис. грн. Складається власний капiтал з: - Статутного капiталу - 50000 тис. грн.; - Резервного капiталу - 75 тис. грн.; - Нерозподiленого прибутку - 46 тис. грн. Зобов'язання Поточнi зобов'язання станом на 31.12.2020р. дорiвнюють 84 тис. грн., що складає 0,2% вiд валюти балансу. Розкриття iнформацiї щодо змiсту усiх статей балансу наведено в Примiтках до рiчної фiнансової звiтностi у повному обсязi. Товариство веде бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть в українськiй гривнi (грн.), яка є функцiональною валютою подання фiнансової звiтностi. Матерiальною пiдставою для бухгалтерського облiку господарських операцiй були первиннi документи, вся iнформацiя, що мiститься в них, систематизована на рахунках бухгалтерського облiку. Прострочених зобов'язань Товариства станом на 31.12.2020 року не виявлено. Аудитором не iдентифiковано iнших пов'язаних осiб, крiм тих, що визнає Товариство у Примiтках (розкриттi) до фiнансової звiтностi, операцiї з ними носили звичайних характер. Товариство дотримується затверджених внутрiшнiх правил надання вiдповiдних фiнансових послуг, якi вiдповiдають встановленим до таких правил вимогам статтi 7 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг", статей 10, 15, 18, 19 Закону про споживачiв, та укладає договори з надання фiнансових послуг виключно вiдповiдно до таких правил. Основнi вiдомостi про товариство: Повна назва: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇЇ". Код ЄДРПОУ: 34513446. Мiсцезнаходження: вул. Воскресенська, 30, м. Днiпро, 49000, Україна. Дата державної реєстрацiї: 26.07.2006 року. Дата внесення останнiх змiн до Статуту (установчих документiв): 06.08.2018 року. Основнi види дiяльностi вiдповiдно до установчих документiв: 64.92 Iншi види кредитування (основний). Iншi види дiяльностi: 64.91 Фiнансовий лiзинг; 64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення). Отриманнi лiцензiї на здiйснення дiяльностi та спецiальнi дозволи: Лiцензiя на надання послуг з фiнансового лiзингу, розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Лiцензiя на надання послуг з факторингу, розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Лiцензiя на надання гарантiй та поручительств, розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Лiцензiя на надання коштiв у позику, в тому числi i на умовах фiнансового кредиту, розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Лiцензiя на переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв № 14 вiд 08.08.2014, видана Нацiональним банком України, безстрокова; Дозвiл внутрiшньодержавнiй небанкiвськiй платiжнiй системi на здiйснення розрахункiв за угодами щодо цiнних паперiв вiд 07.02.2012 № 68-116/205-1355, виданий Нацiональним банком України, безстроковий; Керiвництво: Директор: Гуржий Наталiя Анатолiївна Головний бухгалтер: Чернобровська Каролiна Миколаївна Численнiсть працiвникiв на звiтну дату: 10 осiб. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму: Повне найменування ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ" Iдентифiкацiйний код юридичної особи 23070374 Включення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 0733 Прiзвище, iм'я, по батьковi аудитора, номер у реєстрi аудиторiв Кругла Надiя Миколаївна № 101132 Мiсцезнаходження юридичної особи 50002, Днiпропетровська обл., м. Кривий Рiг, вул. Кобилянського, буд. 219 Телефон +38(050) 321 18 16 Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту Пiдставою для проведення аудиту є Договiр №14 вiд 09.02.2021р. Дата початку аудиторської перевiрки: 10.02.2021р. Дата закiнчення аудиторської перевiрки: 19.02.2021р. Дата надання аудиторського висновку 22.02.2021р. Додатки: фiнансова звiтнiсть ПРАТ "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇЇ", а саме: 1. Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2020 року; 2. Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2020 рiк; 3. Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2020 рiк; 4. Звiт про власний капiтал за 2020 рiк; 5. Примiтки до фiнансової звiтностi за 2020 рiк. Партнером iз завдання з аудиту, результатом якого є цей звiт незалежного аудитора, є: Генеральний директор ТОВ АФ "ФОРУМ" Кругла Н.М. (Зареєстровано у Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi за № 0733), Аудитор (Зареєстровано у Реєстрi аудиторiв за № 101132) ____________ Дата видачi звiту: "22" лютого 2021р. Iнформацiя аудитора щодо фiнансової звiтностi Емiтента за фiнансовий рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, розмiщена за наступною адресою: http://rfs.in.ua/EmitentInfo/Docs.aspx?RubrixID=2

XVI. Твердження щодо річної інформації

Директор ПрАТ "ФК "СКТ" пiдтверджує, що наскiльки йому вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента, а також про те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi та стан емiтента разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вiн стикається у своїй господарськiй дiяльностi.

XIX. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду

Дата виникнення події	Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Вид інформації
1	2	3
20.01.2020	03.02.2020	Відомості про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій
06.04.2020	07.04.2020	Відомості про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів
06.04.2020	07.04.2020	Відомості про зміну складу посадових осіб емітента