Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Річна інформація емітента цінних паперів (річний звіт)

за 2018 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

2. Організаційно-правова форма: Приватне акціонерне товариство

3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 34513446

4. Місцезнаходження: 4900, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30

5. Міжміський код, телефон та факс: (056)3739597, (056)3739597

6. Адреса електронної пошти: fk_skt@rfs.in.ua

7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення наглядової ради емітента від 25.03.2019, Протокол засiдання Наглядової ради

8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку: Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, 804, DR/00001/APA

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Зміст

Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації

ІІІ. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)

3. Дата проведення державної реєстрації

26.07.2006

4. Територія (область)

Дніпропетровська обл.

5. Статутний капітал (грн)

50000000

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі

0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0

8. Середня кількість працівників (осіб)

7

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.92 - Iншi види кредитування

64.91 - Фiнансовий лiзинг

64.99 - Надання iншх фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.

10. Банки, що обслуговують емітента

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

АТ "БАНК АВАНГАРД"

2) МФО банку

380946

3) Поточний рахунок

26502000141003

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

5) МФО банку

6) Поточний рахунок

11. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності

17. Штрафні санкції емітента

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів

Органiзацiйно-правова форма емiтента: акцiонерне товариство; тип - приватне акцiонерне товариство. Органiзацiйна структура: Загальнi збори акцiонерiв, Наглядова рада, Директор, Ревiзор, вiддiл розвитку фiнансових послуг, операцiйний вiддiл, вiддiл внутрiшнього аудиту, адмiнiстративний вiддiл. Вищим органом управлiння ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" є загальнi збори акцiонерiв. Наглядова рада здiйснює захист прав акцiонерiв та в межах своєї компетенцiї контролює та регулює дiяльнiсть Директора. Поточною дiяльнiстю керує Директор. Ревiзор проводить перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi емiтента. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв немає.

У звiтному роцi вiдбулися змiни в органiзацiйнiй структурi (вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв): 06.02.2018р. наказом директора було виключено структурний пiдроздiл - юридичний вiддiл та 09.08.2018 внесено змiни, у зв'язку зi змiною типу та найменуванням Товариства з ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" на ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ".

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 3. Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 3. Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 7.

Фонд оплати працi в 2018 роцi склав 120566,59 грн.

Фонд оплати працi збiльшено вiдносно попереднього звiтного року на 7692,05 грн. за рахунок збiльшення розмiру посадових окладiв.

Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента, вiдсутня.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали мiсце протягом звiтного перiоду не було.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Суттєвi положення облiкової полiтики

1. Основа (або основи) оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi

Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю основних засобiв на дату першого застосування МСФЗ вiдповiдно до МСФЗ 1 "Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi", коли ця справедлива вартiсть може бути використана як доцiльна собiвартiсть та оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти".

2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик

2.1. Основа формування облiкових полiтик

Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.

Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ.

2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках

Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiй, iнших подiй або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.

Товариство з 01 сiчня 2018 року починає застосовувати МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти".

2.3. Форма та назви фiнансових звiтiв

Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". Склад звiтностi. "Баланс" (звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2018р., "Звiт про фiнансовi результати" за 2018 рiк, "Звiт про рух грошових коштiв" за 2018 рiк, "Звiт про власний капiтал" за 2018рiк.

2.4. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах

Згiдно НП(С)БО 1 Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. Проте, оскiльки iнформацiя про характер витрат є корисною для прогнозування майбутнiх грошових потокiв, то ця iнформацiя наведена в п. 7.2, 7.5 цих Примiток.

Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.

3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв

3.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв

Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.

Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання не за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.

3.2. Класифiкацiя фiнансових активiв

Товариство з 01 сiчня 2018 року починає застосовувати МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти".

Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв:

- бiзнес-моделi суб'єкта господарювання з управлiння фiнансовими активами; та

- установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом.

Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Основна сума - це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi.

Проценти складаються з компенсацiї за часову вартiсть грошей, за кредитний ризик, пов'язаний iз заборгованiстю за основною сумою протягом певного перiоду, а також за iншi основнi ризики кредитування та витрати, а також iз маржi прибутку.

Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд.

З цiлю переходу на застосування МСФЗ 9, було проведено iнвентаризацiю фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань для перекласифiкацiї iх та пiдтвердження фактiв i обставин, що пiдтверджують їх оцiнку.

В ходi аналiзу фiнансових активiв, було виявлено, що пiдхiд до оцiнювання фiнансових активiв, тобто стратегiя дiяльностi Товариства не змiнилась, а саме:

- фiнансовi активи оцiнюються за амортизованою вартiстю;

- фiнансовi активи оцiнюються за справедливою вартiстю.

МСФЗ 9 не змiнює загальнi принципи облiку, Товариство не очiкує значного впливу внаслiдок застосування МСФЗ 9.

Перекласифiкацiя фiнансових активiв.

МСФО 39 МСФЗ 9 Результат переоцiнки

Назва статтi балансу Первiсна вартiсть Справедлива вартiсть за 31.12.2017 Переоцiнена вартiсть Справедлива вартiсть на 01.01.2018

Поточнi фiнансовi iнвестицiї 5874 5874 5874

5874

-

МСФО 39 МСФЗ 9 Результат переоцiнки

Назва статтi балансу Первiсна вартiсть Справедлива вартiсть за 31.12.2017 Переоцiнена вартiсть Амортизацiйна вартiсть на 01.01.2018

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 14986 14986 14986 14986 0,42

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв 410 410 410 410 0,01

3.3. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти

Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.

Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання.

Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.

Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.

Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi.

У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.

3.4. Позики та дебiторська заборгованiсть

Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, i включає комiсiйнi, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. У разi, якщо iснують об'єктивнi свiдчення знецiнення дебiторської заборгованостi (прострочення платежiв, фiнансовi труднощi боржника, його можливе банкротство та iнше. Товариством створюється резерв пiд знецiнювання, на основi принципiв, викладених у роздiлi "Знецiнення фiнансових активiв"

Товариство у своєму облiку та звiтностi розрiзняє наступнi види дебiторської заборгованостi:

" дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги;

" дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами;

" дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом;

" дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв;

" дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв;

" iнша поточна дебiторська заборгованiсть;

" довгострокова дебiторська заборгованiсть.

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю товари, роботи, послуги

До складу дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи, послуги Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть за вже реалiзованi фiнансовi iнвестицiї та наданi роботи або послуги (виручку за якими вже вiдображено), не оплаченi покупцями.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками за виданими авансами Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, що утворилася в результатi того, що постачальникам були виплаченi грошовi кошти, а продукцiя, товари, роботи або послуги ще не були отриманi Товариством.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть фiнансових i податкових органiв, а також переплату за податками, зборами та iншими платежами до бюджету, Товариство веде облiк у розрiзi окремих податкiв, платежiв та зборiв.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть по сумi нарахованих дивiдендiв, вiдсоткiв, роялтi, що пiдлягають надходженню.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, що виникає у результатi операцiй iз пов'язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть

До складу iншої поточної дебiторської заборгованостi Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть за договорами безвiдсоткової поворотної фiнансової допомоги та iншу дебiторську заборгованiсть.

Короткострокова дебiторська заборгованiсть облiковується як простий борговий iнструмент за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної ставки при її розрахунку. Критерiй договiрних грошових потокiв покликаний запобiгти облiку за амортизованою вартiстю бiльш складних фiнансових iнструментiв, якi мiстять характеристики, якi не притаманнi простим борговим iнструментам i якi наражають Товариство на ризики, вiдмiннi вiд лише простих вiдсоткових ставок та кредитного ризику. Таким чином, Товариство вважає за доцiльне в договiрних грошових потоках, на короткострокову дебiторську заборгованiсть не нараховувати вiдсотки за амортизованою вартiстю, так як ефективна ставка вiдсотка при такому облiку буде нульовою.

Довгострокова дебiторська заборгованiсть

До складу довгострокової дебiторської заборгованостi Товариство вiдносить всю дебiторську заборгованiсть строк погашення якої бiльше нiж через 12 мiсяцiв. Подальший облiк такої заборгованостi вiдбувається за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

Станом на 01.01.18 у Товариства облiковується довгострокова дебiторська заборгованiсть по виданiй позики ТОВ "ДХК" на загальну суму 1910223 грн. (в т.ч. вiдсотки за користування позикою в сумi 410023 грн). Розраховуємо вартiсть майбутнiх виплат (приведену вартiсть) станом на 01.01.2018 року за формулою: РV=FV*K, де FV-майбутня виплата, К-коефiцiєнт дисконтування. Коефiцiєнт дисконтування розраховуємо по формулi: К=1/(1+i)'n, де i-ставка дисконтування, n-кiлькiсть перiодiв, протягом яких погашається борг. Розмiр ставки дисконтування приймаємо на рiвнi середньозваженої вiдсоткової ставки депозитiв юридичних осiб за даними статистики банкiв України, розмiщеними на сайтi НБУ (https://www.bank.gov.ua). За 2017 рiк складає 9,5%. Розраховуємо вартiсть майбутнiх активiв строком на один рiк. Коефiцiєнт дисконтування дорiвнює 0,9132. Приведена вартiсть станом на 01.01.18 року дорiвнює 1744416 грн. Тобто вартiсть дебiторської заборгованостi зменшилась на 165807 грн. Зважаючi на незначну розрахункову величину, порiвняно з власним капiталом, прийнято рiшення не брати до уваги таку суму.

3.5. Фiнансовi iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi компанiї

До iнвестицiй в асоцiйованi та дочiрнi компанiї належать акцiї, корпоративнi права та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком емiтентiв, якi вiдповiдають визначенням асоцiйованої або дочiрньої компанiї, за винятком таких цiнних паперiв, що придбанi та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 мiсяцiв з дати придбання.

Асоцiйоване пiдприємство - це суб'єкт господарювання, на який iнвестор має суттєвий вплив.

Суттєвий вплив - це повноваження брати участь у прийняттi рiшень з фiнансової та операцiйної полiтики об'єкта iнвестування, але не контроль чи спiльний контроль таких полiтик. Керiвництвом Товариства визначено, що суттєвий вплив на пiдприємство можливий при володiннi бiльш, нiж 20% капiталу товариства.

Дочiрнє пiдприємство - товариство, в тому числi неакцiонерне товариство, яке контролюється iншим суб'єктом господарювання - материнським товариством.

Контроль - право визначати фiнансову та операцiйну полiтику пiдприємства з метою отримання вигод вiд його дiяльностi. Керiвництвом Товариства визначено, що контроль над пiдприємством можливий при володiннi бiльш, нiж 50% капiталу товариства.

В своїй фiнансовiй звiтностi Товариство облiковує iнвестицiї у дочiрнi, спiльнi та асоцiйованi пiдприємства наступним методом - за собiвартiстю.

Товариство визнає дивiденд вiд дочiрнього пiдприємства, спiльно контрольованого пiдприємства та асоцiйованого пiдприємства у складу прибутку або збитку в окремому звiтi про прибутки i збитки, коли встановлено його право на отримання дивiденду.

3.6. Справедлива вартiсть

Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi.

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, вимiрюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується органiзацiєю. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Товариством, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. Портфель похiдних фiнансових iнструментiв або iнших фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань, якi не торгуються на активному ринку, оцiнюється за справедливою вартiстю групи фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань на основi цiни, яка буде отримана вiд продажу чистої довгої позицiї (активу) за певною групою ризику або вiд продажу чистої короткої позицiї (зобов'язання) за певною групою ризику при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Це стосується активiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю на перiодичнiй основi, якщо Товариство:

(а) управляє групою фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань на основi чистої позицiї за певним ринковим або кредитним ризиком певного контрагента, вiдповiдно до внутрiшньої стратегiї iнвестування та управлiння ризиками;

(б) надає iнформацiю за групами активiв та зобов'язань ключовому управлiнському персоналу; та

(в) ринковi ризики, включаючи тривалiсть схильностi до конкретного ринкового ризику (або ризикiв). Що виникає у зв'язку з фiнансовими активами i фiнансовими зобов'язаннями, по сутi є рiвнозначними. Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтова них грошових потокiв або моделi, що ?рунтуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення.

Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином:

(i) Рiвень 1 - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань;

(ii) - Рiвень 2 - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та

(iii) Рiвень 3 - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження).

Перехiд з рiвня на рiвень iєрархiї справедливої вартостi вважається таким, що мав мiсце станом на кiнець звiтного перiоду.

Якщо зменшення справедливої вартостi доступного для продажу фiнансового активу визнано в iншому сукупному прибутку, i при цьому мається об'єктивне свiдчення знецiнення активу, то накопичений збиток, визнаний у складi iншого сукупного доходу, повинен бути виключений зi складу капiталу i визнаний у прибутку чи збитку як коригування при декласифiкацiї, навiть якщо визнання фiнансового активу не було припинено.

Сума накопиченого збитку, виключена з капiталу i визнана у прибутку чи збитку, являє собою рiзницю мiж витратами на придбання активу (за вирахуванням отриманих виплат основної суми та амортизацiї) та поточною справедливою вартiстю, вiд знецiнення цього фiнансового активу, ранiше визнаного в прибутку чи збитку.

Збитки вiд зменшення корисностi, визнанi у складi прибутку або збитку для iнвестицiї iнструмент власного капiталу, класифiкований як наявний для продажу, не слiд сторнувати з вiдображенням переоцiнки як прибутку чи збитку.

Якщо у наступному перiодi справедлива вартiсть боргового iнструменту класифiкованого як наявний для продажу, збiльшується, i це збiльшення можна об'єктивно вiднести до подiї, що трапилася пiсля визнання збитку вiд знецiнення у прибутку чи збитку, то збиток вiд знецiнення слiд сторнувати, причому сума сторнування визначається у прибутку чи збитку.

Якщо є об'єктивне свiдчення наявностi збитку вiд зменшення корисностi iнструмента власного капiталу (який не має котирування i не облiковується за справедливою вартiстю, оскiльки його справедливу вартiсть не можна достовiрно оцiнити), то сума збитку вiд зменшення корисностi оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю фiнансового активу та теперiшньою вартiстю попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв, дисконтова них за поточною ринковою нормою прибутку для подiбного фiнансового активу. Такi збитки вiд знецiнення корисностi не слiд сторнувати.

3.7. Витрати на проведення операцiї

Витрати на проведення операцiї - це додатковi витрати, що безпосередньо пов'язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Додатковi витрати - це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам ( у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiї або дисконтiв за борговими зобов'язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання.

3.8. Амортизована вартiсть

Амортизована вартiсть - це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента мiнус погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв - мiнус будь-яке зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя ( у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан.

3.9. Метод ефективної процентної ставки

Метод ефективної процентної ставки - це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка - це процентна ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх кредитних збиткiв) точно дисконтуються протягом очiкувального термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, протягом коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна процента ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний серед понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки.

3.10. Знецiнення фiнансових активiв

МСФЗ 9 вимагає створення резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки, тобто збитки вiд знецiнення, яке може статися в майбутньому, навiть з мiнiмальною ймовiрнiстю. На кожну звiтну дату Товариство визначає, чи вiдбулося знецiнення фiнансового активу.

Ознаками знецiнення можуть бути:

" погiршення ситуацiї на ринку;

" збiльшення факторiв галузевого ризику;

" погiршення фiнансового стану емiтента;

" порушення порядку платежiв;

" висока ймовiрнiсть банкрутства емiтента;

" визнання зниження кредитного рейтингу рейтинговим агентством.

Концепцiї очiкуваних кредитних збиткiв обумовлена пiдвищеними ризиками свiтової фiнансової системи. Рада з МСФЗ реалiзувала у МСФЗ 9 модель очiкуваних кредитних збиткiв, згiдно з якою очiкуванi кредитнi збитки визнаються у фiнансовiй звiтностi як резерв.

Кредитний збиток - рiзниця мiж передбаченими договором грошовими потоками, що належать органiзацiї, i грошовими потоками, якi вона очiкує отримати. Якщо фактор часу iстотний, то очiкуванi грошовi потоки дисконтуються за первiсною ефективною ставкою процента. Порядок знецiнення, реалiзований у МСФЗ 9, застосовується до фiнансових активiв, що облiковуються:

o за амортизованою вартiстю за моделлю ефективної ставки процента;

o за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (крiм iнвестицiй у частковi iнструменти).

Якщо фiнансовий актив облiковується за амортизованою вартiстю. Оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки створюється за рахунок прибуткiв i збиткiв i зменшує балансову вартiсть фiнансового активу у звiтi про фiнансовий стан.

Якщо фiнансовий актив облiковується за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки також створюється за рахунок прибуткiв i збиткiв, але вiдноситься до кредиту власного капiталу (через iнший сукупний дохiд). Це також вiдображається як дохiд у iншому сукупному доходi. Таким чином, оцiночний резерв не зменшує балансову вартiсть фiнансового активу у звiтi про фiнансовий стан, а облiковується як один iз резервiв власного капiталу.

Для дебiторської заборгованостi, Товариством застосовується загальний пiдхiд. А саме оцiнку зменшення корисностi в три етапи. На першому етапi, при первiсному визнаннi та за вiдсутностi суттєвого зростання кредитного ризику, резерв пiд збитки розраховується як очiкуванi кредитнi збитки на горизонтi до 12 мiсяцiв(або менше, якщо строк до погашення активу менше). На другому етапi, при суттєвому зростаннi кредитного ризику, резерв пiд збитки розраховується як очiкуванi кредитнi збитки за весь залишковий строк дiї активу. На третьому етапi, при настаннi подiї дефолту (об'єктивних ознак знецiнення), резерв пiд збитки продовжує розраховуватися як очiкуванi кредитнi збитки за весь залишковий строк дiї активу, але при цьому вiдсотки починають нараховуватись на чисту балансову вартiсть активу пiсля вирахування резерву, в той час як на перших двох етапах вiдсотки нараховуються на валову балансову вартiсть без врахування резерву.

3.11. Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю

Якщо iснує об'єктивне свiдчення про появу збиткiв вiд знецiнення за позиками та дебiторською заборгованiстю, що облiковуються за амортизованою вартiстю, сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активiв та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (за винятком майбутнiх кредитних втрат, якi ще не виникли), дисконтова них за первiсною ефективною ставкою вiдсотка по фiнансовому активу (тобто за ефективною ставкою вiдсотка, розрахованою при первiсному визнаннi). Балансова вартiсть активу знижується або безпосередньо, або з використанням рахунку резерву. Сума збитку визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.

Спочатку Товариство оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення окремо по кожному фiнансовому активу, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими. Якщо встановлено, що не iснує об'єктивних ознак зменшення корисностi окремо оцiненого фiнансового активу, незалежно вiд того, є вiн суттєвим чи нi, такий актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, i ця група фiнансових активiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi. Активи, що оцiнюються на предмет знецiнення iндивiдуально, i за якими виникає або продовжує мати мiсце збиток вiд знецiнення, не включаються в сукупну оцiнку на предмет знецiнення.

Якщо в наступний перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i таке зменшення може бути об'єктивно пов'язане з подiєю, що сталася пiсля того, як було визнано знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi вiдновляється. Будь-яке подальше вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод в такому обсязi, щоб балансова вартiсть активу не перевищувала амортизовану вартiсть цього активу на дату вiдновлення.

Товариством надано позику ТОВ "ДХК". За дог. позики № 16/07 вiд 26.10.16р, заборгованiсть на 01.01.2018 року складає 773650 грн., за дог. позики № 17/01 вiд 13.01.17 року складає 726550 грн., по нарахованим вiдсоткам складає 410023 грн. Позику ТОВ "ДХК" надано з метою отримання договiрних грошових потокiв, що виникають в установленi термiни i є виплатою вiдсоткiв за позикою та отримання основного боргу наприкiнцi термiну. Заборгованiсть облiковується за амортизованою вартiстю.

Розрахунок збиткiв вiд знецiнення станом на 01.01.2018р.

перiод договiрнi грошовi потоки Очiкуванi грошовi потоки у випадку дефолту очiкуваний дефiцит фактор ефективної ставки Поточна вартiсть очiкуваного дефiциту

2018 1 058 332,60 773 650,00 284 682,60 0,84 239 133,38

2018 999 752,70 726 550,00 273 202,70 0,84 229 490,27

468623,65

Вiдсотковий дохiд розраховується на пiдставi валової балансової вартостi, тобто до вирахування резерву пiд кредитнi втрати та вiдображається у складi доходу. Вiдсотки нараховувались за ставкою 25%, ефективна ставка у 2017 року складала 16%.

Iмовiрнiсть дефолту, за оцiнками Товариства незначна. У випадку дефолту, Товариство не отримає нарахованi до сплати вiдсотки за вирахуванням сум, сплачених достроково за бажанням позичальника.

З урахуванням коефiцiєнту вiрогiдностi дефолту, що зазвичай використовується (10%), збитки вiд знецiнення складуть 46862,4 грн. З огляду на незначну розрахункову величину збитку, порiвняно з валютою балансу, прийнято рiшення не брати до уваги таку суму.

Також 26.12.18 року було надано ТОВ "ДХК" позику на суму 285541 грн. по договору 18/01 вiд 26.12.18 року. Станом на 31.12.2018 року нарахованi вiдсотки за користування позикою в сумi 1173 грн. Протягом 2018 року ТОВ "ДХК" було сплачено вiдсоткiв за користування позикою в сумi 602237 грн., що дає пiдстави вважати, що позичальник має достатньо високу оцiнку позитивної фiнансової характеристики, стосовно повернення позикових коштiв.

Станом на 31.12.2018 року заборгованiсть ТОВ "ДХК" за дог. позики № 16/07 вiд 26.10.16р складає 773650 тис грн., за дог. позики № 17/01 вiд 13.01.17 року складає 726550 грн., за дог. позики № 18/01 вiд 26.12.18 року складає 285541 грн., заборгованiсть по нарахованим вiдсоткам складає 184008 грн.

Даний актив є активом за яким ризик не збiльшився з моменту першого його визнання i для нього застосовується розрахунок кредитних витрат протягом 12 мiсяцiв. А очiкуванi кредитнi втрати протягом 12 мiсяцiв є частиною очiкуваних кредитних втрат протягом 12 мiсяцiв iз звiтної дати як наслiдок дефолтiв за таким фiнансовим активом.

З моменту первiсного визнання кредитнi ризики не збiльшилися. Вiдсотки нараховувались за ставкою 25%, ефективна ставка у 2018 року складала 18%.

Iмовiрнiсть дефолту, за оцiнками товариства незначна. У випадку дефолту, Товариство не отримає нарахованi до сплати вiдсотки за вирахуванням сум, сплачених достроково за бажанням позичальника.

Даний актив є активом за яким ризик не збiльшився з моменту першого його визнання i для нього застосовується розрахунок кредитних витрат протягом 12 мiсяцiв. А очiкуванi кредитнi втрати протягом 12 мiсяцiв є частиною очiкуваних кредитних втрат протягом 12 мiсяцiв iз звiтної дати як наслiдок дефолтiв за таким фiнансовим активом.

Розрахунок збиткiв вiд знецiнення станом на 31.12.2018р

перiод договiрнi грошовi потоки Очiкуванi грошовi потоки у випадку дефолту очiкуваний дефiцит фактор ефективної ставки Поточна вартiсть очiкуваного дефiциту

2019 1 058 332,60 773 650,00 284 682,60 0,82 233 439,73

2019 999 752,70 726 550,00 273 202,70 0,82 224 026,21

2019 356 926,25 285 541,00 71 385,25 0,82 58 535,91

516001

Таким чином очiкувана сума дефiциту грошових потокiв склала 516 001 грн.

З урахуванням коефiцiєнту вiрогiдностi дефолту, що зазвичай використовується (10%), протягом наступних 12 мiсяцiв збитки вiд знецiнення складуть 51600 грн. З огляду на незначну розрахункову величину збитку, порiвняно з власним капiталом, прийнято рiшення не брати до уваги таку суму.

Вiдсотковий дохiд розраховується на пiдставi валової балансової вартостi, тобто до вирахування резерву пiд кредитнi втрати та вiдображається у складi доходу.

3.12. Рекласифiкацiя

Товариство:

не повинно рекласифiкувати похiдний iнструмент з категорiї iнструментiв, "Оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку", протягом перiоду володiння ним або поки цей iнструмент знаходиться в обiгу;

не повинно рекласифiкувати будь-який фiнансовий iнструмент з категорiї "Оцiнюється за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутки або збитку", якщо пiсля первiсного визнання такий фiнансовий iнструмент був визначений пiдприємством як "оцiнюваний за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку"; i

" може, якщо фiнансовий актив бiльше не утримується з метою продажу або викупу в короткостроковiй перспективi (незважаючи на те що такий фiнансовий актив мiг бути придбаний або прийнятий, головним чином, з метою продажу або викупу в короткостроковiй перспективi), рекласифiкувати такий фiнансовий актив з категорiї "оцiнюваних за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку", за умови виконання умов, викладених у МСФЗ 9.

Пiдприємство не повинно рекласифiкувати будь-який фiнансовий iнструмент в категорiю "Оцiнюється за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку" пiсля первiсного визнання.

3.13. Кредиторська заборгованiсть

Кредиторська заборгованiсть - це фiнансове зобов'язання, що визначається як заборгованiсть Товариства перед iншими особами, яку Товариство зобов'язано погасити.

Класифiкацiя фiнансових зобов'язань

Товариство здiйснює класифiкацiю всiх фiнансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за винятком:

1. фiнансових зобов'язань, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Такi зобов'язання, включаючи похiднi iнструменти, що є зобов'язаннями, надалi оцiнюються за справедливою вартiстю.

2. фiнансових зобов'язань, що виникають у разi невiдповiдностi передавання фiнансового активу критерiям для припинення визнання або МСФЗ 9 або МСФЗ 13 в разi застосування пiдходу подальшої участi.

3. договорiв фiнансової гарантiї. Пiсля первiсного визнання емiтент такого договору (якщо не застосовується пiдпункт 1 або 2) надалi оцiнює його за бiльшою з таких сум:

- сумою резерву пiд збитки, i

- первiсно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розмiру доходу, визнаного згiдно з принципами МСФЗ 15.

4. зобов'язань iз надання позики за ставкою вiдсотка, нижчою вiд ринкової. Емiтент такого зобов'язання надалi оцiнює його за бiльшою з таких сум:

- сумою резерву пiд збитки;

- первiсно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розмiру доходу, визнаного згiдно з принципами МСФЗ 15.

5. умовної компенсацiї, визнаної набувачем при об'єднаннi бiзнесу, до якого застосовується МСФ З3. Така умовна компенсацiя надалi оцiнюється за справедливою вартiстю з визнанням змiн у прибутку або збитку.

Товариство оцiнює вплив ефекту вартостi грошових коштiв, у часi на статтi короткострокової кредиторської заборгованостi, як несуттєвий, тому враховує її за номiнальною вартiстю.

Довгострокова кредиторська заборгованiсть облiковується згiдно iз вищевикладеними принципами за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги

До складу кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть за вже придбанi фiнансовi iнвестицiї чи iншi активи та отриманi роботи або послуги (витрати за якими вже вiдображено), ще не оплаченi Товариством.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть Товариства за всiма видами платежiв до бюджету, включаючи податки з працiвникiв Товариства. Товариство веде облiк у розрiзi окремих податкiв, платежiв та зборiв.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками зi страхування Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть за вiдрахуванням на загальнообов'язкове державне соцiальне страхування, страхування майна пiдприємства та iндивiдуальне страхування його працiвникiв.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками з оплати працi Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть з оплати працi, включаючи депоновану заробiтну плату.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками за одержаними авансами

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками за одержаними авансами Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть, що утворилася в результатi того, що Товариством були отриманi грошовi кошти вiд покупцiв, а продукцiя, товари, роботи або послуги ще не були вiдвантаженi, виконанi або наданi.

Поточна кредиторська заборгованiсть iз внутрiшнiх розрахункiв

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть, що виникає у результатi операцiй iз пов'язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.

Iншi поточнi зобов'язання

До складу iнших поточних зобов'язання Товариство вiдносить всю iншу кредиторську заборгованiсть, яка не була вiднесена до iнших категорiй.

Iншi довгостроковi зобов'язання

До складу довгострокової кредиторської заборгованостi Товариство вiдносить всю кредиторську заборгованiсть, строк погашення якої бiльше через 12 мiсяцiв. Подальший облiк такої заборгованостi вiдбувається за принципами, наведеними вище.

3.14. Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань

Припинення визнання фiнансових активiв

Товариство припиняє визнання фiнансових активiв коли:

" активи погашенi або права на отримання грошових потокiв вiд активiв iнакше втратили свою чиннiсть або

" Товариство передало права на отримання грошових потокiв вiд фiнансових активiв або уклала угоду про передачу, i при цьому

(i) Товариство передало в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням активами, або

(ii) Товариство не передало та не залишило в основному всi ризики та вигоди володiння, але припинило здiйснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливостi повнiстю продати актив непов'язанiй сторонi без внесення додаткових обмежень на перепродаж.

Припинення визнання фiнансових зобов'язань

Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання.

При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.

3.15. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань

Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно

4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв

4.1. Визнання та оцiнка основних засобiв

Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.

Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.

4.2. Подальшi витрати.

Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.

4.3. Амортизацiя основних засобiв.

Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом:

меблi - 20 - 33%.

iншi - 14 - 50%

Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

4.4. Нематерiальнi активи

Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу з використанням щорiчної норми 5%. Нематерiальнi активи, якi виникають у результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав.

4.5. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв

На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16 та МСБО 38. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.

5. Облiковi полiтики щодо оренди

Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду Товариство визнає на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди.

Фiнансової оренди Товариство не має.

6. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Вiдстроченi податки не розраховуються.

7. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань

7.1. Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.

7.2. Виплати працiвникам

Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.

7.3. Пенсiйнi зобов'язання

Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня.

8. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi

8.1 Доходи та витрати

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.

Дохiд - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв.

Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов'язань.

Дохiд вiд продажу фiнансових iнструментiв, iнвестицiйної нерухомостi або iнших активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:

а) Товариство передало покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на фiнансовий iнструмент, iнвестицiйну нерухомiсть або iншi активи;

б) за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;

в) суму доходу можна достовiрно оцiнити;

г) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю; та

?) витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.

Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.

Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштiв.

Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.

Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.

8.2. Витрати за позиками

Витрати за позиками, якi не є частиною фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Товариство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу.

8.3. Умовнi зобов'язання та активи.

Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік

ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" (надалi - Товариство) в 2018 роцi здiйснювало таки види дiяльностi як фiнансова компанiя:

- здiйснення переказу коштiв. Товариство є платiжною органiзацiєю Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи "Розрахункова Фондова Система" (далi - РФС), здiйснює дiяльнiсть на пiдставi лiцензiї Нацiонального банку України на переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв № 14 вiд 08.08.2014 р. та дозволу Нацiонального банку України на здiйснення розрахункiв за угодами з цiнними паперами № 25-213/2763-21412 вiд 17.11.2009 р. (з доповненням - лист НБУ № 68-116/205-1355 вiд 07.02.2012 р.),

- надання фiнансових послуг за перелiком, визначеним у додатку до свiдоцтва про реєстрацiю фiнансової компанiї, а саме - надання коштiв у позику.

В умовах нестабiльного економiчного середовища в Українi Товариство вкрай обережно приймає на себе кредитний ризик, вiдповiдно надання фiнансових послуг проводилось в одиничних випадках, так, позики надавались клiєнтам зi стабiльним фiнансовим станом на термiн бiльше року, внаслiдок чого Товариство не має простроченої заборгованостi.

В 2018 роцi внутрiшньодержавна небанкiвська платiжна система "Розрахункова фондова система" (РФС) надавала послуги своїм учасникам для проведення розрахункiв за операцiями на бiржовому строковому ринку та на бiржовому не строковому ринку.

Дещо зменшилась кiлькiсть банкiв-членiв РФС внаслiдок вiднесення Нацiональним банком України окремих банкiвських установ до категорiї проблемних, а також з метою зниження ризикiв.

Основнi показники дiяльностi РФС за 2013-2018 рр.:

Кiлькiсть банкiв - Членiв РФС: станом на 01.01.2014 - 20, станом на 01.01.2015 - 13, станом на 01.01.2016 - 9, станом на 01.01.2017 - 3, станом на 01.01.2018 - 2, станом на 01.01.2019 -_2___,

Кiлькiсть Учасникiв РФС: станом на 01.01.2013 - 51, станом на 01.01.2014 - 81, станом на 01.01.2015 - 75, станом на 01.01.2016 - 69, станом на 01.01.2017 - 55, станом на 01.01.2018 - 40, станом на 01.01.2019 - 46.

В 2018 роцi в РФС проведенi транзакцiї за наслiдками 4 угод на бiржовому строковому ринку на загальну суму 0,232 тис. грн. Загалом було проведено розрахунки за 22 ф'ючерсними контрактами на вiдсоткову ставку. Також проведенi транзакцiї за наслiдком вiдкритих торгiв (аукцiонiв) на Товарнiй бiржi "Перспектива-Коммодiтi: кiлькiсть - 77, сума 104 321,4 тис грн.

Платiжна органiзацiя РФС в 2014-2016 рр. взяла участь у впровадженнi в обiг на ПАТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" нових для нацiонального бiржового ринку видiв деривативiв. Завдяки напрацьованому досвiду спiльної роботи з платiжною системою РФС, ПАТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" отримала погодження НБУ та у сiчнi 2015 р. зареєструвала в НКЦПФР специфiкацiї розрахункових валютних деривативiв на курси UAH/USD та UAH/EUR. До цього в обiгу на бiржi знаходилися лише вiдсотковi деривативи. Активний старт торгiв контрактами на пари UAH/USD та UAH/EUR дозволив у липнi-серпнi 2015 р. додатково розширити перелiк iнструментiв строкового ринку, доступних учасникам бiржових торгiв: були впровадженi валютнi строковi контракти на пару EUR/USD, контракти на афiноване золото та iндекси акцiй. Разом з тим, у 2017-2018 рр. обсяг торгiв та розрахункiв на строковому ринку не був настiльки значущим, як у попереднi перiоди. З огляду на тривале скорочення кола учасникiв фондового ринку, насамперед, лiцензованих торговцiв цiнними паперами (зокрема, через не надто сприятливе регуляторне середовище), очiкується, що клiєнтська база Товариства бiльшою мiрою зростатиме за рахунок учасникiв товарного ринку (учасникiв торгiв та вiдкритих аукцiонiв на ТБ "Перспектива-Коммодiтi" щодо деривативiв).

Детальна iнформацiя про склад клiєнтiв Товариства, що є Учасниками РФС, оприлюднюється на Iнтернет-сайтi Товариства в режимi он-лайн.

У своїй дiяльностi Товариство додержується вимог дiючого законодавства стосовно взаємовiдносин з акцiонерами. Товариство здiйснює свою дiяльнiсть виключно на територiї України.

Фактори (чинники) ризику, пов'язанi з iнвестуванням у цiннi папери Товариства:

- фактори, якi обмежують можливiсть акцiонерiв впливати на рiшення стосовно обрання членiв органiв Товариства або iнших питань, що вирiшуються шляхом голосування акцiонерiв. Ризик оцiнюється як незначний через iснування Товариства у органiзацiйно-правовiй формi приватного акцiонерного товариства, статутнi документи якого вiдповiдно до законодавства передбачають високi стандарти корпоративного управлiння та захисту прав акцiонерiв;

- фактори, що можуть спричинити "розмиття" поточної частки акцiонера у статутному капiталi емiтента. Ризик може реалiзуватися у випадку проведення додаткової емiсiї акцiй Товариства, що наразi планами Товариства не передбачено, ризик оцiнюється як незначний;

- фактори, що можуть обмежувати виплати дивiдендiв за акцiями. Зменшення ризику залежить вiд рiшення загальних зборiв акцiонерiв.

Фактори ризику стосовно фiнансово-господарського стану Товариства:

- нерентабельнiсть. Товариство у звiтному роцi одержало прибутки та планує одержати їх в майбутньому роцi, ризик оцiнюється як незначний,

- нестача ресурсiв. Наявнi ресурси - технiчнi засоби, програмне забезпечення, що забезпечує автоматизовану обробку операцiй - надають можливiсть для забезпечення безперебiйного виробничого процесу, ризик оцiнюється як незначний;

- конкуренти. Розрахункова модель, запропонована Товариством, є унiкальною на ринку України, за наявностi подiбних послуг, що надаються банкiвськими установами, спецiалiзацiя Товариства на окремих видах розрахункiв дає можливiсть оцiнити ризик як незначний;

- нестабiльнiсть фiнансово-господарського стану. За результатами аналiзу показникiв дiяльностi Товариства ризик оцiнюється як незначний;

- неякiсне технологiчне обладнання. Товариство використовує сучасне комп'ютерне обладнання та програмне забезпечення, та застосовує полiтику iнформацiйної безпеки, що базується на законодавствi України та нормативних документах вiдповiдно до вимог Державної служби спецiального зв'язку та захисту iнформацiї України. В Товариствi впроваджений електронний документообiг мiж структурними елементами РФС з використанням засобiв криптографiчного захисту iнформацiї, що надаються зареєстрованим ЦСК ПрАТ "КОМУНIКАЦIЙНИЙ ФОНДОВИЙ ЦЕНТР". Ризик оцiнюється як незначний.

Основними видами ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається Товариство, є кредитний ризик, ризик лiквiдностi, операцiйний та правовий ризики. Емiтент постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi в тому числi включають:

- обмеження перелiку власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов'язання виключно розмiром власного капiталу;

- використання сучасного обладнання та програмного забезпечення, запровадження механiзму квитування та звiрки операцiй з клiєнтами, проведення регламентної та позапланової архiвацiї iнформацiї щодо фiнансових операцiй,

- здiйснення заходiв щодо додержання правил доступу до iнформацiї, що становить комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю та правил iнформацiйної безпеки,

- контроль за неухильним виконанням клiєнтами Товариства умов укладених договорiв;

- проведення постiйного монiторингу змiн до законодавства України та приведення внутрiшнiх нормативних документiв у вiдповiднiсть до дiючого законодавства.

На дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори:

-полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй економiцi,

-нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi та у сферi щодо регулювання фiнансових ринкiв, розрахункiв та клiрингу стосовно операцiй за договорами з фiнансовими iнструментами,

-високий рiвень оподаткування та великi санкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.

Товариство є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування

Серед основних придбань або вiдчужень активiв можна видiлити фiнансовi iнвестицiї у цiннi папери.

Протягом 2018 р. було сплачено за придбанi цiннi папери 7825,3 тис. грн., отримано вiд реалiзацiї цiнних паперiв 27895,7 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2018 року поточнi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi (за рiк їх обсяг скоротився на 5874 тис. грн).

В 2017 роцi було здiйснене придбання власних облiгацiй на вторинному ринку у кiлькостi 2461 шт.

Станом на 31 грудня 2016 року поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу:

2016 2015

Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю)

9468 3296

Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю)

612 1367

Разом

10080 4663

Компанiя утримує iнвестицiйнi сертифiкати українських пiдприємств з метою подальшого продажу. На звiтну дату проводиться аналiз котирувань iнвестицiйних сертифiкатiв на пiдставi даних про бiржовi торги на ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" та iнших бiржах.

Змiни вартостi котирувань вiдображаються через iншi сукупнi прибутки та збитки.

Станом на 31 грудня 2015 року поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу:

2015 2014

Акцiї українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) - 3201

Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 3296 2879

Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 1367 6163

Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) - 45837

Разом 4663 58070

Компанiя утримує iнвестицiйнi сертифiкати українських пiдприємств з метою подальшого продажу. На звiтну дату проводиться аналiз котирувань iнвестицiйних сертифiкатiв на пiдставi даних про бiржовi торги на ФБ "Перспектива" та iнших бiржах.

Змiни вартостi котирувань вiдображаються через iншi сукупнi прибутки та збитки.

У 2014р. основних придбань або вiдчужень активiв можна видiлити значнi правочини пов'язанi з купiвлею/продажем iнвестицiйних сертифiкатiв.

Станом на 31 грудня 2014 р. поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу:

Акцiї українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) 3201 тис. грн.

Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 2879 тис. грн.

Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 6163 тис.грн.

Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) 45827 тис.грн.

Iншi придбання або вiдчуження у попереднiх перiодах не видiлялись.

Емiтент не планує будь-яких значних iнвестицiй або придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення

Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 01.01.2018 року та 31.12.2018 року складає:

Основнi засоби Первiсна вартiсть станом на 01.01.2018р., тис. грн. Первiсна вартiсть станом на 31.12.2018 р., тис. грн.

Транспортнi засоби 0 0

Машини i обладнання 82 82

Полiпшення будiвель 0 0

Iнструменти, прилади та iнвентар 18 18

Разом 100 100

Обмежень щодо використання основних засобiв Товариство не має.

В звiтному перiодi придбання основних засобiв не було. Основнi засоби повнiстю амортизованi, значнi правочини щодо них вiдсутнi, знаходяться за мiсцезнаходженням Товариства (49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30). На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Товариства.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень

На дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори:

- полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй економiцi,

- нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi та у сферi щодо регулювання фiнансових ринкiв розрахункiв та клiрингу стосовно операцiй за договорами з цiнними паперами та iншими фiнансовими iнструментами,

- високий рiвень оподаткування та великi санкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.

Товариство є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

Фiнансування поточної дiяльностi Товариства здiйснюється за рахунок власних фiнансових ресурсiв.

Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Опитування фахiвцiв щодо шляхiв покращення лiквiдностi не проводилось.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів

Невиконаних договорiв, укладених при провадженнi господарської дiяльностi, немає.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

Прогнози на подальшу дiяльнiсть: збiльшення обсягiв надання Товариством послуг за основними видами дiяльностi, розширення сфери надання послуг, полiпшення фiнансового стану, отримання прибуткiв.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік

Платiжна органiзацiя РФС в 2014-2016 рр. взяла участь у впровадженнi в обiг на ПАТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" нових для нацiонального бiржового ринку видiв деривативiв. Завдяки напрацьованому досвiду спiльної роботи з платiжною системою РФС, ПАТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" отримала погодження НБУ та у сiчнi 2015 р. зареєструвала в НКЦПФР специфiкацiї розрахункових валютних деривативiв на курси UAH/USD та UAH/EUR. До цього в обiгу на бiржi знаходилися лише вiдсотковi деривативи. Активний старт торгiв контрактами на пари UAH/USD та UAH/EUR дозволив у липнi-серпнi 2015 р. додатково розширити перелiк iнструментiв строкового ринку, доступних учасникам бiржових торгiв: були впровадженi валютнi строковi контракти на пару EUR/USD, контракти на афiноване золото та iндекси акцiй.

Таким чином, починаючи з 2015 року ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" обслуговує розрахунки за наслiдками бiржових торгiв достатньо диверсифiкованим колом фiнансових iнструментiв: деривативiв на вiдсотковi ставки, iндекси акцiй, золото, курси валют. Втiм, з огляду на вiдсутнiсть комплексного законодавчого врегулювання ринку деривативiв, високi ризики, спричиненi значною волатiльнiстю значень базових активiв (показникiв) деривативiв, суттєве зниження торговельної активностi та лiквiдностi на нацiональному бiржовому ринку на фондових бiржах та iншi об'єктивнi фактори, наразi попит на послуги з клiрингу та розрахункiв за деривативами складно характеризувати як достатнiй. Разом з тим, перспективи прийняття законодавства про регульованi ринки та деривативи, розширення спектру деривативiв в обiгу на регульованому ринку, а також спрощення доступу банкiв до ринку деривативiв можуть поступово покращити ситуацiю з лiквiднiстю, колом учасникiв торгiв та розрахункiв, а вiдповiдно доходнiстю послуг щодо клiрингу та розрахункiв.

Крiм того, унiверсальнiсть моделi розрахункiв дозволила Товариству розпочати обслуговування учасникiв товарного ринку, а саме проведення розрахункiв за наслiдком торгiв та аукцiонiв на Товарнiй бiржi "Перспектива-Коммодiтi" щодо деривативiв. З огляду на тривале скорочення кола учасникiв фондового ринку, насамперед, лiцензованих торговцiв цiнними паперами (зокрема, через не надто сприятливе регуляторне середовище), очiкується, що клiєнтська база Товариства бiльшою мiрою зростатиме за рахунок учасникiв товарного ринку.

Витрати на дослiдження та розробку не видокремлювались.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі

Компанiя розглядає власний капiтал як основне джерело формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Компанiї продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Компанiї. Полiтика Компанiї по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу.

IV. Інформація про органи управління

V. Інформація про посадових осіб емітента

1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1) Посада

Директор

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Гуржий Наталiя Анатолiївна

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4) Рік народження

1974

5) Освіта

Повна вища

6) Стаж роботи (років)

21

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

АСОЦIАЦIЯ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI", 33338204, президент

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

05.05.2016, обрано безстроково

9) Опис

Розмiр виплаченої винагороди у виглядi заробiтної плати складає 6061,63 грн., у натуральнiй формi винагорода не виплачувалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 21 рiк. Протягом останнiх п'яти рокiв за основним мiсцем роботи обiймала посади: головного бухгалтера, президента АСОЦIАЦIЇ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI"; провiдного фахiвця, начальника вiддiлу торгiвлi цiнними паперами ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ"; за сумiсництвом -фахiвця вiддiлу торгiвлi цiнними паперами, бухгалтера, директора; Ревiзора ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА". Посадова особа обiймає посаду начальника вiддiлу торгiвлi цiнними паперами ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", i.к. 32987822, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30; Ревiзора ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА", i.к. 34497042, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

1) Посада

Голова Наглядової Ради - представник акцiонера

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Рудоквас Юлiя Анатолiївна

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4) Рік народження

1979

5) Освіта

Повна вища

6) Стаж роботи (років)

22

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

ЗАКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ", 32987859, юрист

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

16.04.2018, обрано 3 роки

9) Опис

Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 22 роки. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: начальника юридичного вiддiлу, фахiвця, головного фахiвця вiддiлу з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА", члена (Голови) Наглядової ради Товариства. Рудоквас Ю.А. є представником акцiонера ПрАТ "БГП" (код 34497042). За основним мiсцем роботи обiймає посаду начальника юридичного вiддiлу, за сумiщенням посад - головного фахiвця вiддiлу з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА", i.к. 33718227, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

1) Посада

Член Наглядової Ради - представник акцiонера

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Можаровська Юлiя Вiкторiвна

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4) Рік народження

1984

5) Освіта

Повна вища

6) Стаж роботи (років)

10

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

ТОВ "Транс-Логiстiк Плюс", 37807247, агент з митного оформлення вантажiв та товарiв

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

16.04.2018, обрано 3 роки

9) Опис

Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 10 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: фахiвця центру сертифiкацiї ключiв, адмiнiстратора реєстрацiї центру сертифiкацiї ключiв ПрАТ "КФЦ", члена Наглядової ради Товариства. Можаровська Ю.В. є представником акцiонера ТОВ "БIТ ПРОДАКШН" (код 34560779). Обiймає посаду адмiнiстратора реєстрацiї центру сертифiкацiї ключiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КОМУНIКАЦIЙНИЙ ФОНДОВИЙ ЦЕНТР", i.к. 37006207, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

1) Посада

Член Наглядової ради - представник акцiонера

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Крюкова Юлiя Ярославiвна

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4) Рік народження

1973

5) Освіта

вища

6) Стаж роботи (років)

18

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

Дочiрнє пiдприємство "Веста" ТОВ "Iнком-Україна", 37898346, менеджер з продажу

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

16.04.2018, обрано 3 роки

9) Опис

Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 18 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: за основним мiсцем роботи - секретаря, головного менеджера iз зв'язкiв з громадськiстю АСОЦIАЦIЇ "УФТ"; за сумiсництвом - заступника директора з адмiнiстративної дiяльностi, члена дирекцiї ПАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА", члена Наглядової ради Товариства. Крюкова Ю.Я. є представником акцiонера ПрАТ "БГП" (код 34497042).Обiймає посаду головного менеджера iз зв'язкiв з громадськiстю АСОЦIАЦIЇ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI", i.к. 33338204, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

1) Посада

Ревiзор

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Подгорна Вiкторiя Вiталiївна

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4) Рік народження

1979

5) Освіта

вища

6) Стаж роботи (років)

16

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОНСТРУКТОРСЬКЕ БЮРО "ТРАНСПОРТЕР", 33516488, економiст

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

06.04.2017, обрано 3 роки

9) Опис

Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 16 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: за основним мiсцем роботи - економiста фiнансового вiддiлу ПАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА", економiста ПАТ "КБ "ТРАНСПОРТЕР", економiста вiддiлу з обслуговування iнвестицiйних фондiв ТОВ "КУА "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС", за сумiсництвом - директора ПрАТ "ЮК "ПРАВОЗАХИСТ-IНВЕСТ", ревiзора Товариства. Обiймає посаду економiста вiддiлу з обслуговування iнвестицiйних фондiв ТОВ "КУА "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС" (за основним мiсцем роботи), i.к. 32836032, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30, та посаду директора ПрАТ "ЮК "ПРАВОЗАХИСТ-IНВЕСТ" (за сумiсництвом), i.к. 35985756, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

VI. Інформація про засновників та/або учасників емітента та відсоток акцій (часток, паїв)

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента

Основною стратегiєю Товариства на поточний рiк є стабiлiзацiя фiнансового стану. В перспективi пiдприємство планує продовжувати здiйснювати тi ж види дiяльностi, що i в звiтному роцi. Перспективнiсть подальшого розвитку емiтента залежить вiд законодавчих змiн, вона пов'язана iз забезпеченням прийняття та виконання адекватних управлiнських рiшень вiдповiдно до змiн зовнiшнього середовища. Перспективи подальшого розвитку пiдприємства визначаються рiвнем ефективностi реалiзацiї фiнансової, iнвестицiйної, iнновацiйної полiтик, покращення кадрового забезпечення тощо. Для Емiтента необхiдним є розроблення та запровадження рацiональної економiчної полiтики розвитку з метою досягнення ефективних результатiв своєї дiяльностi та конкурентоспроможностi пiдприємства.

2. Інформація про розвиток емітента

Предметом дiяльностi Товариства є надання фiнансових послуг, а саме: обслуговування платiжних документiв, клiринг, iншi форми забезпечення розрахункiв; залучення фiнансових активiв iз зобов'язанням щодо наступного їх повернення; фiнансовий лiзинг; надання коштiв у позику, в тому числi i на умовах фiнансового кредиту; надання гарантiй та поручительств; переказ грошей; факторинг; iншi операцiї, якi вiдповiдають критерiям, визначеним у Законi України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг".

Товариство виконує функцiї платiжної органiзацiї внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи "Розрахункова Фондова Система" (РФС), в якiй у 2018 роцi проводилися транзакцiї за наслiдками операцiй з деривативами (на ПрАТ "Фондова бiржа "Перспектива" - 4 транзакцiї на виконання 12 строкових контрактiв на суму 0,13 млн грн), на Товарнiй бiржi "Перспектива-Коммодiтi" - 77 транзакцiй на суму 104,32 млн грн).

Товариство здiйснює управлiння капiталом з метою досягнення наступних цiлей:

- зберегти спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для учасникiв Товариства та виплати iншим зацiкавленим сторонам;

- забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цiн на послуги Товариства, що вiдповiдають рiвню ризику.

Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики.

Протягом 2018 року Товариством укладено договорiв на купiвлю-продаж цiнних паперiв на загальну суму 23951,2тис. грн. Обсяг операцiй з деривативами значно менший (на загальну суму 5903,5 тис. грн.), всi договори з деривативами погашенi в повному обсязi.

Протягом 2018 року Товариством була надана Позика на суму 286 тис грн., також по ранiше наданим довгостроковим позикам, вiдсотки за користування були погашенi в 2018 роцi в сумi 602 тис. грн. достроково.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:

Протягом 2018 року Емiтентом не вчинялися правочини щодо похiдних цiнних паперiв. Операцiї з деривативами не мають суттєвого впливу на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтента.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування

Протягом 2018 року Емiтентом не вчинялися правочини щодо похiдних цiнних паперiв.

Операцiї з деривативами не мають суттєвого впливу на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтента. Тим бiльше, що дебiторська заборгованiсть та фiнансовi зобов'язання Товариства на кiнець 2017 та на кiнець 2018 року була вiдсутня.

Управлiння фiнансовими ризиками по операцiях з деривативами (власних та пов'язаних iз функцiонуванням в якостi платiжної органiзацiї РФС) є складовою загальної системи управлiння ризиками РФС та визначаються, насамперед, правилами РФС.

Видами Ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається внутрiшньодержавна небанкiвська платiжна система "Розрахункова фондова система" (далi - РФС) є основний, системний, операцiйний, правовий, кредитний Ризики та Ризик лiквiдностi.

Основний Ризик - ризик того, що продавець Активу поставить Актив, але не отримає оплати, або покупець Активу здiйснить оплату, але не отримає Актив. Для виключення основного Ризику переказ коштiв в РФС здiйснюється з врахуванням заблокованих (зарезервованих) активiв виключно мiж Учасниками РФС або мiж Учасниками РФС та Платiжною органiзацiєю РФС на пiдставi розпоряджень вiд Бiржi або iншого суб'єкту iнфраструктури ринку за вiдповiдним регламентом.

Системний Ризик - Ризик того, що неспроможнiсть одного з Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання за Договорами призведе до нездатностi iнших Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання у повному обсязi.

Для мiнiмiзацiї системного Ризику в РФС здiйснюються наступнi заходи:

- Розрахунковий iнтервал, як правило, становить Т+0.

- створюється система забезпечення виконання зобов'язань за Договорами у вiдповiдностi з Правилами РФС, коли Неплатоспроможнiсть будь-якого Учасника РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Учасникiв РФС та РФС в цiлому;

- намагання використовувати в якостi основної моделi iнтеграцiї в мiжбанкiвську платiжну систему (СЕП) моделi, коли розрахунки мiж Членами РФС виконуються в межах залишкiв на окремих кореспондентських рахунках, вiдкритих ними в Розрахунковому банку РФС. При цiй моделi Неплатоспроможнiсть будь-якого Члена РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Членiв РФС;

- проведення ретельного аналiзу Платiжною органiзацiєю РФС економiчних нормативiв Членiв РФС та Розрахункового банку РФС пiд час укладання з ними договорiв та в подальшому, в процесi виконання функцiй.

Операцiйний Ризик - Ризик того, що операцiйнi помилки персоналу, помилки програмного забезпечення або технiчнi несправностi спричинять чи посилять кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Операцiйнi Ризики виникають у результатi збоїв, несанкцiонованого втручання, пiдробки, вiдмови вiд авторства, вiдмови вiд одержання, порушення технологiї роботи, порушення доступностi та конфiденцiйностi, вiдмов в АС РФС та призводять до втрати або модифiкацiї фiнансової iнформацiї. Для мiнiмiзацiї операцiйного Ризику здiйснюються наступнi заходи:

- Платiжна органiзацiя РФС пiд час оброблення платiжних iнструментiв РФС органiзовує роботу таким чином, щоб кожна операцiя в РФС не могла бути проведена та остаточно виконана лише одним вiдповiдальним виконавцем Платiжної органiзацiї РФС. Порядок пiдпису та контролю пiдпису електронних даних вiдповiдає прийнятому Платiжною органiзацiєю РФС порядку документообiгу;

- забезпечення механiзму логiчного квитування всiх пакетiв, що мiстять Трансакцiї;

- виконання автоматичної звiрки виписки з рахунку з усiма Трансакцiями.

- постiйне приведення кожним Учасником РФС власних технологiчних iнструкцiй для обслуговуючого персоналу у вiдповiднiсть до вимог цих Правил;

- автоматизацiя роботи з архiвами Платiжної органiзацiї РФС. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв);

- проведення архiвацiї Трансакцiй - регламентної або позапланової (у разi потреби);

- постiйне навчання кожним Учасником РФС своїх Пiдписувачiв та контроль за виконанням Пiдписувачами своїх технологiчних iнструкцiй i правил забезпечення iнформацiйної безпеки;

- застосування кожним Учасником РФС на своїй дiлянцi технологiчної iнфраструктури РФС атестованих програмно-апаратних засобiв;

- резервування кожним Учасником РФС лiнiй зв'язку та програмно-апаратних засобiв;

- дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв;

- обмеження перелiку та ретельна регламентацiя операцiй, що виконуються за рахунками Учасникiв РФС, що вiдкритi в Платiжнiй органiзацiї РФС, та рахунками Платiжної органiзацiї РФС, що вiдкритi в Члена РФС.

Правовий Ризик - Ризик недостатностi правового регулювання або змiна положень законiв та/або iнших нормативно-правових актiв, що спричинять виникнення чи збiльшать кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Для мiнiмiзацiї правового Ризику Платiжна органiзацiя РФС здiйснює такi заходи:

- постiйно проводить монiторинг змiн до законодавства України та приводить Правила РФС, внутрiшнi нормативнi документи РФС у вiдповiднiсть до дiючого законодавства;

- контролює неухильне виконання Учасниками РФС та Членами РФС вимог цих Правил;

- аналiзує спiрнi питання, якi виникають у процесi функцiонування РФС, щодо неадекватностi цих Правил, з метою приведення їх у вiдповiднiсть до поточних вимог;

- забезпечує ефективний механiзм вирiшення спорiв.

Ризик лiквiдностi - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не матиме достатньо коштiв для виконання своїх зобов'язань у повному обсязi у визначений час, але вiн зможе їх виконати в iнший час у майбутньому. Кредитний Ризик - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не зможе повнiстю виконати свої зобов'язання в конкретний момент часу або у майбутньому. Для мiнiмiзацiї кредитного Ризику та Ризику лiквiдностi, якi виникають у дiяльностi РФС, здiйснюються такi заходи:

- в обов'язковому порядку забезпечується вiдкриття Платiжною органiзацiєю РФС рахункiв в Члена РФС для здiйснення операцiй, пов'язаних iз наданням послуг з переказу коштiв вiдповiдно до п.9.1 Правил РФС;

- Учасниками РФС, що вiдкрили рахунки у Платiжнiй органiзацiї РФС, забезпечується дотримання режиму функцiонування рахункiв;

- АС РФС забезпечує достовiрну, своєчасну та повну iнформацiю щодо наявностi клiрингового та розрахункового забезпечення;

- обмежує перелiк власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов'язання виключно розмiром власного капiталу;

- контролюється обов'язкове виконання кожним Учасником РФС вимог Регламенту ЦСК РФС, своїх зобов'язань згiдно з укладеними договорами, дотримання технологiї роботи та дiючих iнструкцiй роботи з компонентами та складовими структури РФС;

- забезпечується дотримання Платiжною органiзацiєю РФС вимог законодавства України щодо термiнiв переказу коштiв у вiдповiдностi з укладеними договорами;

- забезпечується проведення операцiй за рахунками Учасникiв РФС, вiдкритими в Платiжнiй органiзацiї РФС, виключно в межах залишкiв коштiв на цих рахунках;

- створюються Страховi фонди РФС. Кожний Учасник РФС має право проводити додатковi заходи щодо мiнiмiзацiї своїх Ризикiв, якщо це не впливає на технологiю роботи iнших Учасникiв РФС, а також РФС в цiлому.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків

Операцiї з деривативами для Товариства мають епiзодичний характер, несуттєво впливають на загальну схильнiсть емiтента до ризикiв, насамперед, ринкового (валютного) та оцiнюються в контекстi загальної оцiнки ризикiв, пов'язаних iз дiяльнiстю Товариства.

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:

- лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;

- лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);

- лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;

- лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитiв протягом останнiх п'яти рокiв.

Станом на 31 грудня 2017 року та 31 грудня 2018 року фiнансовi активи, якi або були простроченi, або знецiнилися не iснують, застави та iншi форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту (цiннi папери, вартiсть яких виражена у iноземнiй валютi чи залежить вiд валютного курсу, вiдповiднi деривативи тощо). коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.

Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.

Визначення порогу чутливостi керiвництво Товариства здiйснювало на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод), а також публiчних прогнозiв щодо очiкуваного курсу нацiональної валюти тощо).

Вiдсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.

Товариство визнає, що об?рунтовано можливим є коливання ринкових ставок на +4 процентних пункти. Проведений аналiз чутливостi заснований на припущеннi, що всi iншi параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартiсть чистих активiв Товариства.

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Натомiсть за операцiями з деривативами дебiторська заборгованiсть та фiнансовi зобов'язання Товариства на кiнець 2017 та на кiнець 2018 року була вiдсутня.

4. Звіт про корпоративне управління:

1) посилання на:

власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент

Емiтент не має власного кодексу корпоративного управлiння.

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати

Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N955, https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги

Практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги, емiтент у звiтному роцi не використовував.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій

Товариство використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955 (далi- Принципи) https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14, окрiм наступних положень:

1) П. 3.1.6., 3.2.6. роздiлу 3 Принципiв; пп. а) п. 5.1.1. роздiлу 5 Принципiв - вiдхилення вiд Принципiв: створення спецiального комiтету при Наглядовiй радi Товариства не передбачено Статутом Товариства.

2) П. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. роздiлу 3 Принципiв; п. 5.1.3. роздiлу 5 Принципiв; п. 6.3. роздiлу 6 Принципiв - не застосовуються Товариством, оскiльки не передбаченi Статутом Товариства.

3) пп. г) п. 4.1.1. роздiлу 4 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки не є обов'язковим для ПрАТ.

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів?

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування (так/ні)? ні

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:

У разі скликання, але непроведення річних (чергових) загальних зборів зазначається причина їх непроведення:

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення:

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)?

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?

Інформація щодо компетентності та ефективності комітетів:

Інформація стосовно кількості засідань та яких саме комітетів наглядової ради:

Персональний склад наглядової ради

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

Чи проводилися засідання наглядової ради? Загальний опис прийнятих на них рішень

так, засiдання проводилися. Прийнятi рiшення: про проведення чергових загальних зборiв, затвердження порядку денного чергових загальних зборiв, погодження проектiв рiшень з питань чергових загальних зборiв, затвердження повiдомлення про проведення чергових загальних зборiв, затвердження форми та тексту бюлетенiв, визначення дати складання перелiку акцiонерiв для проведення чергових загальних зборiв, обрання аудитора для проведення аудиторської перевiрки за результатми 2017 року, обрання реєстрацiїної та формування тимчасової лiчильної комiсiї Товариства, прийняття рiшення про затвердження Календарного плану оприлюднення iнформацiї, затвердження змiн до проекту порядку денного чергових загальних зборiв, погодження змiн до проектiв рiшень з питань порядку денного чергових загальних зборiв, затвердження рекомендацiй за результатами звiту директора про результати фiнансово-господарської дiяльностi товариства, прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, прийняття рiшення про проведення позачергових загальних зборiв, визначення дати складення перелiку акцiонерiв для позачергових загальних зборiв, затвердження проекту порядку денного позачергових загальних зборiв, погодження проектiв рiшень з питань порядку денного позачергових загальних зборiв, обрання реєстрацiйної та формування тимчасової лiчильної комiсiї для проведення позачергових загальних зборiв, затвердження форми та тексту бюлетенiв для проведення голосувння на позачергових загальних зборах, затвердження результатiв дiяльностi товариства у 1, 2, 3, 4 кварталах 2018 р.

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

Інформація про виконавчий орган

Примітки

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) так, введено посаду ревізора

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.

Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення

виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення:

Посадовими особами є Директор, Голова та члени Наглядової ради, Ревiзор.

Обрання та звiльнення членiв Наглядової ради та Ревiзора здiйснюється Загальними зборами акцiонерiв. Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа. Директор обирається та звiльняється Наглядовою радою.

Винагороди або компенсацiї посадовим особам при їх звiльненнi не передбаченi, крiм встановлених законодавством.

9) повноваження посадових осіб емітента

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:

- затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Наглядової ради переданi для затвердження Директором Товариства;

- затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку;

- пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв;

- формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Наглядовою радою;

- затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування;

- прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до Статуту та у випадках, встановлених законодавством;

- прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;

- прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;

- прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;

- затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;

- обрання та припинення повноважень Директора Товариства;

- затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;

- прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Товариства вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора;

- здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;

- обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;

- призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора);

- затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат;

- здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Товариством достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Товариством iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Товариства;

- розгляд звiту Директора Товариства та затвердження заходiв за результатами його розгляду;

- обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;

- обрання аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг;

- затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього;

- визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 9.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 9.6 Статуту;

- вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях;

- вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю;

- вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Товариства;

- вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;

- прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства";

- визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;

- прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

- прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариства додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг;

- надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства";

- встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;

- прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;

- винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;

- здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Товариства;

- здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi або встановленнi чинним законодавством.

Голова Наглядової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання Наглядової ради та головує на них, вiдкриває загальнi збори акцiонерiв Товариства, органiзовує обрання секретаря загальних зборiв, здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом.

До компетенцiї Директора вiдноситься:

- керiвництво роботою Товариства;

- затвердження поточних планiв дiяльностi Товариства i заходiв для вирiшення поставлених завдань;

- подання загальним зборам акцiонерiв та Наглядовiй радi Товариства пропозицiй з питань полiпшення дiяльностi Товариства;

- подання на затвердження загальними зборами акцiонерiв рiчного звiту та балансу Товариства;

- затвердження, внесення змiн, доповнень, скасування внутрiшнiх документiв Товариства з усiх питань, пов'язаних з дiяльнiстю Товариства, а також з питань органiзацiї цiєї дiяльностi, окрiм внутрiшнiх документiв Товариства затвердження, внесення змiн, доповнень та скасування яких Статутом чи рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiднесено до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв чи Наглядової ради Товариства;

- затвердження, змiна, доповнення органiзацiйної структури Товариства, штатного розкладу;

- прийом на роботу та звiльнення працiвникiв Товариства, застосування до працiвникiв Товариства заохочень та дисциплiнарних стягнень;

- внесення пропозицiй Наглядовiй радi Товариства про проведення загальних зборiв акцiонерiв, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- органiзацiя скликання чергових та позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- забезпечення виконання рiшень загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства;

- органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства;

- органiзацiя ведення кадрового дiловодства Товариство;

- призначення керiвникiв фiлiй та представництв Товариства;

- вiдкриття рахункiв в банкiвських установах;

- вирiшення iнших питань дiяльностi Товариства, крiм питань, якi вiдносяться до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства.

Ревiзор:

- здiйснює черговi (плановi), i спецiальнi (позаплановi перевiрки) фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за дорученням загальних зборiв акцiонерiв, Наглядової ради Товариства або на вимогу акцiонерiв, якi володiють у сукупностi не менш нiж 10% голосiв..

- готує висновки до звiтiв i балансiв Товариства та доповiдає про результати ревiзiй i перевiрок загальним зборам акцiонерiв чи Наглядовiй радi Товариства.

- за пiдсумками перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) готує висновок, в якому мiститься iнформацiя про: пiдтвердження достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi за вiдповiдний перiод; факти порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi.

10) інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління

Звiт незалежного аудитора розмiщений на сторiнцi власного веб-сайту ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" за адресою http://rfs.in.ua/EmitentInfo/Docs.aspx?RubrixID=2

ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

щодо фiнансової звiтностi та рiчних звiтних даних

ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

"ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

за фiнансовий рiк, що закiнчився 31 грудня 2018 року

Акцiонерам, керiвництву

ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

Нацiональнiй Комiсiї, що здiйснює державне регулювання

у сферi ринкiв фiнансових послуг

Нацiональному Банку України

Нацiональнiй Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку

Звiт щодо аудиту фiнансової звiтностi

Думка

Ми провели аудит рiчної фiнансової звiтностi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" (Код ЄДРПОУ: 34513446, юридична адреса: 49000, Днiпропетровська обл., мiсто Днiпро, вулиця Воскресенська, 30), (далi за текстом - "Товариство"), що складається iз Балансу (Звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2018 р., Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), Звiту про рух грошових коштiв, Звiту про власний капiтал за рiк, що закiнчився 31.12.2018 року, примiток до фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик.

На нашу думку, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Товариства на 31 грудня 2018 р., його фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ).

Основа для думки

Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародного стандарту аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено у роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосованими в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Ключовi питання аудиту

Ключовi питання аудиту - це питання, якi, на наше професiйне судження, були найбiльш значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались у контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.

Дебiторська заборгованiсть за реалiзованi цiннi папери 1 716 тис. грн., та заборгованiсть за наданою фiнансовою позикою юридичнi особi - 1 786 тис. грн. вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан (рядок 1155 Балансу "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть") за амортизацiйною вартiстю. Управлiнський персонал визначив оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, як не суттєвий, про що вказано в Примiтцi "3.3.11. Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю", менше 5% валюти балансу i вiдповiдно не вiдобразив в Звiтi по фiнансовий стан (Балансi).

Iнша iнформацiя (Звiт про надання впевненостi щодо рiчних звiтних даних суб'єктiв господарювання)

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, зокрема за звiтнi данi, що пiдготовленi Товариством у вiдповiдностi з вимогами Розпорядження Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг 26.09.2017 № 3840 "Про затвердження Порядку надання звiтностi фiнансовими компанiями, фiнансовими установами - юридичними особами публiчного права, довiрчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, якi за своїм правовим статусом не є фiнансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфiнпослуг або Нацкомфiнпослуг можливiсть надавати послуги з фiнансового лiзингу".

Аудиторами перевiрено iншу суттєву iнформацiю, що розкривалася Товариством, та подається до Комiсiї у складi звiтних даних, а також iншi звiти та iнформацiю, зокрема, протоколи засiдання Загальних зборiв учасникiв Товариства, у вiдповiдностi до вимог МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї".

Звiтнi данi Товариства станом на 31.12.2018 року включають:

" Iнформацiя фiнансової установи (додаток 6);

" Довiдка про обсяг та кiлькiсть укладених та виконаних договорiв з надання фiнансових послуг (додаток 7);

" Довiдка про укладенi та виконанi договори з надання коштiв у позику, в тому числi i на умовах фiнансового кредиту (додаток 12);

" Iнформацiя щодо структури основного капiталу фiнансової установи (додаток 14).

Наша думка щодо рiчної фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю i ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї.

У зв'язку з нашим аудитом рiчної фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та рiчною фiнансовою звiтнiсть або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення.

Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт.

Ми не виявили пiд час аудиту фiнансової звiтностi суттєву невiдповiднiсть мiж рiчними звiтними даними та фiнансовою звiтнiстю, яка пройшла аудит, якi б необхiдно було включити до даного звiту. Також не виявили фактiв суттєвого викривлення рiчних звiтних даних (що додаються).

Нами встановлено, що рiчнi звiтнi данi Товариства складенi у вiдповiдностi з вимогами Розпорядження Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг 26.09.2017 № 3840.

У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iнформацiєю, зазначеною Товариством у Звiтi про корпоративне управлiння та розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж цiєю iнформацiєю та фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення.

Якщо на основi проведеної нами роботи стосовно iнформацiї, наведеною в пунктах Звiту про корпоративне управлiння, отриманої до дати звiту аудитора, ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до аудиторського звiту.

Ми не визначили окремi питання, на якi б мали доцiльно звернути увагу та якi впливають на висловлення нами думки.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваження, за фiнансову звiтнiсть

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.

При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати компанiю чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.

Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування компанiї.

Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi

Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi.

Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних вимог

Даний роздiл нашого звiту викладений на вимогу Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг (Розпорядження № 257 вiд 26.02.2019 року "Про затвердження Методичних рекомендацiй щодо iнформацiї, яка стосується аудиту за 2018 рiк суб'єктiв господарювання, нагляд за якими здiйснює Нацкомфiнпослуг).

Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2018 року, затверджена для випуску 11 лютого 2019 року i пiдписана управлiнським персоналом в особi директора та особи, вiдповiдальної за ведення бухгалтерського облiку.

При пiдготовцi рiчної фiнансової звiтностi управлiнський персонал оцiнює здатнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку.

Станом на 31.12.18 р. Статутний капiтал Товариства становить 50 000 000 (п'ятдесят мiльйонiв) гривень.

У звiтному перiодi позачерговими загальними зборами акцiонерiв Товариства прийнято рiшення щодо змiни типу та найменування Товариства та затверджено нову редакцiю Статуту Товариства, що враховує змiну типу та найменування Товариства (протокол позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства б/н вiд 06.08.2018 року).

Статутний капiтал Товариства подiлено на визначену кiлькiсть часток однакової номiнальної вартостi, корпоративнi права за якими посвiдчуються акцiями: