Установчі документи

Протоколи загальних зборів
акціонерів

Результати перевірок

Річна регулярна інформація

Квартальна регулярна інформація

Особлива інформація

Перелік афілійованих осіб

Фінансова звітність

Повідомлення про проведення загальних зборів

Інші повідомлення



Розкриття інформації  next  28.04.2016р. (час розміщення 09:05) Річний звіт емітента за 2015 рік


Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії.

 

Директор

 

 

 

Рибальченко Людмила Володимирiвна

(посада)

 

(підпис)

 

(прізвище та ініціали керівника)

М.П.

27.04.2016

(дата)

 

Річна інформація емітента цінних паперів
за 2015 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

2. Організаційно-правова форма

Публічне акціонерне товариство

3. Код за ЄДРПОУ

34513446

4. Місцезнаходження

Дніпропетровська , -, 49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна (Воскресенська), буд. 30

5. Міжміський код, телефон та факс

(056)3739597 (056)3739597

6. Електронна поштова адреса

fk_skt@rfs.in.ua

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії

27.04.2016

 

(дата)

 

2. Річна інформація опублікована у

Вiдомостi Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 82

 

28.04.2016

 

(номер та найменування офіційного друкованого видання)

 

(дата)

 

3. Річна інформація розміщена на власній сторінці

http://skt.proemitent.info

в мережі Інтернет

28.04.2016

 

(адреса сторінки)

 

(дата)


Зміст

1. Основні відомості про емітента

X

2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності

X

3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб

 

4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря

 

5. Інформація про рейтингове агентство

X

6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)

X

7. Інформація про посадових осіб емітента:

1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

X

2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

 

8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента

X

9. Інформація про загальні збори акціонерів

X

10. Інформація про дивіденди

 

11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент

X

12. Відомості про цінні папери емітента:

1) інформація про випуски акцій емітента

X

2) інформація про облігації емітента

X

3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом

 

4) інформація про похідні цінні папери

 

5) інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду

 

13. Опис бізнесу

X

14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:

1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

X

2) інформація щодо вартості чистих активів емітента

X

3) інформація про зобов'язання емітента

X

4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції

 

5) інформація про собівартість реалізованої продукції

 

15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів

 

16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду

X

17. Інформація про стан корпоративного управління

X

18. Інформація про випуски іпотечних облігацій

 

19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:

1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям

 

2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду

 

3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття

 

4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду

 

5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року

 

20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття

 

21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів

 

22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів

 

23. Основні відомості про ФОН

 

24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН

 

25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН

 

26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН

 

27. Правила ФОН

 

28. Відомості про аудиторський висновок (звіт)

 

29. Текст аудиторського висновку (звіту)

X

30. Річна фінансова звітність

 

31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності)

X

32. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)

 

33. Примітки

На титульному аркушi мiсцезнаходження емiтента вказано за адресою м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, 30 станом на 31.12.2015 року. З урахуванням вимог, встановлених Законом України "Про засудження комунiстичного та нацiонал - соцiалiстичного (нацистського) тоталiтарних режимiв в Українi та заборону пропаганди їхньої символiки", вiдповiдно до Розпорядження Днiпропетровського мiського голови вiд 19.02.2016 р. вулицю Ленiна (за мiсцезнаходженням Товариства) перейменовано на вулицю Воскресенську.
п.1 Iнформацiя про органи управлiння не заповнюється акцiонерними товариствами
п.3. Емiтент не приймав участi у створеннi юридичних осiб
п.4. Емiтентом не призначено корпоративного секретаря
п.7. пп.2 Посадовi особи акцiями емiтента не володiють
п.10. Дивiденди у звiтному перiодi не нараховувались та не сплачувались
п.12. пп.3 Емiтент не випускав iншi цiннi папери,
п.12. пп.4 Емiтент не випускав похiдних цiнних паперiв
п.12. пп.5 Викупу власних акцiй не було
п.14. пп.4 Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi
п.14. пп.5 Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi
п.15. Емiтент не має боргових цiнних паперiв
п.18-27 iнформацiя не заповнена з причини її вiдсутностi, оскiльки емiтент не випускав iпотечних сертифiкатiв, сертифiкатiв ФОН
п.28 Вiдомостi про аудиторський висновок заповнюють емiтенти з приватним розмiщенням цiнних паперiв
п. 30 емiтент не складає фiнансову звiтнiсть за нацiональним стандартами, оскiльки перейшов на мiжнароднi
п.32 не заповнено, оскiльки емiтент не випускав цiльовi облiгацiї.
Рахунок в iноземнiй валютi не вiдкривався.
В iнформацiї про власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв акцiй емiтента не заповнено поле "дата внесення в реєстр", оскiльки така iнформацiя в реєстрi вiдсутня.
Рейтинговим комiтетом ТОВ «Українське кредитно-рейтингове агентство» прийнято рiшення № F-20160413-FSCT-01 вiд 13.04.2016 р. про вiдкликання кредитного рейтингу боргових зобов’язань ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї». Згiдно Протоколу Рейтингового комiтету ТОВ «Рейтингове агентство «IВI-Рейтинг» вiд 13.04.2016 р. № 16 про визначення кредитного рейтингу, рiшенням № 79-16/FC/FSCT 01D вiд 13.04.2016 р. визначено кредитний рейтинг ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї»: рiвень кредитного рейтингу- uaB, прогноз рейтингу- стабiльний.

     

III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)

АД№211946

3. Дата проведення державної реєстрації

26.07.2006

4. Територія (область)

Дніпропетровська

5. Статутний капітал (грн)

50000000

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі

0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0

8. Середня кількість працівників (осіб)

7

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.92 Iншi види кредитування

64.91 Фiнансовий лiзинг

64.99 Надання iншх фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.

10. Органи управління підприємства

Акцiонернi товариства не заповнюють iнформацiю про органи управлiння

11. Банки, що обслуговують емітента:

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

ПАТ "Банк Авангард"

2) МФО банку

380946

3) поточний рахунок

26504000141001

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

-

5) МФО банку

-

6) поточний рахунок

-

12. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності*

Вид діяльності

Номер ліцензії (дозволу)

Дата видачі

Державний орган, що видав

Дата закінчення дії ліцензії (дозволу)

1

2

3

4

5

Переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв

№14

08.08.2014

Нацiональний банк України

Необмежена

Опис

Термiн дiї лiцензiї безстроковий. Планує продовжувати здiйснювати цей вид дiяльностi.

 

Здiйснення розрахункiв за угодами щодо цiнних паперiв

25-213/2763-21412

17.11.2009

Нацiональний банк України

Необмежена

Опис

Термiн дiї дозволу безстроковий. Планує продовжувати здiйснювати цей вид дiяльностi.

 

15. Інформація про рейтингове агентство

Найменування рейтингового агентства

Ознака рейтингового агентства (уповноважене, міжнародне)

Дата визначення або поновлення рейтингової оцінки емітента або цінних паперів емітента

Рівень кредитного рейтингу емітента або цінних паперів емітента

1

2

3

4

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Українське кредитно-рейтингове агенство"

уповноважене рейтингове агентство

20.10.2015

uaB

IV. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)

Найменування юридичної особи засновника та/або учасника

Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника

Місцезнаходження

Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)

ПАТ "ДОМ-IНВЕСТ" (найменування змiнено на ПАТ "Бiржова Група Перспектива"

34497042

49000Україна м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30

49.5299

ПАТ "ТЕРА-IНВЕСТ"

34497058

49000Україна м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30

0

Прізвище, ім"я, по батькові фізичної особи

Серія, номер, дата видачі та найменування органу, який видав паспорт*

Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)

Усього

49.5299

V. Інформація про посадових осіб емітента

6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1) посада

Директор

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Рибальченко Людмила Володимирiвна

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1962

5) освіта**

вища

6) стаж роботи (років)**

36

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

з 02.03.2007 р. по 11.12.2009р. - начальник служби внутрiшнього аудиту ЗАТ "Акцiонерний комерцiйний банк "КОНКОРД"

8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

22.12.2009 безстроково

9) Опис

До компетенцiї Директора вiдноситься:
керiвництво роботою Товариства;
затвердження поточних планiв дiяльностi Товариства i заходiв для вирiшення поставлених завдань;
подання Загальним зборам акцiонерiв та Наглядовiй радi Товариства пропозицiй з питань полiпшення дiяльностi Товариства;
затвердження, внесення змiн, доповнень, скасування внутрiшнiх документiв Товариства з усiх питань, пов'язаних з дiяльнiстю Товариства, а також з питань органiзацiї цiєї дiяльностi, окрiм внутрiшнiх документiв Товариства затвердження, внесення змiн, доповнень та скасування яких цим Статутом чи рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiднесено до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв чи Наглядової ради Товариства;
подання на затвердження Загальними зборами акцiонерiв рiчного звiту та балансу Товариства;
затвердження, змiна, доповнення органiзацiйної структури Товариства, штатного розкладу;
прийом на роботу та звiльнення працiвникiв Товариства, застосування до працiвникiв Товариства заохочень та дисциплiнарних стягнень;
внесення пропозицiй Наглядовiй радi Товариства про проведення Зборiв акцiонерiв, у випадках, передбачених законом та Статутом;
органiзацiя скликання чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства, у випадках, передбачених законом та Статутом;
забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства;
органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства;
призначення керiвникiв фiлiй та представництв Товариства;
вiдкриття рахункiв в банкiвських установах;
вирiшення iнших питань дiяльностi Товариства, крiм питань, якi вiдносяться до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства;
Директор Товариства (або особа, яка виконує обов’язки Директора Товариства) вправi без довiреностi:
дiяти вiд iменi Товариства, представляти його iнтереси в усiх установах, пiдприємствах та органiзацiях як в Українi, так i за кордоном;
вчиняти правочини вiд iменi Товариства, укладати договори (контракти), в тому числi зовнiшньоекономiчнi договори (контракти), з урахуванням обмежень, встановлених цим Статутом;
в межах своєї компетенцiї видавати накази та давати розпорядження, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Товариства;
укладати колективнi договори (трудовi угоди) вiд iменi Товариства з трудовим колективом Товариства;
розпоряджатися майном Товариства, а також грошовими коштами Товариства, з урахуванням обмежень, встановлених цим Статутом;
пiдписувати (право першого пiдпису) всi платiжнi та фiнансовi документи;
видавати довiреностi на здiйснення юридичних дiй вiд iменi Товариства;
затверджувати посадовi iнструкцiї працiвникiв Товариства.
Повноваження Директора Товариства припиняються за рiшенням Наглядової ради.
У звiтному перiодi отримала винагороди у виглядi заробiтної плати 7768,65 грн. У натуральнiй формi винагороди не отримувала.
Стаж роботи 36 рокiв.
Рибальченко Л.В. за останнi 5 року обiймала наступнi посади:
з 22.12.2009р. по теперiшнiй час - директор ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї". Основне мiсце роботи. Обрана на посаду вiдповiдно до Протоколу засiдання Наглядової ради ПАТ "ФК "СКТ" вiд 21.12.2009р. За сумiсництвом займає посаду радника Президента Асоцiацiї «УФТ» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна (Воскресенська), буд. 30). .
Змiн директора протягом звiтного перiоду не було.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

Голова Наглядової Ради

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Рудоквас Юлiя Анатолiївна

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1979

5) освіта**

вища

6) стаж роботи (років)**

19

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

з 01.09.2004р. по 19.02.2008р. - юрист ЗАТ "Юнiверсал Секьюрiтiз"

8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

07.04.2014 3

9) Опис

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов’язанi з дiяльнiстю Товариства;
пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;
прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту Товариства та у випадках, встановлених законодавством;
прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;
прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;
прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;
обрання та припинення повноважень Директора Товариства;
затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;
прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора Товариства;
здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;
обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;
обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;
обрання зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку
визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;
вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi;
визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;
прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, вiдповiдно до чинного законодавства України;
встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;
прийняття рiшення щодо покриття збиткiв;
прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;
винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;
здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства;
здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi Загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi.
Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi вiд емiтента не отримувала.
Рудоквас Ю.А. за останнi 5 року обiймала наступнi посади: з 20.02.2008р. по теперiшнiй час начальник юридичного вiддiлу ПАТ "ФБ " Перспектива" (49000, м . Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30). Стаж роботи 19 рокiв.
Протягом звiтного року склад Наглядової ради не змiнювався.
Вiдповiдно до Протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї" (далi-Товариство) вiд 07.04.2014р. б/н у зв’язку з поданням заяви одного з членiв НР про дострокове припинення повноважень було прийнято рiшення припинити повноваженя членiв НР у попередньому складi та обрати строком на три роки Наглядову раду Товариства в новому складi. Членом Наглядової ради обрано Рудоквас Ю.А. Вiдповiдно до Протоколу засiдання Наглядової ради вiд 07.04.2014р. Рудоквас Ю.А. обрано Головою Наглядової ради на строк дiї повноважень Наглядової ради.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

Член Наглядової Ради

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Королькевич Юлiя Вiкторiвна (змiнила прiзвище на Можаровська)

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1984

5) освіта**

вища

6) стаж роботи (років)**

7

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

11.02.2013 р. – 11.03.2013 р.: ТОВ «Транс-Логiстiк Плюс», посада – агент з митного оформлення вантажiв та товарiв

8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

07.04.2014 3

9) Опис

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов’язанi з дiяльнiстю Товариства;
пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;
прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту Товариства та у випадках, встановлених законодавством;
прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;
прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;
прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;
обрання та припинення повноважень Директора Товариства;
затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;
прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора Товариства;
здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;
обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;
обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;
обрання зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку
визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;
вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi;
визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;
прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, вiдповiдно до чинного законодавства України;
встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;
прийняття рiшення щодо покриття збиткiв;
прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;
винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;
здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства;
здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi Загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi.
Змiн складу Наглядової ради протягом звiтного перiоду не було.
Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi вiд емiтента не отримувала.
Вiдповiдно до Протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї" (далi-Товариство) вiд 07.04.2014р. б/н у зв’язку з поданням заяви одного з членiв НР про дострокове припинення повноважень було прийнято рiшення припинити повноваженя членiв НР у попередньому складi та обрати строком на три роки Наглядову раду Товариства в новому складi. Членом Наглядової ради обрано Королькевич Ю.В.
Королькевич Ю.В. за останнi 5 року обiймала наступнi посади: 20.08.2007 р. – 13.12.2010 р.: ТОВ «Комп’ютернi та iнформацiйнi технологiї – 2005», посада – iнженер по застосуванню комп’ютерiв; 01.10.2011 р. – 25.05.2012 р.: ВАТ «Продмаш», посада – менеджер по маркетингу; 11.02.2013 р. – 11.03.2013 р.: ТОВ «Транс-Логiстiк Плюс», посада – агент з митного оформлення вантажiв та товарiв;
19.08.2013 – по теперiшнiй час: ПАТ «Комунiкацiйний фондовий центр» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30) , посада – фахiвець центру сертифiкацiї ключiв, з 01.10.2013р. адмiнiстратор реєстрацiї Центру сертифiкацiї ключiв;
Стаж роботи 7 рокiв.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

Член Наглядової ради

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Крюкова Юлiя Ярославiвна

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1973

5) освіта**

вища

6) стаж роботи (років)**

15

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

01.11.2011 р. – 14.02.2012р.: Дочiрнє пiдприємство «Веста» ТОВ «Iнком-Україна», менеджер з продажу

8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

07.04.2014 3

9) Опис

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов’язанi з дiяльнiстю Товариства;
пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;
прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту Товариства та у випадках, встановлених законодавством;
прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;
прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;
прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;
обрання та припинення повноважень Директора Товариства;
затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;
прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора Товариства;
здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;
обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;
обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;
обрання зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку
визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;
вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi;
визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;
прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, вiдповiдно до чинного законодавства України;
встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;
прийняття рiшення щодо покриття збиткiв;
прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;
винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;
здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства;
здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi Загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi.
Змiн складу Наглядової ради протягом звiтного перiоду не було.
Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi вiд емiтента не отримувала.
Iнформацiя про стаж роботи протягом останнiх п'яти рокiв (перiод, мiсце роботи, займана посада):
o 03.07.2006 р. – 23.10.2010 рТОВ «Iнвестицiйна будiвельна компанiя «ВАСКА», посада – технiчний помiчник директора;
o 17.01.2011 р. – 31.05.2011 р.: Дочiрнє пвдприємтсво «Блiц» ТОВ «Iнком-Україна», посада – спецiалiст з продажу;
o 01.06.2011 – 31.10.2011 р.: Дочiрнє пiдприємство «Акцепт» ТОВ «Iнком-Україна», посада – спецiалiст з продажу, 03.10.2011 р. переведена на посаду менеджера по продажам;
o 01.11.2011 р. – 14.02.2012р.: Дочiрнє пiдприємство «Веста» ТОВ «Iнком-Україна», менеджер з продажу
o 20.03.2012р.- по теперiшнiй час: Асоцiацiя «Українськi Фондовi Торговцi», посада – секретар органiзацiйного вiддлу.
Стаж роботи 15 роки.
Вiдповiдно до Протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї" (далi-Товариство) вiд 07.04.2014р. б/н у зв’язку з поданням заяви одного з членiв НР про дострокове припинення повноважень було прийнято рiшення припинити повноваженя членiв НР у попередньому складi та обрати строком на три роки Наглядову раду Товариства в новому складi. Членом Наглядової ради обрано Крюкову Ю.Я.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

Ревiзор

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Подгорна Вiкторiя Вiталiївна

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1979

5) освіта**

вища

6) стаж роботи (років)**

13

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

03.02.2009 р. – 05.04.2013р. – Акцiонерний комерцiйний банк «БАЗИС», посада- економiст сектору операцiйного супроводження вiддiлу операцiйного супроводження;

8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

08.04.2014 3

9) Опис

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) має право вносити пропозицiї до порядку денного Загальних зборiв та вимагати скликання позачергових загальних зборiв. Члени Ревiзiйної комiсiї (Ревiзор) мають право бути присутнiми на Загальних зборах та брати участь в обговореннi питань порядку денного з правом дорадчого голосу.
Члени Ревiзiйної комiсiї (Ревiзор) мають право брати участь у засiданнях Наглядової ради у випадках, передбачених Законом, Статутом або внутрiшнiми положеннями Товариства.
Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) проводить перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року.Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) проводить як черговi (плановi), так i спецiальнi (позаплановi перевiрки).
Подгорна В.В. за останнi 5 року обiймала наступнi посади: з• 03.02.2009 р. – 05.04.2013р. – Акцiонерний комерцiйний банк «БАЗИС», посада- економiст сектору операцiйного супроводження вiддiлу операцiйного супроводження;
• 08.04.2013 р. – по теперiшнiй час – ПАТ «ФБ «Перспектива» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30) , посада: економiст фiнансового вiддiлу
Змiн Ревiзора протягом звiтного перiоду не було.
Вiдповiдно до протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї" (далi-Товариство) вiд 07.04.2014р. б/н для проведення перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства та у зв’язку iз невеликою кiлькiстю акцiонерiв з 08.04.2014р. обрано строком на три роки Ревiзора Товариства в особi Подгорної Вiкторiї Вiталiївни. Стаж роботи 14 рокiв.
Винагороди в тому числi i в натуральнiй формi вiд емiтента не отримувала.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.


VI. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента

Найменування юридичної особи

Код за ЄДРПОУ

Місцезнаходження

Кількість акцій (штук)

Від загальної кількості акцій (у відсотках)

Кількість за видами акцій

прості іменні

прості на пред'явника

привілейовані іменні

привілейовані на пред'явника

Корпоративний недержавний пенсiйний фонд Нацiонального банку України

34880663

01601 Україна м. Київ - м. Київ вул. Iнститутська, буд 9

9725000

19.45

9725000

0

0

0

Публiчне акцiонерне товариство "Бiржова Група Перспектива"

34497042

49000 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд.30

24764929

49.5299

24764929

0

0

0

Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи*

Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав паспорт**

Кількість акцій (штук)

Від загальної кількості акцій (у відсотках)

Кількість за видами акцій

прості іменні

прості на пред'явника

привілейовані іменні

привілейовані на пред'явника

Усього

34489929

68.9799

34489929

0

0

0

* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, ім'я, по батькові.
** Заповненювати необов'язково.


VII. Інформація про загальні збори акціонерів

Вид загальних зборів*

чергові

позачергові

X

 

Дата проведення

01.04.2015

Кворум зборів**

99.470339

Опис

ПОРЯДОК ДЕННИЙ:
ПОРЯДОК ДЕННИЙ:
1 питання: Обрання Голови та Секретаря чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства.
2 питання: Обрання лiчильної комiсiї Товариства.
3 питання: Звiт директора про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2014 рiк та визначення основних напрямкiв дiяльностi на 2015 рiк.
4 питання: Звiт Наглядової ради Товариства за 2014 рiк.
5 питання: Звiт Ревiзора Товариства за 2014 рiк.
6 питання: Затвердження висновку Ревiзора, складеного за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2014 фiнансовий рiк.
7 питання:Затвердження рiчного звiту та балансу Товариства за 2014 рiк.
8 питання: Розподiл прибутку (покриття збиткiв) Товариства за 2014 рiк.
9 питання: Попереднє схвалення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення. Визначення характеру та граничної сукупної вартостi таких правочинiв.

Iнших пропозицiй не надiйшло. Рiшення про проведенн язагальни х зборiв та затвердження порядку денного здiйснено Наглядовою радою. Всi питання розглянутi, рiшення прийнтяi.
Результати розгляду питань.
1 питання. Про обрання Голови та Секретаря чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства.
Рiшення прийнято одностайно.
Вирiшили: Обрати Головою чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства – Рудоквас Юлiю Анатолiївну, Секретарем чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства – Можаровську Юлiю Вiкторiвну.
2 питання. Про обрання лiчильної комiсiї Товариства.
Рiшення прийнято одностайно.
Вирiшили:
Обрати лiчильну комiсiю у складi:
Голова лiчильної комiсiї: Чернобровська Каролiна Миколаївна;
Член лiчильної комiсiї: Клименко Олена Леонiдiвна.
3 питання. Звiт директора про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2014 рiк та визначення основних напрямкiв дiяльностi на 2015 рiк.
Рiшення прийнято одностайно.
Вирiшили:
1. Затвердити звiт Директора про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2014 рiк;
2. Визначити основнi напрямки дiяльностi Товариства на 2015 рiк.
4 питання. Звiт Наглядової ради Товариства за 2014 рiк.
Рiшення прийнято одностайно.
Вирiшили:
Затвердити звiт Наглядової ради Товариства за 2014 рiк.
5 питання. Звiт Ревiзора Товариства за 2014 рiк.
Рiшення прийнято одностайно.
Вирiшили: Затвердити звiт Ревiзора Товариства за 2014 рiк.
6 питання. Про затвердження висновку Ревiзора, складеного за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2014 фiнансовий рiк.
Рiшення прийнято одностайно.
Вирiшили: Затвердити висновок Ревiзора Товариства, складеного за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2014 фiнансовий рiк.
7 питання. Про затвердження рiчного звiту та балансу Товариства за 2014 рiк.
Рiшення прийнято одностайно.
Вирiшили: затвердити рiчний звiт та баланс Товариства за 2014 рiк.
8 питання: Про розподiл прибутку (покриття збиткiв) Товариства за 2014 рiк.
Рiшення прийнято одностайно.
Вирiшили:
1. Сто вiдсоткiв нерозподiленого прибутку Товариства, отриманого у 2014 роцi, направити на формування Резервного капiталу Товариства.
2. Дивiденди за акцiями Товариства не нараховувати та не сплачувати.
9 питання.Про попереднє схвалення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення. Визначення характеру та граничної сукупної вартостi таких правочинiв.
Рiшення прийнято одностайно.
Вирiшили:
1. Попередньо схвалити значнi правочини, якi будуть вчинятися Товариством в ходi його поточної господарської дiяльностi протягом не бiльш як одного року з дати прийняття цього рiшення, предметом яких може бути майно, послуги або роботи, вартiсть яких перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства, зокрема, договори купiвлi-продажу часток в статутному капiталi, купiвлi-продажу, мiни товарiв, цiнних паперiв, рухомого та нерухомого майна, залучення додаткових грошових коштiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi, укладення договору вiдступлення права вимоги. Гранична сукупна вартiсть таких значних правочинiв не повинна перевищувати 700 000 000 (сiмсот мiльйонiв) гривень.
2. Надати повноваження щодо пiдписання вищевказаних правочинiв Директору Товариства.

       

 


IX. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Ален Аудит"

Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ

35281710

Місцезнаходження

49000 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Московська, буд. 7, офiс 7

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№4028

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Аудиторська палата України

Дата видачі ліцензії або іншого документа

27.09.2007

Міжміський код та телефон

(056)7448914

Факс

(056)7448914

Вид діяльності

Аудиторська фiрма, яка надає аудиторськi послуги.

Опис

ТОВ АФ "АленАудит" здiйснює перевiрку фiнансової звiтностi емiтента. Проводив перевiрку за 2014р.

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Приватне акцiонерне товариство "Менеджмент Технолоджiз"

Організаційно-правова форма

Приватне акціонерне товариство

Код за ЄДРПОУ

32987822

Місцезнаходження

49000 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АЕ№263270

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа

03.09.2013

Міжміський код та телефон

(056)3739792

Факс

(056)3739792

Вид діяльності

Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи

Опис

ПрАТ "МТ" як депозитарна установа надає наступнi послуги:
- вiдкриття рахункiв у цiнних паперах;
- депозитарний облiк цiнних паперiв - облiк цiнних паперiв, прав на цiннi папери та їх обмежень на рахунках у цiнних паперах;
- обслуговування обiгу цiнних паперiв на рахунках у цiнних паперах;
- обслуговування корпоративних операцiй емiтента на рахунках у цiнних паперах;
- надання у порядку, встановленому законодавством, iнформацiї, що мiститься у системi депозитарного облiку, на письмовi вимоги ораганiв державної влади;
- надання послуг емiтентам на пiдставi договору про надання реєстру власникiв iменних цiнних паперiв, а також надання додаткових послуг емiтентам, серед iншого, при проведеннi загальних зборiв (чергових або позачергових) акцiонерного товариства, послуги з управлiння рахунками емiтентiв у Центральному депозитарiї цiнних паперiв (далi – Центральний депозитарiй) чи iнших послуг, що передбаченi вiдповiдним договорами з емiтентами та не забороненi законодавством;
- iнформацiйне та органiзацiйне забезпечення проведення загальних зборiв акцiонерного товариства вiдповiдно до укладеного з акцiонерами (акцiонером), якi (який) сукупно є власниками (власником) 10 i бiльше вiдсоткiв простих акцiй акцiонерного товариства, договору та iншi.

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"

Організаційно-правова форма

Публічне акціонерне товариство

Код за ЄДРПОУ

30370711

Місцезнаходження

01001 Україна м. Київ - м. Київ вул. Б. Грiнченка, буд. 3

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№2002

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа

01.10.2013

Міжміський код та телефон

(044)2796651

Факс

(044)2791322

Вид діяльності

Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю

Опис

Центральний депозитарiй дiє з моменту реєстрацiї Правил Нацiональною комiсiєї з цiнних паперiв та фондового ринку. Центральний депозитарiй надає послуги з обслуговування випускiв цiнних паперiв, а сме вiдкриття рахунку у цiнних паперах, обслуговування випускiв цiнних паперiв та копоративних операцiй емiтента.

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Українське кредитно-рейтингове агенство"

Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ

36049978

Місцезнаходження

01011 Україна м. Київ - м. Київ вул. Панаса Мирного, буд.16/13А

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

7

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа

10.04.2012

Міжміський код та телефон

0442001031

Факс

0442001032

Вид діяльності

здiйснення рейтингової оцiнки емiтента та/або його цiнних паперiв

Опис

ТОВ "УКРА" надає послуги зi здiйснення рейтингової оцiнки емiтента та/або його цiнних паперiв

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Фiнекс-Аудит"

Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ

32237449

Місцезнаходження

61022 Харківська - м. Хiркiв вул. Чайковська,5/7/9, 1 пов., оф. 1

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№3095

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Аудиторська палата України

Дата видачі ліцензії або іншого документа

26.12.2002

Міжміський код та телефон

(057) 720-99-29

Факс

(057) 720-99-29

Вид діяльності

аудиторська фiрма, що надає аудиторськi послуги

Опис

ТОВ АФ "Фiнекс-Аудит" проводить аудиторську перевiрку за 2015р.

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Публiчне акцiонерне товариство "Фондова Бiржа "Перспектива"

Організаційно-правова форма

Публічне акціонерне товариство

Код за ЄДРПОУ

33718227

Місцезнаходження

01004 м. Київ - м. Київ вул. Льва Толстого, буд. 9-А

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АЕ№294782

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа

10.04.2015

Міжміський код та телефон

(044)537-62-12

Факс

(044)537-62-12

Вид діяльності

професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку цiнних паперiв, а саме дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi цiнними паперами

Опис

ЦП емiтента знаходяться у бiржовому списку. Надаэ послуги з органызацыъ торгывлы на фондовому ринку.

 


X. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва про реєстрацію випуску

Найменування органу, що зареєстрував випуск

Міжнародний ідентифікаційний номер

Тип цінного паперу

Форма існування та форма випуску

Номінальна вартість акцій (грн)

Кількість акцій (штук)

Загальна номінальна вартість (грн)

Частка у статутному капіталі (у відсотках)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

23.11.2010

№1087/1/10

Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

UA4000070080

Акція проста бездокументарна іменна

Бездокументарні іменні

1

50000000

50000000

100

Опис

Дата дiї: 16.04.2010 р. Дiя: лiстинг. Найменування фондової бiржi: ПрАТ „Фондова Бiржа ПФТС”. Дата дiї: 01.12.2010 р. Дiя: делiстинг. Найменування фондової бiржi: ПрАТ „Фондова Бiржа ПФТС”
Дата включення цiнних паперiв емiтента у лiстинг фондової бiржi (ПАТ „ФБ „ПЕРСПЕКТИВА”): 13.04.2010 р.
Вiдповiдно до листа ПАТ «ФБ «Перспектива» вiд 07.08.2015р. у зв’язку з зупиненням торгiвлi на будь-якiй фондовiй бiржi, згiдно Рiшення директора ПАТ «ФБ «Перспектива» вiд 07.08.2015р. вих. №15/08/07-03, 07.08.2015р. з Бiржового реєстру другого рiвня лiстингу виключенi (дiя – делiстинг): 1. 50000000 шт. акцiй простих бездокументарних iменних ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї», загальною номiнальною вартiстю 50000000 грн., що складає 100% загальної кiлькостi акцiй ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технолгiї». Випуск акцiй ПАТ «ФК Сучаснi кредитнi технологiї», якi виключенi з Бiржового реєстру другого рiвня лiстингу, був зареєстрований Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 23.11.2010р., реєстрацiйний номер 1087/1/10. Жоднi цiннi папери ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї» з 07.08.2015р. у лiстингу не перебувають.
Торгiвля на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась. Додаткової емiсiї акцiй протягом звiтного перiоду не було. Останнє закрите розмiщення акцiй зроблено з метою збiльшення статутного капiталу акцiонерного товариства за рахунок розмiщення простих iменних акцiй iснуючої номiнальної вартостi.

 

2. Інформація про облігації емітента (для кожного непогашеного випуску облігацій)

2) дисконтні облігації

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва про реєстрацію випуску

Найменування органу, що зареєстрував випуск

Номінальна вартість (грн)

Кількість у випуску (штук)

Форма існування та форма випуску

Загальна номінальна вартість (грн)

Дата погашення облігацій

1

2

3

4

5

6

7

8

26.04.2013

№57/220/13

Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

10000

15000

Бездокументарні іменні

150000000

31.12.2023

Опис

Рiшенням Директора ПАТ "ФБ" Перспектива" №13/07/31-01 вiд 31.07.2013р. включено до Бiржового реєстру ПАТ "ФБ "Перспектива" в котирувальний список другого рiвня лiстингу iменнi дисконтнi облiгацiї (бездокументарна форма випуску), номiнальна вартiсть одного цiнного паперу: 10 000,00 грн. (десять тисяч гривень 00 копiйок), Загальна кiлькiсть облiгацiй 15 000 (п’ятнадцять тисяч) штук.
Вiдповiдно до листа ПАТ «ФБ «Перспектива» вiд 07.08.2015р. у зв’язку з зупиненням торгiвлi на будь-якiй фондовiй бiржi, згiдно Рiшення директора ПАТ «ФБ «Перспектива» вiд 07.08.2015р. вих. №15/08/07-03, 07.08.2015р. з Бiржового реєстру другого рiвня лiстингу виключенi (дiя – делiстинг): 2. 15000 шт. облiгацiй дисконтних бездокументарних iменних серiї А, загальною номiнальною вартiстю 150000000 грн., що складає 100% загальної кiлькостi облiгацiй ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї». Випуск облiгацiй ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї», якi виключенi з Бiржового реєстру другого рiвня лiстингу, був зареєстрований Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 26.04.2013р., реєстрацiйний номер 57/2/2013. Жоднi цiннi папери ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї» з 07.08.2015р. у лiстингу не перебувають.
Торгiвля на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась. Додаткової емiсiї протягом звiтного перiоду не було.

 


XI. Опис бізнесу

Закрите акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї" (далi по тексту - Товариство) було зареєстровано виконавчим комiтетом Днiпропетровської мiської ради 26.07.2006 року, номер запису 12241020000028373. Статутний капiтал Товариства складав 10 000 000 (десять мiльйонiв) гривень 00 копiйок, подiлений 10 000 000 (десять мiльйонiв) штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 01 (одна) гривня 00 (нуль) копiйок кожна (свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 51/04/1/06, дата реєстрацiї 25 грудня 2006 року, видане Днiпропетровським територiальним управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку). Рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 17-19.08.2009 року) Закрите акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї" було перейменоване на Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї", номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв про замiну свiдоцтва про державну реєстрацiю 12241050006028373, дата замiни свiдоцтва 21.08.2009 року. Згiдно з протоколом позачергових загальних зборiв акцiонерiв ПАТ вiд 05.04.2010 року прийнято рiшення переведення випуску iменних акцiй Товариства документарної форми iснування у бездокументарну. Згiдно з протоколом позачергових загальних зборiв акцiонерiв ПАТ
Видами Ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається РФС, є основний, системний, операцiйний, правовий, кредитний Ризики та Ризик лiквiдностi.
Основний Ризик – ризик того, що продавець Активу поставить Актив, але не отримає оплати, або покупець Активу здiйснить оплату, але не отримає Актив.
Для виключення основного Ризику Клiринг та переказ коштiв в РФС здiйснюється за Принципом DvP виключно мiж Учасниками РФС або мiж Учасниками РФС та Платiжною органiзацiєю РФС на пiдставi розпоряджень вiд Бiржi, Депозитарiю, Розрахунково-клiрингового центру, тощо.
Системний Ризик - Ризик того, що неспроможнiсть одного з Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання за Договорами призведе до нездатностi iнших Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання у повному обсязi.
Для мiнiмiзацiї системного Ризику в РФС здiйснюються наступнi заходи:
• Розрахунковий iнтервал , як правило, становить Т+0. Якщо в якостi клiрингового та розрахункового забезпечення Платiжною органiзацiєю РФС приймаються Активи iншi нiж залишок коштiв, заблокованих на рахунку Учасника РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС, або його частка в Страховому фондi РФС, то Розрахунковий iнтервал може збiльшитись, але не бiльше нiж до Т+1;
• створюється система забезпечення виконання зобов’язань за Договорами у вiдповiдностi з роздiлом 19 цих Правил, коли Неплатоспроможнiсть будь-якого Учасника РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Учасникiв РФС та РФС в цiлому;
• намагання використовувати в якостi основної моделi iнтеграцiї в мiжбанкiвську платiжну систему (СЕП) моделi, коли розрахунки мiж Членами РФС виконуються в межах залишкiв на окремих кореспондентських рахунках, вiдкритих ними в Розрахунковому банку РФС. При цiй моделi Неплатоспроможнiсть будь-якого Члена РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Членiв РФС;
• проведення ретельного аналiзу Платiжною органiзацiєю РФС економiчних нормативiв Членiв РФС та Розрахункового банку РФС пiд час укладання з ними договорiв та в подальшому, в процесi виконання функцiй.
Операцiйний Ризик - Ризик того, що операцiйнi помилки персоналу, помилки програмного забезпечення або технiчнi несправностi спричинять чи посилять кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi.
Операцiйнi Ризики виникають у результатi збоїв, несанкцiонованого втручання, пiдробки, вiдмови вiд авторства, вiдмови вiд одержання, порушення технологiї роботи, порушення доступностi та конфiденцiйностi, вiдмов в АС РФС та призводять до втрати або модифiкацiї фiнансової iнформацiї. Для мiнiмiзацiї операцiйного Ризику здiйснюються наступнi заходи:
• Платiжна органiзацiя РФС пiд час оброблення платiжних iнструментiв РФС органiзовує роботу таким чином, щоб кожна операцiя в РФС не могла бути проведена та остаточно виконана лише одним вiдповiдальним виконавцем Платiжної органiзацiї РФС. Порядок пiдпису та контролю пiдпису електронних даних вiдповiдає прийнятому Платiжною органiзацiєю РФС порядку документообiгу;
• забезпечення механiзму логiчного квитування всiх пакетiв, що мiстять Трансакцiї;
• виконання автоматична звiрка виписки з рахунку з усiма Трансакцiями.
• постiйне приведення кожним Учасником РФС власних технологiчних iнструкцiй для обслуговуючого персоналу у вiдповiднiсть до вимог цих Правил;
• автоматизацiя роботи з архiвами Платiжної органiзацiї РФС. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв);
• проведення архiвацiї Трансакцiй - регламентної або позапланової (у разi потреби);
• постiйне навчання кожним Учасником РФС своїх Пiдписувачiв та контроль за виконанням Пiдписувачами своїх технологiчних iнструкцiй i правил забезпечення iнформацiйної безпеки;
• застосування кожним Учасником РФС на своїй дiлянцi технологiчної iнфраструктури РФС атестованих програмно-апаратних засобiв;
• резервування кожним Учасником РФС лiнiй зв’язку та програмно-апаратних засобiв;
• дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв;
• обмеження перелiку та ретельна регламентацiя операцiй, що виконуються за рахунками Учасникiв РФС, що вiдкритi в Платiжнiй органiзацiї РФС, та рахунками Платiжної органiзацiї РФС, що вiдкритi в Члена РФС.

 

У 2015р. серед основних придбань або вiдчужень активiв можна видiлити фiнансовi iнвестицiї у цiннi папери.
Станом на 31 грудня 2015 року поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу:
2015 2014
Акцiї українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) - 3201
Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 3296 2879
Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 1367 6163
Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) - 45837
Разом 4663 58070
Компанiя утримує iнвестицiйнi сертифiкати українських пiдприємств з метою подальшого продажу. На звiтну дату проводиться аналiз котирувань iнвестицiйних сертифiкатiв на пiдставi даних про бiржовi торги на ФБ «Перспектива» та iнших бiржах.
Змiни вартостi котирувань вiдображаються через iншi сукупнi прибутки та збитки.
У 2014р. основних придбань або вiдчужень актитвiв можна видiлити значнi правочини пов’язанi з купвлею/продажем iнвестицiйних сертифiкатiв.
Станом на 31 грудня поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу:
Акцiї українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) 3201 тис. грн.
Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 2879 тис. грн.
Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 6163 тис.грн.
Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) 45827 тис.грн.
Компанiя утримує iнвестицiйнi сертифiкати українських пiдприємств з метою подальшого продажу. На звiтну дату проводиться аналiз котирувань iнвестицiйних сертифiкатiв на пiдставi даних про бiржовi торги на ФБ «Перспектива» та iнших бiржах.
У 2013р. можна видiлити як основне: придбання нематерiального активу - частини програмно-технiчного комплексу Розрахункова фондова система, а саме Процесинговий центр РФС на суму 47919 тис.грн. Iнших основних придбань або вiдчужень активiв протягом вказаного перiоду не було.
Iншi придбання або вiдчуження у попереднiх перiодах не видiлялись.
Емiтент не планує будь-яких значних iнвестицiй або придбань, пов’язаних з господарською дяльнiстю.

 

Пов’язаними сторонами Компанiї виступають:
- Корпоративний недержавний пенсiйний фонд Нацiонального банку України, якому належить 19,4500 % акцiй Компанiї;
- Публiчне акцiонерне товариство «БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА», якому належить 49,5299 % акцiй Компанiї;
Залишки розрахункiв по операцiям з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня 2015 року вiдсутнi.
Правочинiв мiж емiтентом та власниками iстотної участi, виконавчим органом, афiлiйованими особами, членами НР не було. Дочiрнiх/залежних пiдприємств, вiдокремлених пiдроздiлiв емiтент не має.

 

ОСНОВНI ЗАСОБИ
Рух основних засобiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним:
Первiсна вартiсть
на 01.01.2015 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 77
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Iншi (МНМА) 0
Всього 100
за 2015 р.
Надiйшло 0
Вибуло 0
на 31.12.2015 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 77
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Знос
на 01.01.2015 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 75
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Iншi (МНМА) 0
за 2015 р.
Нараховано
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 2
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 0
Iншi (МНМА) 0
Вибуло 0
на 31.12.2015 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 77
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Всього 100
Балансова вартiсть основних засобiв на 01.01.2015р. 2 тис. грн., на 31.12.2015р. 0 тис. грн.
Сума зносу станом на 31.12.2015р. склала 100 тис. грн.
Значних правочинiв щодо основних засобiв не було.
Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):
Комп’ютерна технiка 3-5
Офiснi меблi та обладнання 5-15
Iншi 5-15

Компанiя не проводила переоцiнку основних засобiв на звiтну дату. У результатi вивчення цiн щодо аналогiчних основних засобiв (вiдносно яких така iнформацiя доступна), керiвництво Компанiї дiйшло висновку, що справедлива вартiсть об’єктiв основних засобiв не суттєво вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi.
Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2015 року вiдсутнi.
На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю.
Основнi засоби знаходяться за мiсцезнаходженням Емiтента. Орендованих основних засобiв не має. Екологiчнi питання, не позначаються на використаннi активiв пiдприємства. Щодо планiв капiтального будiвництва, розширення основних засобiв Емiтент не визначився.
Утримання ОЗ здiйснюється за рахунок власних коштiв.

 

На дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори:
-полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй економiцi,
-нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi та у сферi щодо регулювання розрахункiв та клiрингу стосовно операцiй за договорами з цiнними паперами,
-високий рiвень оподаткування та великi санкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.
Товариство є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень.

 

Факти виплати штрафних санкцiй i компенсацiй за порушення законодавства вiдстунi.

 

Фiнансування поточної дiяльностi Товариства здiйснюється за рахунок власних фiнансових ресурсiв.
Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Опитування фахiвцiв щодо шляхiв покращення лiквiдностi не проводилось.

 

Невиконаних договорiв укладених при провадженнi господарської дiяльнiстi.

 

Прогнози на подальшу дiяльнiсть: збiльшення обсягiв надання Товариством послуг за основними видами дiяльностi, розширення сфери надання послуг, полiпшення фiнансового стану, отримання прибуткiв. З метою одержання можливостей РФС для обслуговування клiєнтiв та приведення у вiдповiднiсть до правил переказу коштiв.

 

Платiжна органiзацiя РФС в 2014-2015 рр. взяла участь у впровадженнi в обiг на ПАТ «Фондова бiржа «Перспектива» нових для нацiонального бiржового ринку видiв деривативiв. Завдяки напрацьованому досвiду спiльної роботи з платiжною системою РФС, ПАТ «Фондова бiржа «Перспектива» отримала погодження НБУ та у сiчнi 2015 р. зареєструвала в НКЦПФР специфiкацiї розрахункових валютних деривативiв на курси UAH/USD та UAH/EUR. До цього в обiгу на бiржi знаходилися лише вiдсотковi деривативи. Активний старт торгiв контрактами на пари UAH/USD та UAH/EUR дозволив у липнi-серпнi 2015 р. додатково розширити перелiк iнструментiв строкового ринку, доступних учасникам бiржових торгiв: були впровадженi валютнi строковi контракти на пару EUR/USD, контракти на афiноване золото та iндекси акцiй.
Таким чином, починаючи з 2015 року СКТ обслуговує розрахунки за наслiдками бiржових торгiв достатньо диверсифiкованим колом фiнансових iнструментiв: деривативiв на вiдсотковi ставки, iндекси акцiй, золото, курси валют.
Витрати на дослiдження та розробку не виокремлювалтсь.

 

Судовi справи,за якими розглядаються позовнi вимоги у розмiрi на суму 10 i бiльше вiдсоткiв активiв емiтента, стороною в яких виступає емiтент, або його посадовi особи станом на кiнець звiтного перiоду вiдсутнi. Емiтент не має дочiрнiх пiдприємств.
Станом на кiнець звiтного перiоду в Окружному адмiнiстративному судi мiста Києва (01601, м. Київ, вул. Командарма Каменєва 8, корпус 1) розглядається справа за позовом ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку про визнання противправним та скасування рiшення №1213 вiд 04.08.2015р. щодо зупинення торгiвлi цiнними паперами ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" на будь-якiй фондовi бiржi. Дата вiдкриття провадження у справi 11.11.2015р. Станом на кiнець звiтного перiоду рiшення по справi не прийнято.

 

Компанiя розглядає власний капiтал як основне джерело формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Компанiї продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Компанiї. Полiтика Компанiї по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу.


XII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

Найменування основних засобів

Власні основні засоби (тис. грн.)

Орендовані основні засоби (тис. грн.)

Основні засоби, всього (тис. грн.)

на початок періоду

на кінець періоду

на початок періоду

на кінець періоду

на початок періоду

на кінець періоду

1. Виробничого призначення:

2

0

0

0

2

0

будівлі та споруди

0

0

0

0

0

0

машини та обладнання

2

0

0

0

2

0

транспортні засоби

0

0

0

0

0

0

земельні ділянки

0

0

0

0

0

0

інші

0

0

0

0

0

0

2. Невиробничого призначення:

0

0

0

0

0

0

будівлі та споруди

0

0

0

0

0

0

машини та обладнання

0

0

0

0

0

0

транспортні засоби

0

0

0

0

0

0

земельні ділянки

0

0

0

0

0

0

інвестиційна нерухомість

0

0

0

0

0

0

інші

0

0

0

0

0

0

Усього

2

0

0

0

2

0

Опис

Основнi засоби за залишковою вартiсть на початок звiтного перiоду становили 2 тис. грн., станом на кiнець звiтного перiоду залишкова вартiсть основних засобiв вiдсутня.
ОСНОВНI ЗАСОБИ
Рух основних засобiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним:
Первiсна вартiсть
на 01.01.2015 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 77
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Iншi (МНМА) 0
Всього 100
за 2015 р.
Надiйшло 0
Вибуло 0
на 31.12.2015 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 77
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Знос
на 01.01.2015 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 75
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Iншi (МНМА) 0
за 2015 р.
Нараховано
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 2
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 0
Iншi (МНМА) 0
Вибуло 0
на 31.12.2015 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 77
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Всього 100
Балансова вартiсть основних засобiв на 01.01.2015р. 2 тис. грн., на 31.12.2015р. 0 тис. грн.
Сума зносу станом на 31.12.2015р. склала 100 тис. грн.
Значних правочинiв щодо основних засобiв не було.
Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):
Комп’ютерна технiка 3-5
Офiснi меблi та обладнання 5-15
Iншi 5-15

Компанiя не проводила переоцiнку основних засобiв на звiтну дату. У результатi вивчення цiн щодо аналогiчних основних засобiв (вiдносно яких така iнформацiя доступна), керiвництво Компанiї дiйшло висновку, що справедлива вартiсть об’єктiв основних засобiв не суттєво вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi.
Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2015 року вiдсутнi.
На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю.
Основнi засоби знаходяться за мiсцезнаходженням Емiтента. Орендованих основних засобiв не має. Екологiчнi питання, не позначаються на використаннi активiв пiдприємства. Щодо планiв капiтального будiвництва, розширення основних засобiв Емiтент не визначився.
Утримання ОЗ здiйснюється за рахунок власних коштiв.

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

Найменування показника

За звітний період

За попередній період

Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн)

50039

50035

Статутний капітал (тис. грн.)

50000

50000

Скоригований статутний капітал (тис. грн)

50000

50000

Опис

1. Розмiр вартостi чистих активiв визначався вiдповiдно до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку України № 485 вiд 17.11.2004. та положень статтi 155 Цивiльного кодексу України N 435-IV вiд 16 сiчня 2003 року.
2. До складу активiв, якi приймаються до розрахунку, включаються:
2.1. Необоротнi активи (код рядка балансу - форма 1, далi - р.):
нематерiальнi активи (залишкова вартiсть)- р. 010, незавершене будiвництво-р. 020, основнi засоби (залишкова вартiсть)- р. 030, довгостроковi фiнансовi iнвестицiї -р. 040, iншi фiнансовi iнвестицiї - р. 045, довгострокова дебiторська заборгованiсть - р. 050, iншi необоротнi активи, включаючи вiдстроченi податковi активи-р. 060 + р. 070.
Оборотнi активи (роздiл 2 балансу): запаси - р. 100, 110, 120, 130, 140, векселi одержанi - р. 150, дебiторська заборгованiсть - р. 160, 170, 180, 190, 200, 210, поточнi фiнансовi зобов'язання - р. 220.
2.2. Витрати майбутнiх перiодiв - р. 270
3. До складу зобов'язань, що приймаються до розрахунку, включаються:
3.1. Довгостроковi зобов'язання р. 440, 450, 470, 460
3.2. Поточнi зобов'язання, в т. ч.
- короткостроковi кредити банкiв - р. 500, поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями - р. 510, виданi векселi - р. 520, кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - р. 530,
- поточнi зобов'язання за розрахунками: з одержаних авансiв - р. 540, з бюджетом - р. 550, з позабюджетних платежiв - р. 560, зi страхування - р. 570, з оплати працi - р. 580, з учасниками - р. 590, iз внутрiшнiх розрахункiв - р. 600, iншi поточнi зобов'язання - р. 610.
3.3. Забезпечення наступних виплат i платежiв - р. 430.
3.4. Доходи майбутнiх перiодiв - р. 630.
4. Визначення вартостi чистих активiв товариства проводиться за формулою: Чистi активи = (2.1 + 2.2) - (3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4).

Висновок

Чистi активи перевищують статуний капiтал товариства, що вiдповiдає вимогам ст. 155 Цивiльного кодексу України

3. Інформація про зобов'язання емітента

Види зобов'язань

Дата виникнення

Непогашена частина боргу (тис. грн.)

Відсоток за користування коштами (відсоток річних)

Дата погашення

Кредити банку

X

0

X

X

у тому числі:

 

Зобов'язання за цінними паперами

X

2504

X

X

у тому числі:

 

за облігаціями (за кожним випуском):

X

1212

X

X

дисконтнi iменнi облiгацiї серiї А

19.06.2013

1212

0

31.12.2023

за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):

X

0

X

X

за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):

X

0

X

X

за векселями (всього)

X

0

X

X

за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом):

X

1292

X

X

Iнвестицiйний сертифiкати

22.12.2015

1292

0

30.06.2016

за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):

X

0

X

X

Податкові зобов'язання

X

1

X

X

Фінансова допомога на зворотній основі

X

0

X

X

Інші зобов'язання

X

35799

X

X

Усього зобов'язань

X

38304

X

X

Опис:

Зобов’язання за цiнними паперами на кiнець звiтного року складають2504 тис. грн., у тому числi за облiгацiями власного випуску 1212 тис. грн., iншими цiнними паперами (iнвестицiйними сертифiкатами) 1292 тис.грн., iншi зобов’язання становлять 35799тис. грн. , у тому числi поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 6 тис. грн. , розрахунками зi страхування 1 тис. грн., розрахунками з оплати працi 1 тис.грн. Податковi зобов’язання 1 тис. грн., усього зобов’язань 38304 тис. грн.


XIV. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду

Дата виникнення події

Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії

Вид інформації

1

2

3

23.02.2015

23.03.2015

Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій

30.03.2015

30.03.2015

Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій

07.08.2015

07.08.2015

Відомості про факти лістингу/делістингу цінних паперів на фондовій біржі

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту).

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Фiнекс-Аудит"

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)

32237449

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора

61022, м. Харкiв вул. Чайковська,5/7/9, 1 пов., оф. 1

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України

№3095 26.12.2002

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**

48 П 000048 27.09.2017

Текст аудиторського висновку (звіту)

 

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо рiчної фiнансової звiтностi за 2015 рiк
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ»

Цей Аудиторський висновок (Звiт незалежного аудитора) адресується:
- Акцiонерам та Наглядовiй радi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ»;
- Керiвництву ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ»;;
- Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку;
- Нацiональнiй комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг
Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторською фiрмою «ФIНЕКС-АУДИТ» (надалi за текстом – Аудитор) був проведений аудит рiчної фiнансової звiтностi за 2015 рiк, що додається, ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (надалi за текстом – ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ») у складi: Баланс (Звiт про фiнансовий стан) (форма № 1) станом на 31.12.2015 року; Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) (форма № 2); Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) (форма № 3); Звiт про власний капiтал (форма № 4); Примiтки до фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12. 2015 рiк (надалi за текстом – Фiнансова звiтнiсть за 2015 рiк).
Фiнансова звiтнiсть за 2015 рiк ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» складена за концептуальною основою загального призначення, а саме – за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ). Датою першого застосування МСФЗ для складання фiнансової звiтностi ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» є 01 сiчня 2012 р.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу товариства за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» несе вiдповiдальнiсть за складання Фiнансової звiтностi за 2015 рiк у вiдповiдностi до МСФЗ, а також за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть Аудитора
Вiдповiдальнiстю Аудитора є висловлення думки на пiдставi проведеного аудиту Фiнансової звiтностi за 2015 рiк ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ». Аудиторська перевiрка проведена згiдно Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг .
Цi стандарти вимагають вiд Аудитора дотримання вiдповiдних етичних норм, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що Фiнансова звiтнiсть за 2015 рiк не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур, якi направленi на отримання достатнiх аудиторських доказiв стосовно сум та iнформацiї, яка мiститься у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур базується на судженнях аудитора, включаючи оцiнку ризику суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, Аудитором було розглянуто заходи внутрiшнього контролю ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» щодо пiдготовки та складання Фiнансової звiтностi за 2015 рiк з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ». Аудит також включав оцiнку вiдповiдностi використання окремих положень облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання Фiнансової звiтностi за 2015 рiк.
Розмiр суттєвостi стосовно встановлених вiдхилень показникiв був визначений вiдповiдно до професiйної думки Аудитора у розмiрi не бiльше 5% вiд пiдсумку вiдповiдно всiх активiв, всiх зобов’язань i власного капiталу.
Аудитор вважає, що отриманi достатнi та належнi аудиторськi докази для висловлення думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Пiд час проведення аудиту iснували певнi обмеження обсягу перевiрки, зокрема Аудитор не спостерiгав за iнвентаризацiєю, оскiльки ця дата передувала датi укладання договору на проведення аудиту. Але, на думку Аудитора, зазначенi обмеження не призведуть до суттєвого перекручування Фiнансової звiтностi за 2015 рiк i не зроблять значного впливу на фiнансовий стан ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ».
Умовно-позитивна думка
На думку Аудитора, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно позитивної думки», Фiнансова звiтнiсть за 2015 рiк ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан товариства станом на 31 грудня 2015 р., фiнансовi результати його дiяльностi та рух грошових коштiв за 2015 рiк, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Додатки:
- Фiнансова звiтнiсть за 2015 рiк ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ».
Цей Аудиторський висновок (Звiт незалежного аудитора) складений i пiдписаний 01 березня 2016 року у мiстi Харковi, Україна.

Аудитор Мозгова I.Є.


Директор Крiмерман Л.О.
Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю
«Аудиторська фiрма «ФIНЕКС-АУДИТ»

-

-

-


Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?

№ з/п

Рік

Кількість зборів, усього

У тому числі позачергових

1

2015

1

0

2

2014

1

0

3

2013

1

0

 

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

 

Так

Ні

Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори

X

 

Акціонери

 

X

Депозитарна установа

 

X

Інше (запишіть): Iнше вiдсутнє

Ні

 

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

 

Так

Ні

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

 

X

Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків

 

X

 

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

 

Так

Ні

Підняттям карток

X

 

Бюлетенями (таємне голосування)

 

X

Підняттям рук

 

X

Інше (запишіть): Iнше вiдсутнє

Так

 

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному періоді?

 

Так

Ні

Реорганізація

 

X

Додатковий випуск акцій

 

X

Унесення змін до статуту

 

X

Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства

 

X

Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства

 

X

Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради

 

X

Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу

 

X

Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)

 

X

Делегування додаткових повноважень наглядовій раді

 

X

Інше (запишіть): Позачерговi загальнi збори у звiтному перiодi не скликались

Так

 

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні)

Ні

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

Який склад наглядової ради (за наявності)?

 

(осіб)

Кількість членів наглядової ради

3

Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві

0

Кількість представників держави

0

Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10 відсотків акцій

1

Кількість представників акціонерів, що володіють меньше 10 відсотків акцій

1

Кількість представників акціонерів - юридичних осіб

2

 

Чи проводила наглядова рада самооцінку?

 

Так

Ні

Складу

 

X

Організації

 

X

Діяльності

 

X

Інше (запишить)

не прводила

 

не проводила

 

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років?

8

 

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?

 

Так

Ні

Стратегічного планування

 

X

Аудиторський

 

X

З питань призначень і винагород

 

X

Інвестиційний

 

X

Інші (запишіть)

Комiтетiв не створено

Інші (запишіть)

Комiтетiв не створено

 

оцiнка не проводилась

 

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? (так/ні)

Ні

 

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

 

Так

Ні

Винагорода є фіксованою сумою

 

X

Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій

 

X

Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства

 

X

Члени наглядової ради не отримують винагороди

X

 

Інше (запишіть)

Iнше вiдсутнє

 

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

 

Так

Ні

Галузеві знання і досвід роботи в галузі

 

X

Знання у сфері фінансів і менеджменту

 

X

Особисті якості (чесність, відповідальність)

 

X

Відсутність конфлікту інтересів

 

X

Граничний вік

 

X

Відсутні будь-які вимоги

X

 

Інше (запишіть): Iнше вiдсутнє

 

X

 

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

 

Так

Ні

Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства

 

X

Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками

 

X

Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)

 

X

Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена

 

X

Інше (запишіть)

Пiд час пiдписання цивiльно-правової угоди

 

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)

так, введено посаду ревізора

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

 

кількість членів ревізійної комісії 1 осіб;

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 1

 

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

 

Загальні збори акціонерів

Наглядова рада

Виконавчий орган

Не належить до компетенції жодного органу

Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)

Так

Ні

Ні

Ні

Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)

Ні

Ні

Ні

Ні

Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або бюджету

Так

Ні

Ні

Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу

Ні

Так

Ні

Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради

Так

Ні

Ні

Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії

Так

Ні

Ні

Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу

Ні

Так

Ні

Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради

Так

Ні

Ні

Ні

Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу

Ні

Ні

Ні

Ні

Прийняття рішення про додатковий випуск акцій

Так

Ні

Ні

Ні

Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій

Так

Ні

Ні

Ні

Затвердження зовнішнього аудитора

Ні

Так

Ні

Ні

Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів

Ні

Ні

Ні

Так

 

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) Так

 

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Ні



Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

 

Так

Ні

Положення про загальні збори акціонерів

 

X

Положення про наглядову раду

 

X

Положення про виконавчий орган

 

X

Положення про посадових осіб акціонерного товариства

 

X

Положення про ревізійну комісію (або ревізора)

 

X

Положення про акції акціонерного товариства

 

X

Положення про порядок розподілу прибутку

 

X

Інше (запишіть):

Правила надання фiнансових послуг, правила внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи, внутрiшнi документи з питань фiнансового монiторингу, примiрнi догвори, регламенти роботи та iншi.

 

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

 

Інформація розповсюджується на загальних зборах

Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР про ринок цінних паперів

Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві

Копії документів надаються на запит акціонера

Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства

Фінансова звітність, результати діяльності

Так

Так

Так

Так

Так

Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу

Ні

Так

Так

Ні

Так

Інформація про склад органів управління товариства

Так

Ні

Ні

Ні

Ні

Статут та внутрішні документи

Так

Ні

Так

Так

Так

Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення

Ні

Ні

Так

Так

Так

Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства

Так

Так

Ні

Ні

Так

 

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) Так

 

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?

 

Так

Ні

Не проводились взагалі

 

X

Менше ніж раз на рік

 

X

Раз на рік

X

 

Частіше ніж раз на рік

 

X

 

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?

 

Так

Ні

Загальні збори акціонерів

 

X

Наглядова рада

X

 

Виконавчий орган

 

X

Інше (запишіть)

Iнше вiдсутнє

 

Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Так

 

З якої причини було змінено аудитора?

 

Так

Ні

Не задовольняв професійний рівень

 

X

Не задовольняли умови договору з аудитором

 

X

Аудитора було змінено на вимогу акціонерів

 

X

Інше (запишіть)

Ротацiя аудиторiв

 

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?

 

Так

Ні

Ревізійна комісія (ревізор)

X

 

Наглядова рада

 

X

Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства

X

 

Стороння компанія або сторонній консультант

X

 

Перевірки не проводились

 

X

Інше (запишіть)

Iнше вiдсутнє

 

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?

 

Так

Ні

З власної ініціативи

 

X

За дорученням загальних зборів

 

X

За дорученням наглядової ради

 

X

За зверненням виконавчого органу

 

X

На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів

 

X

Інше (запишіть)

Проведена планова перевiрка

 

Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Ні

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?

 

Так

Ні

Випуск акцій

 

X

Випуск депозитарних розписок

 

X

Випуск облігацій

 

X

Кредити банків

 

X

Фінансування з державного і місцевих бюджетів

 

X

Інше (запишіть): Не визначились

 

 

 

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором

 

Так, плануємо розпочати переговори

 

Так, плануємо розпочати переговори в наступному році

 

Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років

 

Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років

 

Не визначились

X

 

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Так

 

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Ні

 

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) Ні

 

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: Кодекс не затверджувався

Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: Кодекс не затверджувався

Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року

Кодекс не затверджувався

Звіт про корпоративне управління*

1. Вкажіть мету провадження діяльності фінансової установи.

Товариство створене з метою здiйснення пiдприємницької дiяльностi для одержання прибутку в iнтересах акцiонерiв, максимiзацiї добробуту акцiонерiв у виглядi зростання вартостi акцiй Товариства, а також отримання акцiонерами дивiдендiв. Метою дiяльностi Товариства є одержання прибутку вiд надання фiнансових послуг юридичним та фiзичним особам.

2. Перелік власників істотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою) (для юридичних осіб зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичних осіб - прізвища, імена та по батькові), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміна їх складу за рік.

Власниками iстотної участi станом на кiнець року є: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА", 34497042, 49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30 Корпоративний недержавний пенсiйний фонд Нацiонального банку України, 34880663, 01601, м. Київ, вул. Iнститутська, буд. 9 Контролерi ( осiб, що володiють прямо або опосердковано 50 та бiльше вiдстокiв акцiй) не має. Вiдповiдають вимогам чинного законодавства. Змiни за рiк: 23.02.2015 р. вiд депозитарiю ПАТ "Нацiональний депозитарiй України" був отриманий перелiк акцiонерiв. Пакет власника акцiй Товариства Публiчного акцiонерного товариства "Бiржова Група Перспектива" (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30, код за ЄДРПОУ 34497042) становив 19,8287% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр частки ПАТ "БГП" складає 39,4795% голосуючих акцiй Товариства. 30.03.2015 р. вiд депозитарiю ПАТ "Нацiональний депозитарiй України" був отриманий перелiк акцiонерiв. Пакет власника акцiй Товариства Публiчного акцiонерного товариства "Бiржова Група Перспектива" (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30, код за ЄДРПОУ 34497042) становив 39,4795% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр частки ПАТ "БГП" складає 49,0299% голосуючих акцiй Товариства. 29.01.2016р. вiд депозитарiю ПАТ "Нацiональний депозитарiй України" був отриманий реєстр власникiв. Пакет власника акцiй Товариства Публiчного акцiонерного товариства "Бiржова Група Перспектива" (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30, код за ЄДРПОУ 34497042) становив 49,0299% голосуючих акцiй (49,0299% загальної кiлькостi акцiй) Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр частки ПАТ "БГП" складає 49,5299% голосуючих акцiй (49,5299% загальної кiлькостi акцiй)Товариства. Контролерiв не має.

3. Вкажіть факти порушення (або про відсутність таких фактів) членами наглядової ради та виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди фінансовій установі або споживачам фінансових послуг.

Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил вiдсутнi.

4. Вкажіть про заходи впливу, застосовані протягом року органами державної влади до фінансової установи, у тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу, або про відсутність таких заходів.

Заходи впливу вiдсутнi.

5. Вкажіть про наявність у фінансової установи системи управління ризиками та її ключові характеристики або про відсутність такої системи.

Основнi характеристики системи упралвння ризиками ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї": Видами Ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається РФС, є основний, системний, операцiйний, правовий, кредитний Ризики та Ризик лiквiдностi. Основний Ризик – ризик того, що продавець Активу поставить Актив, але не отримає оплати, або покупець Активу здiйснить оплату, але не отримає Актив. Для виключення основного Ризику Клiринг та переказ коштiв в РФС здiйснюється за Принципом DvP виключно мiж Учасниками РФС або мiж Учасниками РФС та Платiжною органiзацiєю РФС на пiдставi розпоряджень вiд Бiржi, Депозитарiю, Розрахунково-клiрингового центру, тощо. Системний Ризик - Ризик того, що неспроможнiсть одного з Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання за Договорами призведе до нездатностi iнших Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання у повному обсязi. Для мiнiмiзацiї системного Ризику в РФС здiйснюються наступнi заходи: • Розрахунковий iнтервал , як правило, становить Т+0. Якщо в якостi клiрингового та розрахункового забезпечення Платiжною органiзацiєю РФС приймаються Активи iншi нiж залишок коштiв, заблокованих на рахунку Учасника РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС, або його частка в Страховому фондi РФС, то Розрахунковий iнтервал може збiльшитись, але не бiльше нiж до Т+1; • створюється система забезпечення виконання зобов’язань за Договорами у вiдповiдностi з роздiлом 19 цих Правил, коли Неплатоспроможнiсть будь-якого Учасника РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Учасникiв РФС та РФС в цiлому; • намагання використовувати в якостi основної моделi iнтеграцiї в мiжбанкiвську платiжну систему (СЕП) моделi, коли розрахунки мiж Членами РФС виконуються в межах залишкiв на окремих кореспондентських рахунках, вiдкритих ними в Розрахунковому банку РФС. При цiй моделi Неплатоспроможнiсть будь-якого Члена РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Членiв РФС; • проведення ретельного аналiзу Платiжною органiзацiєю РФС економiчних нормативiв Членiв РФС та Розрахункового банку РФС пiд час укладання з ними договорiв та в подальшому, в процесi виконання функцiй. Операцiйний Ризик - Ризик того, що операцiйнi помилки персоналу, помилки програмного забезпечення або технiчнi несправностi спричинять чи посилять кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Операцiйнi Ризики виникають у результатi збоїв, несанкцiонованого втручання, пiдробки, вiдмови вiд авторства, вiдмови вiд одержання, порушення технологiї роботи, порушення доступностi та конфiденцiйностi, вiдмов в АС РФС та призводять до втрати або модифiкацiї фiнансової iнформацiї. Для мiнiмiзацiї операцiйного Ризику здiйснюються наступнi заходи: • Платiжна органiзацiя РФС пiд час оброблення платiжних iнструментiв РФС органiзовує роботу таким чином, щоб кожна операцiя в РФС не могла бути проведена та остаточно виконана лише одним вiдповiдальним виконавцем Платiжної органiзацiї РФС. Порядок пiдпису та контролю пiдпису електронних даних вiдповiдає прийнятому Платiжною органiзацiєю РФС порядку документообiгу; • забезпечення механiзму логiчного квитування всiх пакетiв, що мiстять Трансакцiї; • виконання автоматична звiрка виписки з рахунку з усiма Трансакцiями. • постiйне приведення кожним Учасником РФС власних технологiчних iнструкцiй для обслуговуючого персоналу у вiдповiднiсть до вимог цих Правил; • автоматизацiя роботи з архiвами Платiжної органiзацiї РФС. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв); • проведення архiвацiї Трансакцiй - регламентної або позапланової (у разi потреби); • постiйне навчання кожним Учасником РФС своїх Пiдписувачiв та контроль за виконанням Пiдписувачами своїх технологiчних iнструкцiй i правил забезпечення iнформацiйної безпеки; • застосування кожним Учасником РФС на своїй дiлянцi технологiчної iнфраструктури РФС атестованих програмно-апаратних засобiв; • резервування кожним Учасником РФС лiнiй зв’язку та програмно-апаратних засобiв; • дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв; • обмеження перелiку та ретельна регламентацiя операцiй, що виконуються за рахунками Учасникiв РФС, що вiдкритi в Платiжнiй органiзацiї РФС, та рахунками Платiжної органiзацiї РФС, що вiдкритi в Члена РФС. Мiнiмiзацiя операцiйних Ризикiв здiйснюється за рахунок використання АС РФС, застосування якої передбачає перевiрку: • вiдповiдностi АС РФС вимогам державних та мiжнародних стандартiв; • виконання вимог розробникiв програмно-технiчних комплексiв щодо технiчного та технологiчного забезпечення. За допомогою програмно-технiчних засобiв АС РФС в РФС забезпечується: • хронологiчне та систематичне вiдображення всiх операцiй на аналiтичних рахунках бухгалтерського облiку на пiдставi первинних документiв; • своєчасне та повне вiдображення всiх операцiй на рахунках Учасникiв РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС; • взаємозв'язок даних синтетичного та аналiтичного облiку; • можливiсть отримувати iнформацiю про здiйсненi операцiї переказу коштiв в будь-якому розрiзi; • можливiсть нарощування функцiональних характеристик АС РФС, а також його адаптацiя в разi змiни законодавчої бази щодо захисту iнформацiї та облiку операцiй. Програмно-технiчнi засоби АС РФС забезпечують: • доступ з робочого мiсця Пiдписувача лише до тiєї iнформацiї, що потрiбна Пiдписувачу для безпосереднього виконання його обов'язкiв; • можливiсть докладного попереднього аналiзу всiєї вхiдної iнформацiї до часу її вiдображення в облiку; • надання Пiдписувачам повiдомлення про наявнiсть викривленої та/або суперечливої iнформацiї; • можливiсть автоматичного визначення джерела надходження суперечливої iнформацiї та термiнового iнформування Пiдписувачiв Платiжної органiзацiї РФС та Учасникiв РФС про це i блокування роботи робочих мiсць та Платiжних термiналiв BIT ePayment Пiдписувачiв до моменту надання їм дозволу на проведення подальшої роботи; • прийняття Пiдписувачем правильного рiшення про те, яке з джерел iнформацiї слiд вважати сумнiвним, а яке - достовiрним; • неможливiсть iгнорування iнформацiї, що надiйшла з будь-якого джерела; • автоматичне присвоєння АС РФС кожнiй Трансакцiї унiкального iдентифiкацiйного номера (цей номер має вноситися в Реєстр розрахункових документiв); • надiйнiсть та здатнiсть до швидкого вiдновлення робочого процесу в разi виникнення технiчних збоїв. Наявнiсть резервного накопичення та зберiгання всiєї iнформацiї для забезпечення вiдновлення роботи Учасника РФС унаслiдок виникнення форс-мажорних та iнших непередбачуваних обставин; • вiдповiднiсть вимогам iнформацiйної безпеки у вiдповiдностi з роздiлом 26 цих Правил. 17.8. Правовий Ризик - Ризик недостатностi правового регулювання або змiна положень законiв та/або iнших нормативно-правових актiв, що спричинять виникнення чи збiльшать кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. 17.9. Для мiнiмiзацiї правового Ризику Платiжна органiзацiя РФС здiйснює такi заходи: • постiйно проводить монiторинг змiн до законодавства України та приводить цi Правила, внутрiшнi нормативнi документи РФС у вiдповiднiсть до дiючого законодавства; • контролює неухильне виконання Учасниками РФС та Членами РФС вимог цих Правил; • аналiзує спiрнi питання, якi виникають у процесi функцiонування РФС, щодо неадекватностi цих Правил, з метою приведення їх у вiдповiднiсть до поточних вимог; • забезпечує ефективний механiзм вирiшення спорiв. 17.10. Ризик лiквiдностi - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не матиме достатньо коштiв для виконання своїх зобов'язань у повному обсязi у визначений час, але вiн зможе їх виконати в iнший час у майбутньому. 17.11. Кредитний Ризик - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не зможе повнiстю виконати свої зобов'язання в конкретний момент часу або у майбутньому. 17.12. Для мiнiмiзацiї кредитного Ризику та Ризику лiквiдностi, якi виникають у дiяльностi РФС, здiйснюються такi заходи: • в обов’язковому порядку забезпечується вiдкриття Платiжною органiзацiєю РФС рахункiв в Члена РФС для здiйснення операцiй, пов’язаних iз наданням послуг з переказу коштiв вiдповiдно до п.9.1 цих Правил; • Учасниками РФС, що вiдкрили рахунки у Платiжнiй органiзацiї РФС, забезпечується дотримання режиму функцiонування рахункiв • АС РФС забезпечує достовiрну, своєчасну та повну iнформацiю щодо наявностi клiрингового та розрахункового забезпечення; • обмежує перелiк власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов’язання виключно розмiром власного капiталу; • контролюється обов’язкове виконання кожним Учасником РФС вимог Регламенту ЦСК РФС, своїх зобов’язань згiдно з укладеними договорами, дотримання технологiї роботи та дiючих iнструкцiй роботи з компонентами та складовими структури РФС; • забезпечується дотримання Платiжною органiзацiєю РФС вимог законодавства України щодо термiнiв переказу коштiв у вiдповiдностi з укладеними договорами; • забезпечується проведення операцiй за рахунками Учасникiв РФС, вiдкритими в Платiжнiй органiзацiї РФС, виключно в межах залишкiв коштiв на цих рахунках; • створюються Страховi фонди РФС. Кожний Учасник РФС має право проводити додатковi заходи щодо мiнiмiзацiї своїх Ризикiв, якщо це не впливає на технологiю роботи iнших Учасникiв РФС, а також РФС в цiлому.

6. Вкажіть інформацію про результати функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю), а також дані, зазначені в примітках до фінансової та консолідованої фінансової звітності відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

У 2014р. створено структурний пiдроздiл - Вiддiл внутрiшнього аудиту, призначено начальника такого вiддiлу. У 2015р. проведена планова перевiрка, порушень не виявлено. ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» Фiнансова звiтнiсть згiдно з МСФЗ за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI 1. СФЕРА ДIЯЛЬНОСТI ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (далi - «Компанiя») створено та здiйснює дiяльнiсть на пiдставi Цивiльного та Господарського Кодексiв України, Законiв України «Про акцiонернi товариства», «Про господарськi товариства», «Про цiннi папери та фондовий ринок», «Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг» та iншого чинного законодавства України. Компанiя була створена 26 липня 2006 р. у формi закритого акцiонерного товариства. 21 серпня 2009 р. вiдповiдно до протоколу позачергових загальних зборiв акцiонерiв вiд 19.08.2009р. Компанiя змiнила назву на ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ». Види дiяльностi ПАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ": - надання кредитiв; -фiнансовий лiзинг; - надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення). Основним видом послуг, що надає Компанiя як фiнансова установа, є здiйснення переказу коштiв. ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» є платiжною органiзацiєю Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи «Розрахункова Фондова Система», здiйснювала дiяльнiсть на пiдставi лiцензiї Нацiонального банку України № 14 вiд 08.08.2014 р. на переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв (безстрокова) та дозволу Нацiонального банку України на здiйснення розрахункiв за угодами з цiнними паперами № 25-213/2763-21412 вiд 17.11.2009 р. (з доповненням – лист НБУ № 68-116/205-1355 вiд 07.02.2012 р.). Юридична адреса Компанiї: Україна, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30 2. ОСНОВИ ПIДГОТОВКИ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Заява про вiдповiднiсть Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi (далi - МСФЗ). Функцiональна валюта та валюта подання Фiнансова звiтнiсть представлена в українськiй гривнi, що є функцiональною валютою Компанiї. Вся фiнансова iнформацiя, представлена в українських гривнях, округлюється до найближчої тисячi, якщо не вказано iнше. Операцiї в iнших валютах розглядаються, як операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються у функцiональнiй валютi за курсом НБУ, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на звiтну дату. Всi курсовi рiзницi вiдображаються у звiтi про сукупний дохiд за перiод. Припущення щодо функцiонування компанiї в найближчому майбутньому Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена виходячи з припущення, що Компанiя буде продовжувати свою дiяльнiсть як дiюче пiдприємство в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов’язань у ходi звичайної дiяльностi. При цьому слiд зазначити, що на дiяльнiсть Компанiї впливають такi фактори: - полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй економiцi, - нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi, - недостатнє зосередження торгiв цiнними паперами на фондових бiржах України, що звужує коло потенцiйних клiєнтiв Компанiї, - високий рiвень оподаткування та великiсанкцiї за несвоєчасну сплату податкiв. Компанiя є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень. В результатi виникає невизначенiсть, яка може вплинути на майбутнi операцiї, можливiсть вiдшкодування вартостi активiв Компанiї та здатнiсть Компанiї обслуговувати i платити за своїми боргами в мiру настання термiнiв їх погашення. Дана фiнансова звiтнiсть не включає нiяких коригувань, якi можуть мати мiсце в результатi такої невизначеностi. Про такi коригування буде повiдомлено, якщо вони стануть вiдомi та зможуть бути оцiненi. Застосування нових стандартiв та iнтерпретацiй В складi МСФЗ, офiцiйно наведених на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України, оприлюднено такi стандарти як МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» та МСФЗ 14 «Вiдстроченi рахунки тарифного регулювання», якi вiдповiдно набувають чинностi 01 сiчня 2016 року та 01 сiчня 2018 року. При пiдготовцi фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, Компанiя застосувала всi новi та переглянутi стандарти та iнтерпретацiї, якi мають вiдношення до її операцiй та є обов’язковими для застосування при складаннi рiчної звiтностi, починаючи з 1 сiчня 2015 р. Застосування доповнень та змiн до стандартiв та iнтерпретацiй, не призвело до будь-якого впливу на облiкову полiтику, фiнансовий стан чи результати дiяльностi Компанiї. Керiвництво Компанiї планує застосувати всi вищевказанi стандарти у фiнансовiй звiтностi за вiдповiднi перiоди. Вплив застосування даних стандартiв на фiнансову звiтнiсть за майбутнi перiоди в даний час оцiнюються керiвництвом. 3. ОСНОВНI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Облiкова полiтика, викладена нижче, послiдовно застосовувалася до всiх перiодiв, представлених у цiй фiнансової звiтностi. Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи Компанiї, в основному, включають програмне забезпечення яке використовується для надання послуг та лiцензiї на лiцензованi види дiяльностi. Витрати на створення та придбання нематерiальних активiв капiталiзуються на основi витрат, понесених при їх створеннi. Витрати на придбання та створення нематерiальних активiв рiвномiрно амортизуються протягом термiну їх використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках): Програмне забезпечення 10 (90) Лiцензiї 3-10 Очiкуванi термiни корисного використання та методи нарахування амортизацiї переглядаються у кiнцi кожного звiтного року. У випадку необхiдностi проводяться вiдповiднi змiни в оцiнках, щоб врахувати їх ефект у майбутнiх звiтних перiодах. Основнi засоби Об’єкти основних засобiв вiдображаються по фактичнiй собiвартостi за вирахуванням накопичених сум амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення. Щорiчно керiвництво Компанiї визначає вiдхилення залишкової вартостi основних засобiв вiд їх справедливої вартостi. У випадку виявлення суттєвих вiдхилень проводиться їх переоцiнка. З цiєю метою залучається професiйний оцiнщик. У подальшому переоцiнка основних засобiв проводиться з достатньою регулярнiстю, щоб не допустити суттєвої рiзницi балансової вартостi вiд тiєї, яка б була визначена з використанням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду. Дооцiнка балансової вартостi, у результатi переоцiнки основних засобiв, вiдноситься на резерв з переоцiнки, що вiдображений у роздiлi власного капiталу звiту про фiнансове становище, крiм тiєї частини, в якiй вона вiдновлює суму зменшення вартостi вiд переоцiнки того самого активу, ранiше визнаного в прибутках або збитках. Уцiнка балансової вартостi включається в прибутки чи збитки, за винятком випадкiв, коли уцiнка безпосередньо компенсує дооцiнку балансової вартостi того самого активу в попередньому перiодi i вiдноситься на зменшення резерву з переоцiнки. Накопичена на дату переоцiнки амортизацiя основних засобiв перераховується пропорцiйно змiнi балансової вартостi активу в брутто-оцiнцi таким чином, щоб балансова вартiсть активу пiсля переоцiнки була рiвна його переоцiненiй вартостi. Рiзниця мiж амортизацiєю, нарахованою на первiсну вартiсть активу, та амортизацiєю, нарахованої на балансову вартiсть активу, щорiчно перекласифiкується з резерву з переоцiнки в нерозподiлений прибуток. Пiсля вибуття активу залишковий резерв з переоцiнки такого активу перекласифiкується в нерозподiлений прибуток. Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках): Комп’ютерна технiка 3-5 Офiснi меблi та обладнання 5-15 Iншi 5-15 При проведеннi технiчних оглядiв, витрати на проведення ремонту визнаються в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв, якщо задовольняють критерiї визнання. Основний засiб знiмається з облiку при його вибуттi або у випадку, якщо вiд його подальшого використання не очiкується отримання економiчних вигiд. Прибуток або збиток вiд вибуття активу (розраховується як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття та балансовою вартiстю активу), включається до звiту про сукупнi прибутки та збитки за перiод, в якому визнання активу припиняється. Залишкова вартiсть, строки корисного використання та методи нарахування амортизацiї активiв аналiзуються наприкiнцi кожного фiнансового року та коректуються в мiру необхiдностi. Iнвестицiйна нерухомiсть Об’єкти iнвестицiйної нерухомостi вiдображаються згiдно моделi облiку по фактичним витратам за виключенням об’єктiв, якi призначенi для продажу. Амортизацiя iнвестицiйної нерухомостi нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках): 50 – 100 рокiв. Переведення до категорiї iнвестицiйної нерухомостi або виключення з даної категорiї проводиться тiльки при змiнi призначення об'єкта, що пiдтверджується: - початком використання нерухомостi як нерухомiсть, зайняту власником, при переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi в категорiю нерухомостi, займаної власником; - початком реконструкцiї з метою продажу, при перекладi з переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi до запасiв; - завершенням перiоду, протягом якого власник займав нерухомiсть, при переведеннi з категорiї нерухомостi, зайнятої власником, до iнвестицiйної нерухомостi ; або - початком операцiйної оренди за договором з iншою стороною, при переведеннi iз запасiв до iнвестицiйної нерухомостi. Якщо окремий об’єкт iнвестицiйної нерухомостi одночасно є об’єктом, який використовується як для потреб власника, так й для надання в оренду, то вартiсть такого об’єкту розподiляється пропорцiйно до площ використаних для потреб власника та надання в оренду Зменшення корисностi активiв На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки можливого зменшення корисностi активу. Якщо такi ознаки iснують, то розраховується вартiсть вiдшкодування активу з метою визначення розмiру збиткiв вiд знецiнення (якщо такий має мiсце). Вартiсть очiкуваного вiдшкодування активу - це бiльша з двох значень: справедлива вартiсть активу за вирахуванням витрат на продаж та вартiсть використання активу. Сума очiкуваного вiдшкодування визначається для окремого активу, за винятком активiв, що не генерують надходження грошових коштiв i, в основному, незалежнi вiд надходжень, що генеруються iншими активами або групою активiв. Якщо балансова вартiсть активу перевищує його суму очiкуваного вiдшкодування, актив вважається таким, кориснiсть якого зменшилася i списується до вартостi вiдшкодування. При оцiнцi вартостi використання активу, майбутнi грошовi потоки дисконтуються за ставкою дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточну ринкову оцiнку вартостi грошей у часi та ризики, властивi активу. Збитки вiд зменшення корисностi визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод у складi тих категорiй витрат, якi вiдповiдають функцiї активу, кориснiсть якого зменшилася. На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки того, що ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi бiльше не iснують або зменшилися. Якщо така ознака є, розраховується сума очiкуваного вiдшкодування. Ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi вiдновлюються тiльки в тому випадку, якщо мала мiсце змiна в оцiнцi, яка використовувалася для визначення суми очiкуваного вiдшкодування активу, з часу останнього визнання збитку вiд зменшення корисностi. У зазначеному випадку балансова вартiсть активу пiдвищується до очiкуваного вiдшкодування суми. Отримана сума не може перевищувати балансову вартiсть (за вирахуванням амортизацiї), за якою даний актив визнавався б у випадку, якби в попереднi перiоди не був визнаний збиток вiд зменшення корисностi. Сторнування вартостi визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Пiсля такої змiни вартостi, майбутнi амортизацiйнi вiдрахування коригуються таким чином, щоб амортизувати переглянуту балансову вартiсть активу, за вирахуванням залишкової вартостi, на систематичнiй основi протягом строку корисної служби. Визнання фiнансових iнструментiв Компанiя визнає фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання у своєму балансi тодi i тiльки тодi, коли воно стає стороною контрактних зобов'язань на iнструменти. Фiнансовi активи та зобов'язання визнаються на дату здiйснення операцiї. Згiдно з МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка», фiнансовi активи класифiкуються на чотири категорiї: - фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток; - позики та дебiторська заборгованiсть; - iнвестицiї, що утримуються до погашення; - фiнансовi активи, що є в наявностi для продажу. При первiсному визнаннi фiнансових активiв, вони визнаються за справедливою вартiстю плюс, у разi, якщо це не iнвестицiї, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, витрати за угодами, прямо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансового активу. Коли Компанiя стає стороною за договором, то вона розглядає наявнiсть у ньому вбудованих похiдних iнструментiв. Вбудованi похiднi iнструменти вiдокремлюються вiд основного договору, який не оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток у випадку, якщо аналiз показує, що економiчнi характеристики i ризики вбудованих похiдних iнструментiв iстотно вiдрiзняються вiд аналогiчних показникiв основного договору. Компанiя класифiкує фiнансовi активи безпосередньо пiсля первiсного визнання i, якщо це дозволено або прийнятно, переглядає встановлену класифiкацiю в кiнцi кожного фiнансового року. Всi угоди з купiвлi або продажу фiнансових активiв на «стандартних умовах» визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Компанiя бере на себе зобов'язання купити актив. Угоди з купiвлi або продажу на «стандартних умовах» - це покупка або продаж фiнансових активiв, яка вимагає поставки активу в термiни, встановленi законодавством або правилами, прийнятими на певному ринку. Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток Фiнансовий актив вiдноситься до фiнансових активiв, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн класифiкується як утримуваний для продажу або є таким пiсля первiсного визнання. Фiнансовi активи переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо Компанiя управляє такими iнвестицiями та приймає рiшення про купiвлю або продаж на основi справедливої вартостi, вiдповiдно до прийнятих управлiнням ризикiв або iнвестицiйною стратегiєю. Пiсля первiсного визнання витрати, що мають вiдношення до проведення операцiї, визнаються через прибуток чи збиток в мiру їх виникнення. Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, оцiнюються за справедливою вартiстю; вiдповiднi змiни визнаються в прибутках або збитках. Позики та дебiторська заборгованiсть Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, й включає комiсiйнi, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. При первiсному визнаннi, виданi позики облiковуються за справедливою вартiстю виданих коштiв, що визначається з використанням ринкових вiдсоткових ставок на подiбнi iнструменти, якщо вони iстотно вiдрiзняються вiд вiдсоткової ставки за виданою позикою. Надалi позики оцiнюються за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Рiзниця мiж справедливою вартiстю виданих коштiв та сумою погашення позики вiдображається як вiдсотки до отримання протягом термiну, на який видано позику. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням будь-яких витрат, пов'язаних iз здiйсненням операцiї, i будь-якого дисконту або премiї при погашеннi. Позики, термiн погашення яких бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд дати звiту про фiнансовий стан, включаються до складу необоротних активiв. Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються iз залишкiв грошових коштiв i депозитiв до запиту з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше. Банкiвськi овердрафти, що погашаються на вимогу й складають невiд'ємну частину управлiння грошовими коштами Компанiї, є компонентом грошових коштiв та їх еквiвалентiв для цiлей звiту про рух грошових коштiв. Iнвестицiї, наявнi для продажу Наявнi для продажу фiнансовi активи - це непохiднi фiнансовi активи, якi спецiально вiднесенi в дану категорiю або якi не були вiднесенi до жодної з iнших трьох категорiй. Пiсля первiсного визнання фiнансовi активи, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, а нереалiзованi прибуток або збиток визнаються в iншому сукупному прибутку. При вибуттi iнвестицiї накопичений прибуток або збиток, ранiше вiдображенi в iншому сукупному прибутку, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Вiдсотки, заробленi або сплаченi за iнвестицiями, вiдображаються у фiнансовiй звiтностi як вiдсотковi доходи або витрати, з використанням ефективної ставки вiдсотка. Дивiденди, заробленi з iнвестицiй, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки в момент отримання прав на них. Iнвестицiї, що утримуються до погашення Якщо Компанiя має намiр i може утримувати до погашення борговi цiннi папери, такi фiнансовi iнструменти класифiкуються як такi, що утримуються до погашення. Фiнансовi активи, що утримуються до погашення, спочатку визнаються за справедливою вартiстю, плюс витрати, безпосередньо пов'язанi з проведенням операцiї. Пiсля первiсного визнання, вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Будь-який продаж або перекласификацiя iнвестицiй, що утримуються до погашення у сумi, що перевищує iстотну незадовго до дати їх погашення, призведе до перекласификацiї всiх iнвестицiй, утримуваних до погашення, на iнвестицiї, наявнi для продажу. Це допоможе запобiгти Компанiї класифiкувати iнвестицiйнi цiннi папери у якостi таких що є в наявностi для продажу, протягом поточного та двох наступних фiнансових рокiв. Справедлива вартiсть Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням дисконтованих грошових потокiв та iнших вiдповiдних методiв оцiнки на кiнець року; вона не вказує на справедливу вартiсть цих iнструментiв на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi. Цi оцiнки не вiдображають нiяких премiй або знижок, якi могли б випливати з пропозицiї одночасного продажу повного пакету певного фiнансового iнструменту Компанiї. Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам та iнших факторiв. Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на iснуючих фiнансових iнструментах без спроб оцiнити вартiсть очiкуваної ф'ючерсної угоди активiв i пасивiв, якi не вважаються фiнансовими iнструментами. Крiм того, податкова рамiфiкацiя (розгалуженiсть), пов'язана з реалiзацiєю нереалiзованих прибуткiв i збиткiв, може вплинути на оцiнку справедливої вартостi i тому не враховувалася в цiй звiтностi. Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання Компанiї включають грошовi кошти i еквiваленти грошових коштiв, дебiторську i кредиторську заборгованостi, iншi зобов'язання i позики. Облiкова полiтика щодо їх визнання та оцiнки розкривається у вiдповiдних роздiлах цих Примiток. Протягом звiтного перiоду Компанiя не використовувала нiяких фiнансових деривативiв, процентних свопiв i форвардних контрактiв для зменшення валютних або вiдсоткових ризикiв. Непохiднi фiнансовi зобов'язання При первiсному визнаннi фiнансовi зобов'язання можуть бути вiднесенi до категорiї переоцiнюваних за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо дотриманi наступнi критерiї: - вiднесення в категорiю виключає або суттєво знижує непослiдовнiсть в методах облiку, яка в iншому випадку виникла б при оцiнцi зобов'язань або визнання прибутку або збитку по них; - зобов'язання є частиною групи фiнансових зобов'язань, управлiння якими здiйснюється i результати, за якими оцiнюються на пiдставi справедливої вартостi, вiдповiдно до полiтики управлiння ризиками; - фiнансове зобов'язання мiстить вбудований похiдний iнструмент, який необхiдно окремо вiдобразити у фiнансовiй звiтностi. Торгова кредиторська заборгованiсть та iншi короткостроковi монетарнi зобов'язання, якi спочатку визнаються за справедливою вартiстю, надалi облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Процентнi зобов'язання надалi оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, що забезпечує той факт, що будь-якi вiдсотковi витрати, що пiдлягають погашенню за перiод, мають постiйну ставку в складi зобов'язань звiту про фiнансовий стан. У даному разi вiдсотковi витрати включають початковi витрати на ведення операцiї i знижку, що пiдлягає виплатi пiсля погашення, а також будь-який вiдсоток або купон, що пiдлягають виплатi, поки зобов'язання залишаються непогашеними. Знецiнення фiнансових активiв На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи вiдбулося знецiнення фiнансового активу або групи фiнансових активiв. Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю Якщо iснує об'єктивне свiдчення про появу збиткiв вiд знецiнення за позиками та дебiторською заборгованiстю, що облiковуються за амортизованою вартiстю, сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активiв та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (за винятком майбутнiх кредитних втрат, якi ще не виникли), дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка по фiнансовому активу (тобто за ефективною ставкою вiдсотка, розрахованою при первiсному визнаннi). Балансова вартiсть активу повинна бути знижена або безпосередньо, або з використанням резерву. Сума збитку визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Спочатку Компанiя оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення окремо по кожному фiнансовому активу, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими. Якщо встановлено, що не iснує об'єктивних ознак зменшення корисностi окремо оцiненого фiнансового активу, незалежно вiд того, є вiн суттєвим чи нi, такий актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, i ця група фiнансових активiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi . Активи, що оцiнюються на предмет знецiнення iндивiдуально, i за якими виникає або продовжує мати мiсце збиток вiд знецiнення, не включаються в сукупну оцiнку на предмет знецiнення. Якщо в наступний перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i таке зменшення може бути об'єктивно пов'язане з подiєю, що сталася пiсля того, як було визнано знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi вiдновлюється. Будь-яке подальше вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод в такому обсязi, щоб балансова вартiсть активу не перевищувала амортизовану вартiсть цього активу на дату вiдновлення. По дебiторськiй заборгованостi створюється резерв пiд знецiнення в тому випадку, якщо iснує об'єктивне свiдчення (наприклад, ймовiрнiсть неплатоспроможностi чи iнших iстотних фiнансових труднощiв дебiтора) того, що Компанiя не отримає всi суми, що належать їй вiдповiдно до умов поставки. Балансова вартiсть дебiторської заборгованостi зменшується за допомогою використання рахунку резерву. Знецiненi заборгованостi припиняють визнаватися, якщо вони вважаються безнадiйними. Фiнансовi активи, наявнi для продажу Сума збитку вiд знецiнення iнвестицiй, наявних для продажу, визнається шляхом вiднесення до прибутку або збиткiв, визнаного в iншому сукупному доходi, i представленого за справедливою вартiстю в резервному капiталi. Накопичений збиток, перемiщений з iншого сукупного доходу i визнаний у прибутках i збитках, представляє собою рiзницю мiж вартiстю придбання, за вирахуванням погашення основної суми та амортизацiї, i справжньої справедливою вартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, ранiше визнаних у прибутках та збитках. Змiни резервiв пiд знецiнення, пов'язаних з тимчасовою вартiстю, вiдображаються як частина процентного доходу. Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань Фiнансовi активи Визнання фiнансового активу (або, якщо доречно, частини фiнансового активу, або частини групи подiбних фiнансових активiв) припиняється у разi: - закiнчення дiї прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу; - збереження Компанiєю права на отримання грошових надходжень вiд такого активу з одночасним прийняттям на себе зобов'язання виплатити їх у повному обсязi третiй особi без iстотних затримок; або - передачi Компанiєю належних їй прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу i якщо Компанiя або а) передала практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з таким активом, або (б) не передала й не зберегла за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, але при цьому передала контроль над активом. У разi якщо Компанiя передала свої права на отримання грошових надходжень вiд активу, при цьому не передавши й не зберiгши за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, а також не передавши контроль над активом, такий актив вiдображається в облiку в розмiрi подальшої участi компанiї в цьому активi. Продовження участi в активi, що має форму гарантiї за переданим активом, оцiнюється за меншою з двох сум: первiсною балансовою вартiстю активу або максимальною сумою компенсацiї, яка може бути пред'явлена Компанiї до оплати. Фiнансовi зобов'язання Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання. При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод Операцiї в iноземних валютах Українська гривня є функцiональною валютою i валютою представлення фiнансової звiтностi. Операцiї у валютах, вiдмiнних вiд української гривнi, спочатку вiдображаються за курсами обмiну, що переважили на дати здiйснення операцiй. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в таких валютах, перераховуються в гривнi за курсами обмiну, чинним на звiтну дату. Курсовi рiзницi, що виникають при перерахунку, вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Немонетарнi активи та зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, якi вiдображенi у звiтностi за первiсною вартiстю, перераховуються в гривнi за курсом обмiну на дату здiйснення операцiї. Протягом звiтних перiодiв, якi представленi у данiй звiтностi, Компанiї не здiйснювала будь-яких операцiй в iноземнiй валютi. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти включають готiвку в касi i залишки на поточних рахунках у банках. Еквiваленти грошових коштiв включають короткостроковi iнвестицiї з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше, якi можуть бути конвертованi в певнi суми грошових коштiв i якi характеризуються незначним ризиком змiни вартостi. Передоплати постачальникам Передоплати постачальникам вiдображаються за їх чистою вартiстю реалiзацiї за вирахуванням резерву пiд сумнiвну заборгованiсть. Запаси Запаси оцiнюються за вартiстю, меншою з двох: собiвартостi та чистої вартостi реалiзацiї. Оцiнка запасiв при вибуттi здiйснюється з використанням методу середньозваженої оцiнки. Чиста вартiсть реалiзацiї являє собою оцiночну цiну продажу в ходi звичайної господарської дiяльностi за вирахуванням оцiночних витрат на доробку i витрат, необхiдних для здiйснення торгової угоди. Запаси перiодично переглядаються з метою створення резервiв пiд погiршення якостi, старiння або надлишок запасiв. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть спочатку облiковується за справедливою вартiстю, а згодом вiдображається за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки. Аванси, отриманi Аванси, отриманi вiд клiєнтiв, спочатку облiковуються за справедливою вартiстю, а згодом вiдображаються за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки. Кредити та позики Первiсне визнання кредитiв i позик здiйснюється за їх справедливою вартiстю, що становить отриманi надходження, за вирахуванням будь-яких понесених витрат на здiйснення операцiй. Пiсля первiсного визнання всi кредити i позики вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Прибутки та збитки вiдображаються у складi чистого прибутку або збитку в момент вибуття зобов'язання, а також у процесi амортизацiї. Кредити i позики класифiкуються як поточнi, коли початковий термiн погашення настає протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду. Зобов'язання з пенсiйного забезпечення та iнших виплат Державний пенсiйний план з фiксованими внесками Компанiя бере участь у державнiй пенсiйнiй програмi, згiдно з якою роботодавець повинен здiйснювати внески, розрахованi як вiдсоткова частка вiд загальної суми заробiтної плати. Цi витрати у звiтi про сукупнi прибутки та збитки вiдображаються у перiодi, в якому нараховується заробiтна плата. Оренда Оренда, при якiй за орендодавцем зберiгаються всi ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на актив, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi, пов'язанi з операцiйною орендою, вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки за перiод з використанням прямолiнiйного методу нарахування доходiв протягом термiну оренди. Потенцiйнi зобов'язання Потенцiйнi зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли iснує ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання вiдбудеться вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i при цьому сума таких зобов'язань може бути достовiрно оцiнена. Iнформацiя про такi зобов'язання пiдлягає вiдображенню, за винятком випадкiв, коли можливiсть вiдтоку ресурсiв, якi являють собою економiчнi вигоди, є малоймовiрною. Резерви Резерви визнаються, якщо Компанiя має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результатi минулої подiї, та є значна ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання буде потрiбен вiдтiк економiчних вигiд, i може бути зроблена надiйна оцiнка суми такого зобов'язання. Якщо Компанiя передбачає отримати вiдшкодування деякої частини або всiх резервiв, наприклад, за договором страхування, вiдшкодування визнається як окремий актив, але тiльки в тому випадку, коли одержання вiдшкодування не пiдлягає сумнiву. Витрата, що вiдноситься до резерву, вiдображається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод за вирахуванням вiдшкодування. Якщо вплив змiни вартостi грошей у часi iстотний, резерви дисконтуються за поточною ставкою до оподаткування, яка вiдображає, коли це доречно, ризики, характернi для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збiльшення резерву з часом визнається як витрати на фiнансування. Визнання доходiв Дохiд вiд реалiзацiї послуг з основної дiяльностi визнається за принципом нарахування, коли iснує ймовiрнiсть того, що Компанiя одержить економiчнi вигоди, пов'язанi з проведенням операцiї i сума доходу може бути достовiрно визначена. Сума доходу визначається на основi застосування тарифiв на послуги, затверджених керiвництвом Компанiї. Доходи вiд iнших продажiв визнаються при дотриманнi всiх наступних умов: - Всi iснуючi ризики i вигоди, що випливають з права власностi на товар, переходять вiд Компанiї до покупця; - Компанiя не зберiгає за собою управлiнськi функцiї, що випливають з права власностi, а також реальний контроль над проданими товарами; i - Витрати, якi були понесенi або будуть понесенi в зв'язку з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi. Чистi фiнансовi витрати Чистi фiнансовi витрати включають витрати на виплату вiдсоткiв по залученим кредитам та позикам, прибутки та збитки вiд дисконту фiнансових iнструментiв. Чистi фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Витрати по вiдсотках, пов'язанi з позиками, визнаються як витрати в момент їх виникнення. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного перiоду та вiдкладений податок. Поточний та вiдкладений податок на прибуток вiдображається в складi прибуткiв та збиткiв за перiод за виключенням тiєї їх частини, яка вiдноситься до операцiй, що визнаються безпосередньо у складi власного капiталу чи в складi iншого сукупного прибутку. Поточний податок Поточний податок на прибуток – це сума податку, що належить до сплати або отримання у вiдношеннi оподатковуваного прибутку чи податкових збиткiв за рiк, розрахованих на основi дiючих чи по сутi введених в дiю станом на звiтну дату податкових ставок, а також всi коригування величини зобов’язань по сплатi податку на прибуток за минулi роки. Вiдкладений податок Вiдкладений податок на прибуток нараховується за методом балансових зобов'язань по всiх тимчасових рiзницях на звiтну дату мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, для цiлей фiнансового облiку та вартiстю, що приймається до уваги в податковому облiку. Вiдкладенi податковi зобов'язання визнаються за всiма оподатковуваними тимчасовими рiзницями, крiм випадкiв, коли: - вiдстрочене податкове зобов'язання виникає в результатi первiсного визнання гудвiлу або активу, або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i яке на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, а нi на оподатковуваний прибуток або збиток; i - щодо оподатковуваних тимчасових рiзниць, що вiдносяться до iнвестицiй у дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, якщо материнська компанiя може контролювати розподiл у часi сторнування тимчасової рiзницi, або iснує значна ймовiрнiсть того, що тимчасова рiзниця не буде сторнована в осяжному майбутньому. Вiдкладенi податковi активи визнаються по всiм оподатковуваним тимчасовим рiзницям та перенесенню на наступнi перiоди невикористаних податкових збиткiв, якщо iснує ймовiрнiсть отримання неоподатковуваного прибутку, щодо якого можна застосувати тимчасову рiзницю що вiднiмається, а також використовувати податковi збитки, перенесенi на наступнi перiоди , крiм випадкiв, коли: - вiдстрочений податковий актив, що стосується тимчасових рiзниць, виникає в результатi первiсного визнання активу або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i який на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, анi на оподатковуваний прибуток або збиток; i - щодо тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, вiдкладенi податковi активи визнаються, тiльки якщо iснує ймовiрнiсть сторнування тимчасових рiзниць в осяжному майбутньому i буде отриманий оподатковуваний прибуток, у вiдношеннi якого можна застосувати тимчасову рiзницю. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату складання звiту про фiнансовий стан i зменшується, якщо бiльше не iснує ймовiрностi отримання достатнього оподатковуваного прибутку, якй дозволив би реалiзувати частину або всю суму такого вiдкладеного податкового активу. Невизнанi ранiше вiдкладенi податковi активи переоцiнюються на кожну дату звiту про фiнансовий стан i визнаються тодi, коли виникає ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливiсть реалiзувати вiдстрочений податковий актив. Вiдкладенi податковi активи та зобов'язання визначаються за ставками податку, застосування яких очiкується при реалiзацiї активу або погашення зобов'язання, на основi дiючих або оголошених (i практично прийнятих) на дату звiту про фiнансовий стан податкових ставок i положень податкового законодавства. Податок на прибуток, пов'язаний зi статтями, якi вiдображаються безпосередньо у складi капiталу, вiдображається у складi капiталу, а не в звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Вiдкладенi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку при наявностi повного юридичного права зарахувати поточнi податковi активи в рахунок поточних податкових зобов'язань, i якщо вони вiдносяться до податкiв на прибуток, накладеним тим самим податковим органом на той же суб'єкт господарювання. 4. ОСНОВНI СУДЖЕННЯ, ОЦIНКИ ТА ФАКТОРИ НЕВИЗНАЧЕНОСТI Пiдготовка фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з МСФЗ вимагає вiд керiвництва Компанiї визначення оцiнок та припущень, що впливають на сума активiв та зобов’язань, розкриття умовних активiв та зобов’язань станом на звiтну дату, а також суми доходiв та витрат за звiтний перiод. Визначення таких оцiнок включає суб’єктивнi фактори та залежить вiд минулого досвiду, поточних та очiкуваних економiчних умов та iншої доступної iнформацiї. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятись вiд визначених оцiнок. Найбiльш iстотними областями, що вимагають використання оцiнок та припущень керiвництва, представленi наступним чином: • термiн корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв; • оцiнка справедливої вартостi основних засобiв, що ґрунтується на переоцiнцi та зменшення їх корисностi; • резерв сумнiвних боргiв; • визнання вiдстрочених податкових активiв • виплати по пенсiйному забезпеченню працiвникiв Термiн корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв Оцiнка термiнiв корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв є предметом професiйного судження, яке базується на основi досвiду використання аналогiчних активiв. Майбутнi економiчнi вигоди вiд даних активiв, виникають переважно вiд їх поточного використання пiд час надання послуг. Тим не менш, iншi фактори, такi як фiзичний та моральний знос, часто призводять до змiн розмiрiв майбутнiх економiчних вигiд, якi як очiкується будуть отриманi вiд використання даних активiв. Керiвництво перiодично оцiнює правильнiсть остаточного термiну корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв. Ефект вiд перегляду остаточного термiну корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв вiдображається у перiодi, коли такий перегляд мав мiсце чи в майбутнiх звiтних перiодах, якщо можливо застосувати. Вiдповiдно, це може вплинути на величину майбутнiх амортизацiйних вiдрахувань та балансову вартiсть основних засобiв. Оцiнка справедливої вартостi основних засобiв, що ґрунтується на переоцiнцi та зменшення їх корисностi Компанiя повинна перiодично, як це встановлено керiвництвом, здiйснювати переоцiнку своїх основних засобiв. Такi переоцiнки здiйснюються незалежними оцiнювачами iз застосуванням методiв оцiнки, встановлених Мiжнародними стандартами оцiнки, такими як: метод облiку за вартiстю, метод порiвняння (ринковий метод), дохiдний метод. Крiм того основнi засоби Компанiї аналiзуються на предмет виявлення ознак зменшення корисностi. При визначеннi ознак зменшення корисностi, активи, що не генерують незалежнi грошовi потоки, вiдносяться до вiдповiдної одиницi, що генерує грошовi потоки. Керiвництво неминуче застосовує суб’єктивне судження при вiднесеннi активiв, що не генерують незалежнi грошовi потоки, до вiдповiдних генеруючи одиниць, а також при оцiнцi термiнiв та величини вiдповiдних грошових потокiв в рамках розрахунку вартостi активу у використаннi. Резерв сумнiвних боргiв Компанiя проводить нарахування резерву сумнiвних боргiв з метою покриття потенцiйних збиткiв у випадках неспроможностi дебiтора здiйснювати необхiднi платежi. При оцiнцi достатностi резерву сумнiвних боргiв керiвництва враховує поточнi загальноекономiчнi умови, платоспроможнiсть дебiтора та змiни умов здiйснення платежiв. Коригування суми резерву сумнiвних боргiв, що вiдображена у фiнансовiй звiтностi, можуть проводитись у результатi змiни економiчної чи галузевої ситуацiї або фiнансового стану окремих клiєнтiв. Визнання вiдстрочених податкових активiв Чистий вiдстрочений актив з податку на прибуток, вiдображений у звiтi про фiнансовий стан, визнається щодо доходiв i витрат, якi можуть у майбутньому зменшити оподатковуваний прибуток. Вiдкладенi податковi активи визнаються тiльки у випадку, якщо iснує ймовiрнiсть реалiзацiї вiдповiдного зменшення оподатковуваного прибутку. При визначеннi майбутньої оподатковуваного прибутку та суми можливих у майбутньому податкових вирахувань, керiвництво покладається на свої професiйнi судження i використовує оцiночнi данi, виходячи з величини оподатковуваного прибутку останнiх рокiв i очiкувань щодо оподатковуваного прибутку майбутнiх перiодiв, якi є обґрунтованими в обставинах, що склалися. 5. ПЕРШЕ ЗАСТОСУВАННЯ МIЖНАРОДНИХ СТАНДАРТIВ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 р., була вперше пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). Вiдповiдно, як це i зазначено в облiковiй полiтицi, Компанiя пiдготувала фiнансову звiтнiсть, вiдповiдно вимогам МСФЗ, якi застосовнi до звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2012 р. або пiзнiше. При першому застосуваннi МСФЗ, у Компанiї не було необхiдностi в застосуваннi виняткiв з вимог стандартiв, якi передбаченi МСФЗ 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi». 6. НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ Рух нематерiальних активiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року був наступним: програмне забезпечення та ПТК РФС Лiцензiї Всього Первiсна вартiсть на 01.01.2015 р. 48982 30 49012 за рiк 2015 р. Надiйшло 3 3 Вибуло - 30 30 на 31.12.2015 р. 48985 - 48985 Знос на 01.01.2015 р. 784 30 814 за рiк 2015 р. Нараховано 545 - 545 Вибуло - 30 30 на 31.12.2015 р. 1329 - 1329 Балансова вартiсть: на 01.01.2015 р. 48198 0 48198 на 31.12.2015 р. 47656 0 47656 Програмне забезпечення включають технiчнi розробки, логотип, якi використовуються Компанiєю для забезпечення автоматизацiй робочих процесiв учасникiв РФС та для забезпечення органiзацiї проведення розрахункiв (переказу коштiв). Компанiя не проводила переоцiнку вартостi наявних в неї нематерiальних активiв у зв’язку з вiдсутнiстю активного ринку на подiбнi активи та вiдсутнiстю постiйних замовлень на продукцiю Компанiї для розрахунку майбутнiх грошових потокiв. 7. ОСНОВНI ЗАСОБИ Рух основних засобiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року був наступним: Комп’ютерна техника (машини та обладнання) Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) Iншi (МНМА) Всього Первiсна вартiсть на 01.01.2015 р. 77 23 100 за рiк 2015 р. Надiйшло Вибуло на 31.12.2015 р. 77 23 100 Знос на 01.01.2015 р. 75 23 98 За рiк 2015 р. Нараховано 2 2 Вибуло на 31.12.2015 р. 77 23 100 Балансова вартiсть: на 01.01.2015 р. 2 - 2 на 31.12.2015 р. 0 - 0 Компанiя не проводила переоцiнку основних засобiв на звiтну дату. У результатi вивчення цiн щодо аналогiчних основних засобiв (вiдносно яких така iнформацiя доступна), керiвництво Компанiї дiйшло висновку, що справедлива вартiсть об’єктiв основних засобiв не суттєво вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi. Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2015 року вiдсутнi. На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю. 8. ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Станом на 31 грудня 2015 року поточна дебiторська заборгованiсть включає: 2015 2014 За товари, роботи, послуги - 28 За виданими авансами 2 1 З нарахованих доходiв 7 - Разом 9 29 9. IНША ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Станом на 31 грудня 2015 року iнша поточна дебiторська заборгованiсть включає: 2015 2014 Гарантiйнi внески 202 - За проданi необоротнi активи - - За операцiї з цiнними паперами 34500 72044 Iншi 291 291 Резерв сумнiвних боргiв (1) (1) Разом 34992 72334 Резерв сумнiвних боргiв створився у 2014 роцi, з признанням неплатоспроможним ПАТ «Банк Форум», в якому було вiдкрито поточний рахунок Компанiї. Резерв створився на всю суму залишку у розмiрi 1162,29 грн. 10. ПОТОЧНI ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ Станом на 31 грудня 2015 року поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу: 2015 2014 Акцiї українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) - 3201 Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 3296 2879 Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 1367 6163 Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) - 45837 Разом 4663 58070 Компанiя утримує iнвестицiйнi сертифiкати українських пiдприємств з метою подальшого продажу. На звiтну дату проводиться аналiз котирувань iнвестицiйних сертифiкатiв на пiдставi даних про бiржовi торги на ФБ «Перспектива» та iнших бiржах. Змiни вартостi котирувань вiдображаються через iншi сукупнi прибутки та збитки. 11. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ Станом на 31 грудня 2015 року грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошовi кошти на поточних рахунках банкiв: 2015 2014 Українськi гривнi 1023 3286 Долари США - - Разом 1023 3286 12. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ Станом на 31 грудня 2015 року статутний капiтал Компанiї становив 50000000 (п`ятдесят мiльйонiв ) гривень. Вiн подiляється на 50000000 (п`ятдесят мiльйонiв) акцiй, кожна номiнальною вартiстю 1 (одна) гривня. Всi акцiї Компанiї простi iменнi, випущенi у бездокументарнiй формi. Держателi простих акцiй мають право на отримання дивiдендiв по мiрi їх оголошення, а також мають право одного голосу на акцiю. Дивiденди акцiонерам оголошуються та затверджуються на щорiчних загальних зборах акцiонерiв. За результатами дiяльностi за рiк, що скiнчився 31 грудня 2014 р. Компанiя не оголошувала дивiденди до виплати. Структура акцiонерiв Компанiї станом на 31 грудня 2015 року є наступною: 2015 2014 Кiлькiсть акцiй, шт. % Кiлькiсть акцiй, шт. % Акцiонери, що володiють пакетом бiльш нiж 10 % КН ПФ НБУ 9725000 19,4500 11825000 23,6500 ПАТ «БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА» 24764929 49,5299 19739770 39,4795 Всього 34489929 68,9799 32374538 63,1295 Акцiонери, що володiють пакетом менш нiж 10 % 15510071 31,0201 17625462 36,8705 Разом 50000000 100 50000000 100 Прибуток на акцiю за рiк, що закiнчився 31 грудня є наступним: 2015 2014 Кiлькiсть акцiй на 31 грудня, шт. 50000000 50000000 Прибуток (збиток) на одну акцiю, грн. 0,00008 0,00058 Протягом звiтного перiоду рiшення про збiльшення статутного капiталу не приймались. 13. РЕЗЕРВНИЙ КАПIТАЛ Резервний капiтал формується згiдно законодавства України з метою забезпечення покриття збиткiв пiдприємств. Встановлений законодавством розмiр резервного капiталу становить не менше 25 % статутного капiталу. Його формування проводилося, починаючи з 2010 року, шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi 100 % вiдсоткiв прибутку Компанiї. 14. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВИПЛАТ ПЕРСОНАЛУ Забезпечення виплат персоналу включають зобов’язання з оплати вiдпусток працiвникам, якi Компанiя буде сплачувати у майбутньому при наданнi вiдпусток, або у виглядi компенсацiї у разi звiльнення працiвникiв, по яким залишились невикористанi вiдпустки. Забезпечення виплат невикористаних вiдпусток за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року сформовано не було у зв’язку з несуттєвiстю розрахункової суми забезпечення. 15. IНШI ДОВГОСТРОКОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Станом на 31 грудня 2015 року iншi довгостроковi зобов'язання включають: 2015 2014 Зобов’язання за облiгацiями (номiнальна вартiсть) 1410 - Дисконт та витрати на розмiщення облiгацiй (198) - Разом 1212 - 16. IНШI ПОТОЧНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Станом на 31 грудня 2015 року iншi поточнi зобов'язання включають: 2015 2014 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 6 14 За довгостроковими зобов’язаннями - 126038 Зобов'язання за розрахунками з бюджетом 1 6 Зобов’язання за розрахунками зi страхування 1 - Зобов’язання за розрахунками з оплати працi 1 - Iншi 37083 5826 Разом 37092 131884 17. ЧИСТИЙ ДОХОД (ВИРУЧКА) ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року доходи вiд основних операцiй за категорiями включають: 2015 2014 Комiсiя за проведення платежiв 5 14 Надання послуг - 28 % за позикою 7 109 Разом 12 151 18. СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року витрати, пов’язанi з надання послуг Компанiєю включають: 2015 2014 Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 7 10 Амортизацiя 544 543 Iншi - - Разом 551 553 19. АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року адмiнiстративнi витрати включають: 2015 2014 Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 37 27 Податки - - Послуги стороннiх органiзацiй 140 62 Амортизацiя 2 23 Iншi - - Разом 179 112 20. IНШI ОПЕРАЦIЙНI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, iншi операцiйнi прибутки та збитки (нетто) включають: 2015 2014 Iншi операцiйнi прибутки Отриманi штрафи - - Прибуток вiд продажу виробничих запасiв - - Iншi операцiйнi прибутки 651 478 Всього iнших операцiйних прибуткiв 651 478 Iншi операцiйнi збитки Втрати вiд знецiнення виробничих запасiв - - Iншi - 1 Всього iнших операцiйних збиткiв - - Разом 651 477 21. IНШI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, iншi прибутки та збитки включають: 2015 2014 Прибутки вiд продажу фiнансових iнвестицiй Дохiд вiд продажу 195 72 Собiвартiсть продажу - - Всього 195 72 Прибутки вiд фiнансової дiяльностi - - Iншi фiнансовi доходи 1526 - Фiнансовi витрати 1649 - Всього (123) - Разом 72 72 22. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК Ставки оподаткування, якi застосовувалися до Компанiї протягом звiтного перiоду були наступними: З 1 сiчня 2015 р. по 31 грудня 2015 р. 18% Компоненти витрат по податку на прибуток Компанiї за рiк, що скiнчився 31 грудня, включають: 2015 2014 Поточний податок 1 6 Вiдстрочений податок - - Разом 1 6 Компанiєю прийнято рiшення, згiдно пп.134.1.1 п.134.1 статтi 134 ПКУ, не застосовувати коригування фiнансового результату на рiзницi, визначенi згiдно з положеннями роздiлу III ПКУ. 23. ОПЕРАЦIЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ У вiдповiдностi до МСБО 24 «Розкриття iнформацiї про пов’язанi сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або чинити значний вплив на дiяльнiсть iншої сторони в процесi прийняття фiнансових або операцiйних рiшень. При розглядi кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага придiляється змiсту вiдношень, а не тiльки їх юридичнiй формi. Пов’язанi сторони можуть укладати угоди, якi не проводилися б мiж непов’язаними сторонами. Цiни та умови таких угод можуть вiдрiзнятися вiд цiн та умов угод мiж непов’язаними сторонами. Пов’язаними сторонами Компанiї виступають: - Корпоративний недержавний пенсiйний фонд Нацiонального банку України, якому належить 19,4500 % акцiй Компанiї; - Публiчне акцiонерне товариство «БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА», якому належить 49,5299 % акцiй Компанiї; Залишки розрахункiв по операцiям з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня 2015 року вiдсутнi. 24. ПОДАЛЬШI ПОДIЇ Чи вiдбулися будь-якi подiї пiсля звiтної дати, якi могли би вплинути на фiнансову звiтнiсть за звiтний перiод: Подiя 2016 року Вiдповiдь Компанiї Чи з’явилися новi зобов’язання, новi позики або новi гарантiї нi Чи були будь-якi активи вiдчуженi урядом або знищенi, наприклад через пожежу або повiнь нi Чи були зробленi або чи передбачаються будь-якi незвичайнi облiковi коригування нi Чи планує Компанiя продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi так 25. ЧИННИКИ ФIНАНСОВИХ РИЗИКIВ Чинники фiнансових ризикiв Основнi фiнансовi зобов'язання Компанiї включають iншi поточнi зобов’язання, що виникають у ходi звичайної дiяльностi Компанiї. Компанiя має рiзнi фiнансовi активи, наприклад: дебiторську заборгованiсть за операцiями з цiнними паперами поточнi iнвестицiї, грошовi кошти. Основними видами ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається Компанiя, є кредитний ризик, ризик лiквiдностi, операцiйний та правовий ризики. Компанiя постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi в тому числi включають: - обмеження перелiку власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов’язання виключно розмiром власного капiталу; - використання сучасного обладнання та програмного забезпечення, запровадження механiзму квитування та звiрки операцiй з клiєнтами, проведення регламентної та позапланової архiвацiї iнформацiї щодо фiнансових операцiй; - здiйснення заходiв щодо додержання правил доступу до iнформацiї, щостановить комерцiйну таємницю таконфiденцiйну iнформацiю та правил iнформацiйної безпеки; - контроль за неухильним виконанням клiєнтами Компанiї умов укладених договорiв; - проведення постiйного монiторингу змiн до законодавства України та приведення внутрiшнiх нормативних документiв у вiдповiднiсть до дiючого законодавства. Управлiння капiталом Компанiя розглядає власний капiтал як основне джерело формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Компанiї продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Компанiї. Полiтика Компанiї по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу.

7. Вкажіть факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір, або про їх відсутність.

Протягом звiтного року було вчинено наступний значний правочин з вiдчуження активiв: Продаж сертифiкатiв на суму 48 343 615,00 (26,57 %) Продаж облiгацiй на суму 25 000 000,00 (13,74 %) Продаж облiгацiй на суму 34 179 480,00 (18,79 %)

8. Вкажіть результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір.

Суми значних правочнiв, що перевищують на 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства 48 343 615,00 (26,57 %) 25 596 000,00 (14,07 %) 25 000 000,00 (13,74 %) 34 179 480,00 (18,79 %) 45 825 321,27 (25,19 %) 46,287,154.35 (25,44 %)

9. Вкажіть інформацію про операції з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об'єднання, проведені протягом року (така інформація не є комерційною таємницею), або про їх відсутність.

Залишки розрахункiв по операцiям з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня вiдсутнi.

10. Вкажіть інформацію про використані рекомендації (вимоги) органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку (звіту).

Зауважень до аудиторського висновку не отримували.

11. Вкажіть інформацію про зовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи, призначеного протягом року (для юридичної особи зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові)

Перевiрку фiнансової звiтностi ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" за 2014р. проводив ТОВ АФ "Ален Аудит" Повне найменування аудиторської фiрми вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма «АленАудит» код за ЄДРПОУ 35281710 Номер i дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, виданого Аудиторською палатою України (далi – АПУ) Свiдоцтво за №4028, видане згiдно рiшення Аудиторської палати України №182/10 вiд 27 вересня 2007 року. Термiн дiї свiдоцтва – до 06 вересня 2017 року. Номер, серiя, дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, виданого Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку Реєстрацiйний номер Свiдоцтва: 217. Серiя та номер Свiдоцтва: П 000217. Строк дiїСвiдоцтва: з 07.07.2014 до 06.09.2017рр. Прiзвище, iм’я, по батьковi аудиторiв, що брали участь в аудитi; номер, серiя, дата видачi сертифiкатiв аудитора, виданих АПУ Iонова Олена Вiкторiвна Сертифiкат аудитора №006311 серiї А, виданий згiдно рiшення Аудиторської палати України №181/1 вiд 20.07.2007р. Термiн дiї сертифiкату – до 20.07.2017 року. Мiсцезнаходження юридичної особи та її фактичне мiсце розташування Юридична адреса: 52001, Днiпропетровська обл., м.Пiдгородне, вул.Новомосковська, 109 Фактичне мiсце розташування: м.Днiпропетровськ, вул.Московська, 7 оф.407 (056)7448914, office@alenaudit.com.ua Перевiрку фiнансової звiтностi ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" за 2015р. проводила ТОВ АФ "Фiнекс-Аудит" (код ЄДРПОУ 32237449, м.Харкiв, вул. Чайковська 5/7/9, 1 пов., оф. 1) Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв № 3095, видане за рiшенням Ау¬диторської Палати України № 118 вiд 26.12.. 2002 р., дiю подовжено до 27.09. 2017 р. Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, Свiдоцтво № 48, серiя та номер П 000048, внесено за рiшенням НКЦПФР вiд 12.03.2013 р. (дiйсне до 27.09.2017 р.) Сертифiкат аудитора Мозгової Iрини Євгенiвни серiя А № 006621, виданий рiшенням Аудиторської Палати України № 176/10 вiд 26.04.2007 р., термiн чинностi продовжено до 26.04.2017 р Сертифiкат аудитора Крiмерман Лади Олександрiвни серiя А № 006274, виданий рiшенням Аудиторської Палати України № 176/10 вiд 26.04.2007 р., термiн чинностi продовжено до 26.04.2017 р. За

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, загальний стаж аудиторської діяльності.

Загальний стаж аудиторської дiяльностi ТОВ АФ "Фiнекс-Аудит" складає 13 рокiв.

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги фінансовій установі.

За послугами ТОВ АФ "Фiнекс-Аудитт" фiнансова установа звернулася перший раз

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, перелік інших аудиторських послуг, що надавалися фінансовій установі протягом року.

Iншi аудиторськi послуги не надавались.

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора.

Випадкiв виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора не було

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, ротація аудиторів у фінансовій установі протягом останіх п`яти років.

За останнi 5 рокiв аудиторськi перевiрки ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" проводили: за 2008р. - ТОВ АФ "АФК-ЦЕНТР" за 2009р. - ТОВ АФ "АФК-ЦЕНТР" за 2010р. - незалежний аудитор Гузь Ганна Олександрiвна, за 2011р. - ТОВ АФ "АленАудит" за 2012р. - ТОВ АФ "АленАудит" за 2013р. - ТОВ АФ "АленАудит" , за 2014р. - ТОВ АФ "АленАудит" , за 2015р. - ТОВ АФ "Фiнекс-Аудит"

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, стягнення, застосовані до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності фінансової установи, що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.

Стягнення до аудитора Аудиторською палатою України протягом року не застосовувались. Фактiв подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiннасових послуг не було.

Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, наявність механізму розгляду скарг.

Всi спори i розбiжностi, що виникають мiж фiнансовою установою та споживачами фiнансових послуг вирiшуються шляхом переговорiв мiж сторонами. Пiд час надання iнформацiї клiєнтам ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" дотримується виог законодавтсва про захист прав споживачiв. У випадку недосягнення згоди мiж фiнансовою установою та споживачем фiнансових послуг шляхом переговорiв, вiн вирушується у судовому порядку за встановленою пiдвiдомчiстю та пiдсуднiстю такого спору, вiдповiдно до чинного законодавтсва в Українi.

Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, прізвище, ім'я та по батькові працівника фінансової установи, уповноваженого розглядати скарги.

Особа, яка уповноважена розглядати скарги Директор Товариства - Рибальченко Людмила Володимирiвна.

Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, стан розгляду фінансовою установою протягом року скарг стосовно надання фінансових послуг (характер, кількість скарг, що надійшли, та кількість задоволених скарг).

Скарги стосовно надання ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" фiнансових послуг протягом звiтного року не надходило.

Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, наявність позовів до суду стосовно надання фінансових послуг фінансовою установою та результати їх розгляду.

Позовiв до суду стосовно надання фiнансових послуг ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" не було. Станом на кiнець звiтного перiоду в Окружному адмiнiстративному судi мiста Києва (01601, м. Київ, вул. Командарма Каменєва 8, корпус 1) розглядається справа за позовом ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку про визнання противправним та скасування рiшення №1213 вiд 04.08.2015р. щодо зупинення торгiвлi цiнними паперами ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" на будь-якiй фондовi бiржi. Дата вiдкриття провадження у справi 11.11.2015р. Станом на кiнець звiтного перiоду рiшення по справi не прийнято.


 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2016 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

Територія

 

за КОАТУУ

1210100000

Організаційно-правова форма господарювання

 

за КОПФГ

230

Вид економічної діяльності

 

за КВЕД

64.92

Середня кількість працівників

7

 

Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака

 

Адреса

49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30

 

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):

 

за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)

 

 

за міжнародними стандартами фінансової звітності

 

V

 

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2015 р.

 

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності

1

2

3

4

5

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

1000

48198

47656

1103

первісна вартість

1001

49012

48985

1546

накопичена амортизація

1002

814

1389

443

Незавершені капітальні інвестиції

1005

0

0

0

Основні засоби:

1010

2

0

59

первісна вартість

1011

100

100

107

знос

1012

98

100

48

Інвестиційна нерухомість:

1015

0

0

0

первісна вартість

1016

0

0

0

знос

1017

0

0

0

Довгострокові біологічні активи:

1020

0

0

0

первісна вартість

1021

0

0

0

накопичена амортизація

1022

0

0

0

Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств


1030


0


0


17955

інші фінансові інвестиції

1035

0

0

2043

Довгострокова дебіторська заборгованість

1040

0

0

0

Відстрочені податкові активи

1045

0

0

0

Гудвіл

1050

0

0

0

Відстрочені аквізиційні витрати

1060

0

0

0

Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах

1065

0

0

0

Інші необоротні активи

1090

0

0

0

Усього за розділом I

1095

48200

47656

21160

II. Оборотні активи

Запаси

1100

0

0

0

Виробничі запаси

1101

0

0

0

Незавершене виробництво

1102

0

0

0

Готова продукція

1103

0

0

0

Товари

1104

0

0

0

Поточні біологічні активи

1110

0

0

0

Депозити перестрахування

1115

0

0

0

Векселі одержані

1120

0

0

1445

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги

1125

28

0

0

Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами


1130


1


2


0

з бюджетом

1135

0

0

0

у тому числі з податку на прибуток

1136

0

0

0

з нарахованих доходів

1140

0

7

0

із внутрішніх розрахунків

1145

0

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

1155

72334

34992

35787

Поточні фінансові інвестиції

1160

58070

4663

1154

Гроші та їх еквіваленти

1165

3286

1023

122

Готівка

1166

0

0

0

Рахунки в банках

1167

3286

1023

122

Витрати майбутніх періодів

1170

0

0

4

Частка перестраховика у страхових резервах

1180

0

0

0

у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань


1181


0


0


0

резервах збитків або резервах належних виплат

1182

0

0

0

резервах незароблених премій

1183

0

0

0

інших страхових резервах

1184

0

0

0

Інші оборотні активи

1190

0

0

0

Усього за розділом II

1195

133719

40687

59672

III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття

1200

0

0

0

Баланс

1300

181919

88343

59672

 

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності

I. Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал

1400

50000

50000

50000

Внески до незареєстрованого статутного капіталу

1401

0

0

0

Капітал у дооцінках

1405

0

0

0

Додатковий капітал

1410

0

0

0

Емісійний дохід

1411

0

0

0

Накопичені курсові різниці

1412

0

0

0

Резервний капітал

1415

6

35

1

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

1420

29

4

2

Неоплачений капітал

1425

( 0 )

( 0 )

( 0 )

Вилучений капітал

1430

( 0 )

( 0 )

( 0 )

Інші резерви

1435

0

0

0

Усього за розділом I

1495

50035

50039

50003

II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення

Відстрочені податкові зобов’язання

1500

0

0

0

Пенсійні зобов’язання

1505

0

0

0

Довгострокові кредити банків

1510

0

0

0

Інші довгострокові зобов’язання

1515

0

1212

0

Довгострокові забезпечення

1520

0

0

0

Довгострокові забезпечення витрат персоналу

1521

0

0

0

Цільове фінансування

1525

0

0

0

Благодійна допомога

1526

0

0

0

Страхові резерви, у тому числі:

1530

0

0

0

резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду)

1531

0

0

0

резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду)

1532

0

0

0

резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду)

1533

0

0

0

інші страхові резерви; (на початок звітного періоду)

1534

0

0

0

Інвестиційні контракти;

1535

0

0

0

Призовий фонд

1540

0

0

0

Резерв на виплату джек-поту

1545

0

0

0

Усього за розділом II

1595

0

1212

0

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення

Короткострокові кредити банків

1600

0

0

0

Векселі видані

1605

0

0

0

Поточна кредиторська заборгованість:
за довгостроковими зобов’язаннями

1610

126038

0

0

за товари, роботи, послуги

1615

14

6

0

за розрахунками з бюджетом

1620

6

1

0

за у тому числі з податку на прибуток

1621

6

1

0

за розрахунками зі страхування

1625

0

1

0

за розрахунками з оплати праці

1630

0

1

1

за одержаними авансами

1635

0

0

0

за розрахунками з учасниками

1640

0

0

0

із внутрішніх розрахунків

1645

0

0

0

за страховою діяльністю

1650

0

0

0

Поточні забезпечення

1660

0

0

0

Доходи майбутніх періодів

1665

0

0

0

Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків

1670

0

0

0

Інші поточні зобов’язання

1690

5826

37083

9668

Усього за розділом IІІ

1695

131884

37092

9669

ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття

1700

0

0

0

V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду

1800

0

0

0

Баланс

1900

181919

88343

59672

 

Примітки

нематерiальнi активи станом на кiнець звiтного перiоду складають 47656 тис. грн., первiсна вартiсть станом на 31.12.2015р. 48985 тис. грн., накопичена амортизацiя нематерiальних активiв на кiнець звiтного перiоду 1329 тис. грн, Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на 31.12.2015р. року становить 34992 тис.грн., грошi та їх евiваленти станом на кiнець звiтного перiоду 1023 тис. грн.
Статутний капiтал Товариства станом на 31.12.2015р. вiдповiдає установчим документам i сплачений повнiстю у встановлений законодавством термiн. Нерозподiлений прибуток на кiнець звiтного перiоду становить 4 тис.грн., поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи. послуги на кiнець звiтного перiоду становить 6 тис.грн.

Керівник

Рибальченко Людмила Володимирiвна

Головний бухгалтер

не передбачено


 

 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2016 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 12 місяців 2015 р.

 

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

2000

12

151

Чисті зароблені страхові премії

2010

0

0

Премії підписані, валова сума

2011

0

0

Премії, передані у перестрахування

2012

0

0

Зміна резерву незароблених премій, валова сума

2013

0

0

Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій

2014

0

0

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

2050

( 551 )

( 553 )

Чисті понесені збитки за страховими виплатами

2070

( 0 )

( 0 )

Валовий:
 прибуток


2090


0


0

 збиток

2095

( 539 )

( 402 )

Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань

2105

0

0

Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів

2110

0

0

Зміна інших страхових резервів, валова сума

2111

0

0

Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах

2112

0

0

Інші операційні доходи

2120

651

478

Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2121

0

0

Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції

2122

0

0

Адміністративні витрати

2130

( 179 )

( 112 )

Витрати на збут

2150

( 0 )

( 0 )

Інші операційні витрати

2180

( 0 )

( 1 )

Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2181

( 0 )

( 0 )

Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції

2182

( 0 )

( 0 )

Фінансовий результат від операційної діяльності:
 прибуток


2190


0


0

 збиток

2195

( 67 )

( 37 )

Дохід від участі в капіталі

2200

0

0

Інші фінансові доходи

2220

1526

0

Інші доходи

2240

195

72

Дохід від благодійної допомоги

2241

0

0

Фінансові витрати

2250

( 1649 )

( 0 )

Втрати від участі в капіталі

2255

( 0 )

( 0 )

Інші витрати

2270

( 0 )

( 0 )

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

2275

0

0

Фінансовий результат до оподаткування:
 прибуток


2290


5


35

 збиток

2295

( 0 )

( 0 )

Витрати (дохід) з податку на прибуток

2300

-1

-6

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування

2305

0

0

Чистий фінансовий результат:
 прибуток


2350


4


29

 збиток

2355

( 0 )

( 0 )

 

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

Дооцінка (уцінка) необоротних активів

2400

0

0

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів

2405

0

0

Накопичені курсові різниці

2410

0

0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств

2415

0

0

Інший сукупний дохід

2445

0

0

Інший сукупний дохід до оподаткування

2450

0

0

Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом

2455

0

0

Інший сукупний дохід після оподаткування

2460

0

0

Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)

2465

4

29

 

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

 

Матеріальні затрати

2500

0

1

Витрати на оплату праці

2505

28

27

Відрахування на соціальні заходи

2510

16

10

Амортизація

2515

546

566

Інші операційні витрати

2520

140

62

Разом

2550

730

666

 

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

 

Середньорічна кількість простих акцій

2600

50000000

50000000

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

2605

50000000

50000000

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

2610

0.00008

0.00058

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

2615

0.00008

0.00058

Дивіденди на одну просту акцію

2650

0

0

 

Примітки

Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв,робот,послуг) на 31.12.2015р. становить 12 тис.грн.,собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) станом на 31.12.2015р. 551 тис. грн., валовий збиток на 31.12.2015р. становить 539 тис.грн.,адмiнiстративнi витрати на 31.12.2015р. становлять 179 тис.грн., фiнансовий збиток вiд операцiйної дiяльностi станом на 31.12.2015р. 67 тис. грн., iншi доходи станом на 31.12.2015р. 195 тис. грн., iншi витрати станом на 31.12.2015р. вiдсутнi, чистий прибуток станом на 31.12.2015р. становить 4 тис. грн.

Керівник

Рибальченко Людмила Володимирiвна

Головний бухгалтер

не передбачено


 

 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2016 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 12 місяців 2015 р.

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

1

2

3

4

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)


3000


33


123

Повернення податків і зборів

3005

0

0

у тому числі податку на додану вартість

3006

0

0

Цільового фінансування

3010

0

0

Надходження від отримання субсидій, дотацій

3011

0

0

Надходження авансів від покупців і замовників

3015

0

0

Надходження від повернення авансів

3020

0

0

Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках

3025

611

478

Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)

3035

0

0

Надходження від операційної оренди

3040

0

0

Надходження від отримання роялті, авторських винагород

3045

0

0

Надходження від страхових премій

3050

0

0

Надходження фінансових установ від повернення позик

3055

0

50000

Інші надходження

3095

1119

0

Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)


3100


( 81 )


( 47 )

Праці

3105

( 22 )

( 21 )

Відрахувань на соціальні заходи

3110

( 16 )

( 11 )

Зобов'язань з податків і зборів

3115

( 10 )

( 10 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток

3116

( 6 )

( 6 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість

3117

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів

3118

( 4 )

( 4 )

Витрачання на оплату авансів

3135

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату повернення авансів/td>

3140

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату цільових внесків

3145

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами

3150

( 0 )

( 0 )

Витрачання фінансових установ на надання позик

3155

( 13000 )

( 50000 )

Інші витрачання

3190

( 3287 )

( 3635 )

Чистий рух коштів від операційної діяльності

3195

-14653

-3123

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій

3200

163715

134596

необоротних активів

3205

0

0

Надходження від отриманих:
відсотків

3215

0

0

дивідендів

3220

0

0

Надходження від деривативів

3225

0

0

Надходження від погашення позик

3230

0

0

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3235

0

0

Інші надходження

3250

740

4700

Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій

3255

( 37963 )

( 134077 )

необоротних активів

3260

( 3 )

( 115 )

Виплати за деривативами

3270

( 0 )

( 0 )

Витрачання на надання позик

3275

( 0 )

( 0 )

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3280

( 0 )

( 0 )

Інші платежі

3290

( 2232 )

( 4700 )

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

3295

124257

404

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження від:
Власного капіталу

3300

0

0

Отримання позик

3305

25679

136643

Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві

3310

0

0

Інші надходження

3340

1475

0

Витрачання на:
Викуп власних акцій

3345

( 0 )

( 0 )

Погашення позик

3350

139021

137197

Сплату дивідендів

3355

( 0 )

( 0 )

Витрачання на сплату відсотків

3360

( 0 )

( 0 )

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди

3365

( 0 )

( 0 )

Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві

3370

( 0 )

( 0 )

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах

3375

( 0 )

( 0 )

Інші платежі

3390

( 0 )

( 0 )

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

3395

-111867

-554

Чистий рух грошових коштів за звітний період

3400

-2263

-3273

Залишок коштів на початок року

3405

3286

6559

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

3410

0

0

Залишок коштів на кінець року

3415

1023

3286

 

Примітки

Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) станом на 31.12.2015р. 33 тис. грн., Витрачання на оплату: товарiв (робiт, послуг) станом на 31.12.2015р. 81 тис. грн., працi 22 тис. грн, вiдрахувань на соцiальнi заходи 16 тис. грн, iншi витрачання 3287 тис. грн., витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй станом на 31.12.2015р. 37963 тис. грн., залишок коштiв на кiнець року 1023 тис. грн.

Керівник

Рибальченко Людмила Володимирiвна

Головний бухгалтер

не передбачено


 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2016 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)
за 12 місяців 2015 р.

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

надходження

видаток

надходження

видаток

1

2

3

4

5

6

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

3500

0

0

0

0

Коригування на:
амортизацію необоротних активів

3505

0

X

0

X

збільшення (зменшення) забезпечень

3510

0

0

0

0

збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць

3515

0

0

0

0

збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій

3520

0

0

0

0

Прибуток (збиток) від участі в капіталі

3521

0

0

0

0

Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання

3522

0

0

0

0

Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття

3523

0

0

0

0

Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій

3524

0

0

0

0

Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів

3526

0

0

0

0

Фінансові витрати

3540

X

0

X

0

Зменшення (збільшення) оборотних активів

3550

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) запасів

3551

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів

3552

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги

3553

0

0

0

0

Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості

3554

0

0

0

0

Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів

3556

0

0

0

0

Зменшення (збільшення) інших оборотних активів

3557

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточних зобов'язань

3560

0

0

0

0

Грошові кошти від операційної діяльності

3570

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги

3561

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом

3562

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування

3563

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці

3564

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів

3566

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань

3567

0

0

0

0

Сплачений податок на прибуток

3580

X

0

X

0

Сплачені відсотки

3585

X

0

X

0

Чистий рух коштів від операційної діяльності

3195

0

0

0

0

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

 

 

Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій

3200

0

X

0

X

необоротних активів

3205

0

X

0

X

Надходження від отриманих:
відсотків

3215

0

X

0

X

дивідендів

3220

0

X

0

X

Надходження від деривативів

3225

0

X

0

X

Надходження від погашення позик

3230

0

X

0

X

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3235

0

X

0

X

Інші надходження

3250

0

X

0

X

Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій

3255

X

0

X

( 0 )

необоротних активів

3260

X

0

X

0

Виплати за деривативами

3270

X

0

X

0

Витрачання на надання позик

3275

X

0

X

0

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3280

X

0

X

0

Інші платежі

3290

X

0

X

0

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

3295

0

0

0

0

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

 

 

Надходження від:
Власного капіталу

3300

0

X

0

X

Отримання позик

3305

0

X

0

X

Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві

3310

0

X

0

X

Інші надходження

3340

0

X

0

X

Витрачання на:
Викуп власних акцій

3345

X

0

X

0

Погашення позик

3350

X

0

X

0

Сплату дивідендів

3355

X

0

X

0

Витрачання на сплату відсотків

3360

X

0

X

0

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди

3365

X

0

X

0

Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві

3370

X

0

X

0

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах

3375

X

0

X

0

Інші платежі

3390

X

0

X

0

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

3395

0

0

0

0

Чистий рух грошових коштів за звітний період

3400

0

0

0

0

Залишок коштів на початок року

3405

0

X

0

X

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

3410

0

0

0

0

Залишок коштів на кінець року

3415

0

0

0

0

 

Примітки

Звiт про рух грошових кошлтiв складено за прямим методом

Керівник

Рибальченко Людмила Володимирiвна

Головний бухгалтер

не передбачено


 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2016 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про власний капітал
за 12 місяців 2015 р.

 

Стаття

Код рядка

Зареєстрований капітал

Капітал у дооцінках

Додатковий капітал

Резервний капітал

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

Неоплачений капітал

Вилучений капітал

Всього

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Залишок на початок року

4000

50000

0

0

6

29

0

0

50035

Коригування:
Зміна облікової політики

4005

0

0

0

0

0

0

0

0

Виправлення помилок

4010

0

0

0

0

0

0

0

0

Інші зміни

4090

0

0

0

0

0

0

0

0

Скоригований залишок на початок року

4095

50000

0

0

6

29

0

0

50035

Чистий прибуток (збиток) за звітний період

4100

0

0

0

0

4

0

0

4

Інший сукупний дохід за звітний період

4110

0

0

0

0

0

0

0

0

Дооцінка (уцінка) необоротних активів

4111

0

0

0

0

0

0

0

0

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів

4112

0

0

0

0

0

0

0

0

Накопичені курсові різниці

4113

0

0

0

0

0

0

0

0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств

4114

0

0

0

0

0

0

0

0

Інший сукупний дохід

4116

0

0

0

0

0

0

0

0

Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)

4200

0

0

0

0

0

0

0

0

Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу

4205

0

0

0

0

0

0

0

0

Відрахування до резервного капіталу

4210

0

0

0

29

-29

0

0

0

Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства

4215

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів

4220

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення

4225

0

0

0

0

0

0

0

0

Внески учасників:
Внески до капіталу

4240

0

0

0

0

0

0

0

0

Погашення заборгованості з капіталу

4245

0

0

0

0

0

0

0

0

Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)

4260

0

0

0

0

0

0

0

0

Перепродаж викуплених акцій (часток)

4265

0

0

0

0

0

0

0

0

Анулювання викуплених акцій (часток)

4270

0

0

0

0

0

0

0

0

Вилучення частки в капіталі

4275

0

0

0

0

0

0

0

0

Зменшення номінальної вартості акцій

4280

0

0

0

0

0

0

0

0

Інші зміни в капіталі

4290

0

0

0

0

0

0

0

0

Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві

4291

0

0

0

0

0

0

0

0

Разом змін у капіталі

4295

0

0

0

29

-25

0

0

4

Залишок на кінець року

4300

50000

0

0

35

4

0

0

50039

 

Примітки

Залишок на кiнець року зареєстрвоаний капiтал 50000 тис. грн., резервний капiтал 35 тис. грн, нерозподiлений прибуток 4 тис.грн, всього 50039 тис. грн.

Керівник

Рибальченко Людмила Володимирiвна

Головний бухгалтер

не передбачено


Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Текст приміток

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
«ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ»
Фiнансова звiтнiсть згiдно з МСФЗ
за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
1. СФЕРА ДIЯЛЬНОСТI
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (далi - «Компанiя») створено та здiйснює дiяльнiсть на пiдставi Цивiльного та Господарського Кодексiв України, Законiв України «Про акцiонернi товариства», «Про господарськi товариства», «Про цiннi папери та фондовий ринок», «Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг» та iншого чинного законодавства України. Компанiя була створена 26 липня 2006 р. у формi закритого акцiонерного товариства. 21 серпня 2009 р. вiдповiдно до протоколу позачергових загальних зборiв акцiонерiв вiд 19.08.2009р. Компанiя змiнила назву на
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ».
Види дiяльностi ПАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ": - надання кредитiв; -фiнансовий лiзинг; - надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення).
Основним видом послуг, що надає Компанiя як фiнансова установа, є здiйснення переказу коштiв. ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» є платiжною органiзацiєю Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи «Розрахункова Фондова Система», здiйснювала дiяльнiсть на пiдставi лiцензiї Нацiонального банку України № 14 вiд 08.08.2014 р. на переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв (безстрокова) та дозволу Нацiонального банку України на здiйснення розрахункiв за угодами з цiнними паперами № 25-213/2763-21412 вiд 17.11.2009 р. (з доповненням – лист НБУ № 68-116/205-1355 вiд 07.02.2012 р.).
Юридична адреса Компанiї: Україна, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30
2. ОСНОВИ ПIДГОТОВКИ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Заява про вiдповiднiсть
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi (далi - МСФЗ).
Функцiональна валюта та валюта подання
Фiнансова звiтнiсть представлена в українськiй гривнi, що є функцiональною валютою Компанiї. Вся фiнансова iнформацiя, представлена в українських гривнях, округлюється до найближчої тисячi, якщо не вказано iнше.
Операцiї в iнших валютах розглядаються, як операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються у функцiональнiй валютi за курсом НБУ, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на звiтну дату. Всi курсовi рiзницi вiдображаються у звiтi про сукупний дохiд за перiод.
Припущення щодо функцiонування компанiї в найближчому майбутньому
Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена виходячи з припущення, що Компанiя буде продовжувати свою дiяльнiсть як дiюче пiдприємство в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов’язань у ходi звичайної дiяльностi.
При цьому слiд зазначити, що на дiяльнiсть Компанiї впливають такi фактори:
- полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй економiцi,
- нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi,
- недостатнє зосередження торгiв цiнними паперами на фондових бiржах України, що звужує коло потенцiйних клiєнтiв Компанiї,
- високий рiвень оподаткування та великiсанкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.
Компанiя є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень.
В результатi виникає невизначенiсть, яка може вплинути на майбутнi операцiї, можливiсть вiдшкодування вартостi активiв Компанiї та здатнiсть Компанiї обслуговувати i платити за своїми боргами в мiру настання термiнiв їх погашення. Дана фiнансова звiтнiсть не включає нiяких коригувань, якi можуть мати мiсце в результатi такої невизначеностi. Про такi коригування буде повiдомлено, якщо вони стануть вiдомi та зможуть бути оцiненi.
Застосування нових стандартiв та iнтерпретацiй
В складi МСФЗ, офiцiйно наведених на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України, оприлюднено такi стандарти як МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» та МСФЗ 14 «Вiдстроченi рахунки тарифного регулювання», якi вiдповiдно набувають чинностi 01 сiчня 2016 року та 01 сiчня 2018 року.
При пiдготовцi фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, Компанiя застосувала всi новi та переглянутi стандарти та iнтерпретацiї, якi мають вiдношення до її операцiй та є обов’язковими для застосування при складаннi рiчної звiтностi, починаючи з 1 сiчня 2015 р. Застосування доповнень та змiн до стандартiв та iнтерпретацiй, не призвело до будь-якого впливу на облiкову полiтику, фiнансовий стан чи результати дiяльностi Компанiї.
Керiвництво Компанiї планує застосувати всi вищевказанi стандарти у фiнансовiй звiтностi за вiдповiднi перiоди. Вплив застосування даних стандартiв на фiнансову звiтнiсть за майбутнi перiоди в даний час оцiнюються керiвництвом.
3. ОСНОВНI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Облiкова полiтика, викладена нижче, послiдовно застосовувалася до всiх перiодiв, представлених у цiй фiнансової звiтностi.
Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи Компанiї, в основному, включають програмне забезпечення яке використовується для надання послуг та лiцензiї на лiцензованi види дiяльностi. Витрати на створення та придбання нематерiальних активiв капiталiзуються на основi витрат, понесених при їх створеннi. Витрати на придбання та створення нематерiальних активiв рiвномiрно амортизуються протягом термiну їх використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):
Програмне забезпечення 10 (90)
Лiцензiї 3-10
Очiкуванi термiни корисного використання та методи нарахування амортизацiї переглядаються у кiнцi кожного звiтного року. У випадку необхiдностi проводяться вiдповiднi змiни в оцiнках, щоб врахувати їх ефект у майбутнiх звiтних перiодах.
Основнi засоби
Об’єкти основних засобiв вiдображаються по фактичнiй собiвартостi за вирахуванням накопичених сум амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення. Щорiчно керiвництво Компанiї визначає вiдхилення залишкової вартостi основних засобiв вiд їх справедливої вартостi. У випадку виявлення суттєвих вiдхилень проводиться їх переоцiнка. З цiєю метою залучається професiйний оцiнщик. У подальшому переоцiнка основних засобiв проводиться з достатньою регулярнiстю, щоб не допустити суттєвої рiзницi балансової вартостi вiд тiєї, яка б була визначена з використанням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду.
Дооцiнка балансової вартостi, у результатi переоцiнки основних засобiв, вiдноситься на резерв з переоцiнки, що вiдображений у роздiлi власного капiталу звiту про фiнансове становище, крiм тiєї частини, в якiй вона вiдновлює суму зменшення вартостi вiд переоцiнки того самого активу, ранiше визнаного в прибутках або збитках. Уцiнка балансової вартостi включається в прибутки чи збитки, за винятком випадкiв, коли уцiнка безпосередньо компенсує дооцiнку балансової вартостi того самого активу в попередньому перiодi i вiдноситься на зменшення резерву з переоцiнки. Накопичена на дату переоцiнки амортизацiя основних засобiв перераховується пропорцiйно змiнi балансової вартостi активу в брутто-оцiнцi таким чином, щоб балансова вартiсть активу пiсля переоцiнки була рiвна його переоцiненiй вартостi.
Рiзниця мiж амортизацiєю, нарахованою на первiсну вартiсть активу, та амортизацiєю, нарахованої на балансову вартiсть активу, щорiчно перекласифiкується з резерву з переоцiнки в нерозподiлений прибуток. Пiсля вибуття активу залишковий резерв з переоцiнки такого активу перекласифiкується в нерозподiлений прибуток.
Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):
Комп’ютерна технiка 3-5
Офiснi меблi та обладнання 5-15
Iншi 5-15
При проведеннi технiчних оглядiв, витрати на проведення ремонту визнаються в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв, якщо задовольняють критерiї визнання.
Основний засiб знiмається з облiку при його вибуттi або у випадку, якщо вiд його подальшого використання не очiкується отримання економiчних вигiд. Прибуток або збиток вiд вибуття активу (розраховується як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття та балансовою вартiстю активу), включається до звiту про сукупнi прибутки та збитки за перiод, в якому визнання активу припиняється.
Залишкова вартiсть, строки корисного використання та методи нарахування амортизацiї активiв аналiзуються наприкiнцi кожного фiнансового року та коректуються в мiру необхiдностi.
Iнвестицiйна нерухомiсть
Об’єкти iнвестицiйної нерухомостi вiдображаються згiдно моделi облiку по фактичним витратам за виключенням об’єктiв, якi призначенi для продажу. Амортизацiя iнвестицiйної нерухомостi нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках): 50 – 100 рокiв.
Переведення до категорiї iнвестицiйної нерухомостi або виключення з даної категорiї проводиться тiльки при змiнi призначення об'єкта, що пiдтверджується:
- початком використання нерухомостi як нерухомiсть, зайняту власником, при переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi в категорiю нерухомостi, займаної власником;
- початком реконструкцiї з метою продажу, при перекладi з переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi до запасiв;
- завершенням перiоду, протягом якого власник займав нерухомiсть, при переведеннi з категорiї нерухомостi, зайнятої власником, до iнвестицiйної нерухомостi ; або
- початком операцiйної оренди за договором з iншою стороною, при переведеннi iз запасiв до iнвестицiйної нерухомостi.
Якщо окремий об’єкт iнвестицiйної нерухомостi одночасно є об’єктом, який використовується як для потреб власника, так й для надання в оренду, то вартiсть такого об’єкту розподiляється пропорцiйно до площ використаних для потреб власника та надання в оренду
Зменшення корисностi активiв
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки можливого зменшення корисностi активу. Якщо такi ознаки iснують, то розраховується вартiсть вiдшкодування активу з метою визначення розмiру збиткiв вiд знецiнення (якщо такий має мiсце). Вартiсть очiкуваного вiдшкодування активу - це бiльша з двох значень: справедлива вартiсть активу за вирахуванням витрат на продаж та вартiсть використання активу. Сума очiкуваного вiдшкодування визначається для окремого активу, за винятком активiв, що не генерують надходження грошових коштiв i, в основному, незалежнi вiд надходжень, що генеруються iншими активами або групою активiв. Якщо балансова вартiсть активу перевищує його суму очiкуваного вiдшкодування, актив вважається таким, кориснiсть якого зменшилася i списується до вартостi вiдшкодування. При оцiнцi вартостi використання активу, майбутнi грошовi потоки дисконтуються за ставкою дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточну ринкову оцiнку вартостi грошей у часi та ризики, властивi активу. Збитки вiд зменшення корисностi визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод у складi тих категорiй витрат, якi вiдповiдають функцiї активу, кориснiсть якого зменшилася.
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки того, що ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi бiльше не iснують або зменшилися. Якщо така ознака є, розраховується сума очiкуваного вiдшкодування. Ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi вiдновлюються тiльки в тому випадку, якщо мала мiсце змiна в оцiнцi, яка використовувалася для визначення суми очiкуваного вiдшкодування активу, з часу останнього визнання збитку вiд зменшення корисностi. У зазначеному випадку балансова вартiсть активу пiдвищується до очiкуваного вiдшкодування суми. Отримана сума не може перевищувати балансову вартiсть (за вирахуванням амортизацiї), за якою даний актив визнавався б у випадку, якби в попереднi перiоди не був визнаний збиток вiд зменшення корисностi. Сторнування вартостi визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Пiсля такої змiни вартостi, майбутнi амортизацiйнi вiдрахування коригуються таким чином, щоб амортизувати переглянуту балансову вартiсть активу, за вирахуванням залишкової вартостi, на систематичнiй основi протягом строку корисної служби.
Визнання фiнансових iнструментiв
Компанiя визнає фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання у своєму балансi тодi i тiльки тодi, коли воно стає стороною контрактних зобов'язань на iнструменти. Фiнансовi активи та зобов'язання визнаються на дату здiйснення операцiї.
Згiдно з МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка», фiнансовi активи класифiкуються на чотири категорiї:
- фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток;
- позики та дебiторська заборгованiсть;
- iнвестицiї, що утримуються до погашення;
- фiнансовi активи, що є в наявностi для продажу.
При первiсному визнаннi фiнансових активiв, вони визнаються за справедливою вартiстю плюс, у разi, якщо це не iнвестицiї, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, витрати за угодами, прямо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансового активу. Коли Компанiя стає стороною за договором, то вона розглядає наявнiсть у ньому вбудованих похiдних iнструментiв. Вбудованi похiднi iнструменти вiдокремлюються вiд основного договору, який не оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток у випадку, якщо аналiз показує, що економiчнi характеристики i ризики вбудованих похiдних iнструментiв iстотно вiдрiзняються вiд аналогiчних показникiв основного договору.
Компанiя класифiкує фiнансовi активи безпосередньо пiсля первiсного визнання i, якщо це дозволено або прийнятно, переглядає встановлену класифiкацiю в кiнцi кожного фiнансового року.
Всi угоди з купiвлi або продажу фiнансових активiв на «стандартних умовах» визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Компанiя бере на себе зобов'язання купити актив. Угоди з купiвлi або продажу на «стандартних умовах» - це покупка або продаж фiнансових активiв, яка вимагає поставки активу в термiни, встановленi законодавством або правилами, прийнятими на певному ринку.
Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток
Фiнансовий актив вiдноситься до фiнансових активiв, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн класифiкується як утримуваний для продажу або є таким пiсля первiсного визнання. Фiнансовi активи переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо Компанiя управляє такими iнвестицiями та приймає рiшення про купiвлю або продаж на основi справедливої вартостi, вiдповiдно до прийнятих управлiнням ризикiв або iнвестицiйною стратегiєю. Пiсля первiсного визнання витрати, що мають вiдношення до проведення операцiї, визнаються через прибуток чи збиток в мiру їх виникнення. Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, оцiнюються за справедливою вартiстю; вiдповiднi змiни визнаються в прибутках або збитках.
Позики та дебiторська заборгованiсть
Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, й включає комiсiйнi, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки.
При первiсному визнаннi, виданi позики облiковуються за справедливою вартiстю виданих коштiв, що визначається з використанням ринкових вiдсоткових ставок на подiбнi iнструменти, якщо вони iстотно вiдрiзняються вiд вiдсоткової ставки за виданою позикою. Надалi позики оцiнюються за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Рiзниця мiж справедливою вартiстю виданих коштiв та сумою погашення позики вiдображається як вiдсотки до отримання протягом термiну, на який видано позику. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням будь-яких витрат, пов'язаних iз здiйсненням операцiї, i будь-якого дисконту або премiї при погашеннi.
Позики, термiн погашення яких бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд дати звiту про фiнансовий стан, включаються до складу необоротних активiв.
Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються iз залишкiв грошових коштiв i депозитiв до запиту з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше. Банкiвськi овердрафти, що погашаються на вимогу й складають невiд'ємну частину управлiння грошовими коштами Компанiї, є компонентом грошових коштiв та їх еквiвалентiв для цiлей звiту про рух грошових коштiв.
Iнвестицiї, наявнi для продажу
Наявнi для продажу фiнансовi активи - це непохiднi фiнансовi активи, якi спецiально вiднесенi в дану категорiю або якi не були вiднесенi до жодної з iнших трьох категорiй. Пiсля первiсного визнання фiнансовi активи, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, а нереалiзованi прибуток або збиток визнаються в iншому сукупному прибутку.
При вибуттi iнвестицiї накопичений прибуток або збиток, ранiше вiдображенi в iншому сукупному прибутку, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Вiдсотки, заробленi або сплаченi за iнвестицiями, вiдображаються у фiнансовiй звiтностi як вiдсотковi доходи або витрати, з використанням ефективної ставки вiдсотка. Дивiденди, заробленi з iнвестицiй, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки в момент отримання прав на них.
Iнвестицiї, що утримуються до погашення
Якщо Компанiя має намiр i може утримувати до погашення борговi цiннi папери, такi фiнансовi iнструменти класифiкуються як такi, що утримуються до погашення. Фiнансовi активи, що утримуються до погашення, спочатку визнаються за справедливою вартiстю, плюс витрати, безпосередньо пов'язанi з проведенням операцiї. Пiсля первiсного визнання, вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Будь-який продаж або перекласификацiя iнвестицiй, що утримуються до погашення у сумi, що перевищує iстотну незадовго до дати їх погашення, призведе до перекласификацiї всiх iнвестицiй, утримуваних до погашення, на iнвестицiї, наявнi для продажу. Це допоможе запобiгти Компанiї класифiкувати iнвестицiйнi цiннi папери у якостi таких що є в наявностi для продажу, протягом поточного та двох наступних фiнансових рокiв.
Справедлива вартiсть
Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки.
Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням дисконтованих грошових потокiв та iнших вiдповiдних методiв оцiнки на кiнець року; вона не вказує на справедливу вартiсть цих iнструментiв на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi. Цi оцiнки не вiдображають нiяких премiй або знижок, якi могли б випливати з пропозицiї одночасного продажу повного пакету певного фiнансового iнструменту Компанiї. Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам та iнших факторiв.
Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на iснуючих фiнансових iнструментах без спроб оцiнити вартiсть очiкуваної ф'ючерсної угоди активiв i пасивiв, якi не вважаються фiнансовими iнструментами. Крiм того, податкова рамiфiкацiя (розгалуженiсть), пов'язана з реалiзацiєю нереалiзованих прибуткiв i збиткiв, може вплинути на оцiнку справедливої вартостi i тому не враховувалася в цiй звiтностi.
Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання Компанiї включають грошовi кошти i еквiваленти грошових коштiв, дебiторську i кредиторську заборгованостi, iншi зобов'язання i позики. Облiкова полiтика щодо їх визнання та оцiнки розкривається у вiдповiдних роздiлах цих Примiток.
Протягом звiтного перiоду Компанiя не використовувала нiяких фiнансових деривативiв, процентних свопiв i форвардних контрактiв для зменшення валютних або вiдсоткових ризикiв.
Непохiднi фiнансовi зобов'язання
При первiсному визнаннi фiнансовi зобов'язання можуть бути вiднесенi до категорiї переоцiнюваних за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо дотриманi наступнi критерiї:
- вiднесення в категорiю виключає або суттєво знижує непослiдовнiсть в методах облiку, яка в iншому випадку виникла б при оцiнцi зобов'язань або визнання прибутку або збитку по них;
- зобов'язання є частиною групи фiнансових зобов'язань, управлiння якими здiйснюється i результати, за якими оцiнюються на пiдставi справедливої вартостi, вiдповiдно до полiтики управлiння ризиками;
- фiнансове зобов'язання мiстить вбудований похiдний iнструмент, який необхiдно окремо вiдобразити у фiнансовiй звiтностi.
Торгова кредиторська заборгованiсть та iншi короткостроковi монетарнi зобов'язання, якi спочатку визнаються за справедливою вартiстю, надалi облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Процентнi зобов'язання надалi оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, що забезпечує той факт, що будь-якi вiдсотковi витрати, що пiдлягають погашенню за перiод, мають постiйну ставку в складi зобов'язань звiту про фiнансовий стан. У даному разi вiдсотковi витрати включають початковi витрати на ведення операцiї i знижку, що пiдлягає виплатi пiсля погашення, а також будь-який вiдсоток або купон, що пiдлягають виплатi, поки зобов'язання залишаються непогашеними.
Знецiнення фiнансових активiв
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи вiдбулося знецiнення фiнансового активу або групи фiнансових активiв.
Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю
Якщо iснує об'єктивне свiдчення про появу збиткiв вiд знецiнення за позиками та дебiторською заборгованiстю, що облiковуються за амортизованою вартiстю, сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активiв та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (за винятком майбутнiх кредитних втрат, якi ще не виникли), дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка по фiнансовому активу (тобто за ефективною ставкою вiдсотка, розрахованою при первiсному визнаннi). Балансова вартiсть активу повинна бути знижена або безпосередньо, або з використанням резерву. Сума збитку визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.
Спочатку Компанiя оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення окремо по кожному фiнансовому активу, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими. Якщо встановлено, що не iснує об'єктивних ознак зменшення корисностi окремо оцiненого фiнансового активу, незалежно вiд того, є вiн суттєвим чи нi, такий актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, i ця група фiнансових активiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi . Активи, що оцiнюються на предмет знецiнення iндивiдуально, i за якими виникає або продовжує мати мiсце збиток вiд знецiнення, не включаються в сукупну оцiнку на предмет знецiнення.
Якщо в наступний перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i таке зменшення може бути об'єктивно пов'язане з подiєю, що сталася пiсля того, як було визнано знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi вiдновлюється. Будь-яке подальше вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод в такому обсязi, щоб балансова вартiсть активу не перевищувала амортизовану вартiсть цього активу на дату вiдновлення.
По дебiторськiй заборгованостi створюється резерв пiд знецiнення в тому випадку, якщо iснує об'єктивне свiдчення (наприклад, ймовiрнiсть неплатоспроможностi чи iнших iстотних фiнансових труднощiв дебiтора) того, що Компанiя не отримає всi суми, що належать їй вiдповiдно до умов поставки. Балансова вартiсть дебiторської заборгованостi зменшується за допомогою використання рахунку резерву. Знецiненi заборгованостi припиняють визнаватися, якщо вони вважаються безнадiйними.
Фiнансовi активи, наявнi для продажу
Сума збитку вiд знецiнення iнвестицiй, наявних для продажу, визнається шляхом вiднесення до прибутку або збиткiв, визнаного в iншому сукупному доходi, i представленого за справедливою вартiстю в резервному капiталi. Накопичений збиток, перемiщений з iншого сукупного доходу i визнаний у прибутках i збитках, представляє собою рiзницю мiж вартiстю придбання, за вирахуванням погашення основної суми та амортизацiї, i справжньої справедливою вартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, ранiше визнаних у прибутках та збитках. Змiни резервiв пiд знецiнення, пов'язаних з тимчасовою вартiстю, вiдображаються як частина процентного доходу.
Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи
Визнання фiнансового активу (або, якщо доречно, частини фiнансового активу, або частини групи подiбних фiнансових активiв) припиняється у разi:
- закiнчення дiї прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу;
- збереження Компанiєю права на отримання грошових надходжень вiд такого активу з одночасним прийняттям на себе зобов'язання виплатити їх у повному обсязi третiй особi без iстотних затримок; або
- передачi Компанiєю належних їй прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу i якщо Компанiя або а) передала практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з таким активом, або (б) не передала й не зберегла за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, але при цьому передала контроль над активом.
У разi якщо Компанiя передала свої права на отримання грошових надходжень вiд активу, при цьому не передавши й не зберiгши за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, а також не передавши контроль над активом, такий актив вiдображається в облiку в розмiрi подальшої участi компанiї в цьому активi. Продовження участi в активi, що має форму гарантiї за переданим активом, оцiнюється за меншою з двох сум: первiсною балансовою вартiстю активу або максимальною сумою компенсацiї, яка може бути пред'явлена Компанiї до оплати.
Фiнансовi зобов'язання
Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання.
При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод
Операцiї в iноземних валютах
Українська гривня є функцiональною валютою i валютою представлення фiнансової звiтностi. Операцiї у валютах, вiдмiнних вiд української гривнi, спочатку вiдображаються за курсами обмiну, що переважили на дати здiйснення операцiй. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в таких валютах, перераховуються в гривнi за курсами обмiну, чинним на звiтну дату. Курсовi рiзницi, що виникають при перерахунку, вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Немонетарнi активи та зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, якi вiдображенi у звiтностi за первiсною вартiстю, перераховуються в гривнi за курсом обмiну на дату здiйснення операцiї.
Протягом звiтних перiодiв, якi представленi у данiй звiтностi, Компанiї не здiйснювала будь-яких операцiй в iноземнiй валютi.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти включають готiвку в касi i залишки на поточних рахунках у банках. Еквiваленти грошових коштiв включають короткостроковi iнвестицiї з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше, якi можуть бути конвертованi в певнi суми грошових коштiв i якi характеризуються незначним ризиком змiни вартостi.
Передоплати постачальникам
Передоплати постачальникам вiдображаються за їх чистою вартiстю реалiзацiї за вирахуванням резерву пiд сумнiвну заборгованiсть.
Запаси
Запаси оцiнюються за вартiстю, меншою з двох: собiвартостi та чистої вартостi реалiзацiї. Оцiнка запасiв при вибуттi здiйснюється з використанням методу середньозваженої оцiнки. Чиста вартiсть реалiзацiї являє собою оцiночну цiну продажу в ходi звичайної господарської дiяльностi за вирахуванням оцiночних витрат на доробку i витрат, необхiдних для здiйснення торгової угоди. Запаси перiодично переглядаються з метою створення резервiв пiд погiршення якостi, старiння або надлишок запасiв.
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть спочатку облiковується за справедливою вартiстю, а згодом вiдображається за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки.
Аванси, отриманi
Аванси, отриманi вiд клiєнтiв, спочатку облiковуються за справедливою вартiстю, а згодом вiдображаються за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки.
Кредити та позики
Первiсне визнання кредитiв i позик здiйснюється за їх справедливою вартiстю, що становить отриманi надходження, за вирахуванням будь-яких понесених витрат на здiйснення операцiй. Пiсля первiсного визнання всi кредити i позики вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Прибутки та збитки вiдображаються у складi чистого прибутку або збитку в момент вибуття зобов'язання, а також у процесi амортизацiї. Кредити i позики класифiкуються як поточнi, коли початковий термiн погашення настає протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду.
Зобов'язання з пенсiйного забезпечення та iнших виплат
Державний пенсiйний план з фiксованими внесками
Компанiя бере участь у державнiй пенсiйнiй програмi, згiдно з якою роботодавець повинен здiйснювати внески, розрахованi як вiдсоткова частка вiд загальної суми заробiтної плати. Цi витрати у звiтi про сукупнi прибутки та збитки вiдображаються у перiодi, в якому нараховується заробiтна плата.
Оренда
Оренда, при якiй за орендодавцем зберiгаються всi ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на актив, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi, пов'язанi з операцiйною орендою, вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки за перiод з використанням прямолiнiйного методу нарахування доходiв протягом термiну оренди.
Потенцiйнi зобов'язання
Потенцiйнi зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли iснує ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання вiдбудеться вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i при цьому сума таких зобов'язань може бути достовiрно оцiнена. Iнформацiя про такi зобов'язання пiдлягає вiдображенню, за винятком випадкiв, коли можливiсть вiдтоку ресурсiв, якi являють собою економiчнi вигоди, є малоймовiрною.
Резерви
Резерви визнаються, якщо Компанiя має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результатi минулої подiї, та є значна ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання буде потрiбен вiдтiк економiчних вигiд, i може бути зроблена надiйна оцiнка суми такого зобов'язання. Якщо Компанiя передбачає отримати вiдшкодування деякої частини або всiх резервiв, наприклад, за договором страхування, вiдшкодування визнається як окремий актив, але тiльки в тому випадку, коли одержання вiдшкодування не пiдлягає сумнiву. Витрата, що вiдноситься до резерву, вiдображається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод за вирахуванням вiдшкодування. Якщо вплив змiни вартостi грошей у часi iстотний, резерви дисконтуються за поточною ставкою до оподаткування, яка вiдображає, коли це доречно, ризики, характернi для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збiльшення резерву з часом визнається як витрати на фiнансування.
Визнання доходiв
Дохiд вiд реалiзацiї послуг з основної дiяльностi визнається за принципом нарахування, коли iснує ймовiрнiсть того, що Компанiя одержить економiчнi вигоди, пов'язанi з проведенням операцiї i сума доходу може бути достовiрно визначена. Сума доходу визначається на основi застосування тарифiв на послуги, затверджених керiвництвом Компанiї.
Доходи вiд iнших продажiв визнаються при дотриманнi всiх наступних умов:
- Всi iснуючi ризики i вигоди, що випливають з права власностi на товар, переходять вiд Компанiї до покупця;
- Компанiя не зберiгає за собою управлiнськi функцiї, що випливають з права власностi, а також реальний контроль над проданими товарами; i
- Витрати, якi були понесенi або будуть понесенi в зв'язку з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi.
Чистi фiнансовi витрати
Чистi фiнансовi витрати включають витрати на виплату вiдсоткiв по залученим кредитам та позикам, прибутки та збитки вiд дисконту фiнансових iнструментiв. Чистi фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Витрати по вiдсотках, пов'язанi з позиками, визнаються як витрати в момент їх виникнення.
Податок на прибуток
Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного перiоду та вiдкладений податок. Поточний та вiдкладений податок на прибуток вiдображається в складi прибуткiв та збиткiв за перiод за виключенням тiєї їх частини, яка вiдноситься до операцiй, що визнаються безпосередньо у складi власного капiталу чи в складi iншого сукупного прибутку.
Поточний податок
Поточний податок на прибуток – це сума податку, що належить до сплати або отримання у вiдношеннi оподатковуваного прибутку чи податкових збиткiв за рiк, розрахованих на основi дiючих чи по сутi введених в дiю станом на звiтну дату податкових ставок, а також всi коригування величини зобов’язань по сплатi податку на прибуток за минулi роки.
Вiдкладений податок
Вiдкладений податок на прибуток нараховується за методом балансових зобов'язань по всiх тимчасових рiзницях на звiтну дату мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, для цiлей фiнансового облiку та вартiстю, що приймається до уваги в податковому облiку.
Вiдкладенi податковi зобов'язання визнаються за всiма оподатковуваними тимчасовими рiзницями, крiм випадкiв, коли:
- вiдстрочене податкове зобов'язання виникає в результатi первiсного визнання гудвiлу або активу, або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i яке на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, а нi на оподатковуваний прибуток або збиток; i
- щодо оподатковуваних тимчасових рiзниць, що вiдносяться до iнвестицiй у дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, якщо материнська компанiя може контролювати розподiл у часi сторнування тимчасової рiзницi, або iснує значна ймовiрнiсть того, що тимчасова рiзниця не буде сторнована в осяжному майбутньому.
Вiдкладенi податковi активи визнаються по всiм оподатковуваним тимчасовим рiзницям та перенесенню на наступнi перiоди невикористаних податкових збиткiв, якщо iснує ймовiрнiсть отримання неоподатковуваного прибутку, щодо якого можна застосувати тимчасову рiзницю що вiднiмається, а також використовувати податковi збитки, перенесенi на наступнi перiоди , крiм випадкiв, коли:
- вiдстрочений податковий актив, що стосується тимчасових рiзниць, виникає в результатi первiсного визнання активу або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i який на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, анi на оподатковуваний прибуток або збиток; i
- щодо тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, вiдкладенi податковi активи визнаються, тiльки якщо iснує ймовiрнiсть сторнування тимчасових рiзниць в осяжному майбутньому i буде отриманий оподатковуваний прибуток, у вiдношеннi якого можна застосувати тимчасову рiзницю.
Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату складання звiту про фiнансовий стан i зменшується, якщо бiльше не iснує ймовiрностi отримання достатнього оподатковуваного прибутку, якй дозволив би реалiзувати частину або всю суму такого вiдкладеного податкового активу. Невизнанi ранiше вiдкладенi податковi активи переоцiнюються на кожну дату звiту про фiнансовий стан i визнаються тодi, коли виникає ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливiсть реалiзувати вiдстрочений податковий актив.
Вiдкладенi податковi активи та зобов'язання визначаються за ставками податку, застосування яких очiкується при реалiзацiї активу або погашення зобов'язання, на основi дiючих або оголошених (i практично прийнятих) на дату звiту про фiнансовий стан податкових ставок i положень податкового законодавства. Податок на прибуток, пов'язаний зi статтями, якi вiдображаються безпосередньо у складi капiталу, вiдображається у складi капiталу, а не в звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Вiдкладенi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку при наявностi повного юридичного права зарахувати поточнi податковi активи в рахунок поточних податкових зобов'язань, i якщо вони вiдносяться до податкiв на прибуток, накладеним тим самим податковим органом на той же суб'єкт господарювання.
4. ОСНОВНI СУДЖЕННЯ, ОЦIНКИ ТА ФАКТОРИ НЕВИЗНАЧЕНОСТI
Пiдготовка фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з МСФЗ вимагає вiд керiвництва Компанiї визначення оцiнок та припущень, що впливають на сума активiв та зобов’язань, розкриття умовних активiв та зобов’язань станом на звiтну дату, а також суми доходiв та витрат за звiтний перiод. Визначення таких оцiнок включає суб’єктивнi фактори та залежить вiд минулого досвiду, поточних та очiкуваних економiчних умов та iншої доступної iнформацiї. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятись вiд визначених оцiнок.
Найбiльш iстотними областями, що вимагають використання оцiнок та припущень керiвництва, представленi наступним чином:
• термiн корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв;
• оцiнка справедливої вартостi основних засобiв, що ґрунтується на переоцiнцi та зменшення їх корисностi;
• резерв сумнiвних боргiв;
• визнання вiдстрочених податкових активiв
• виплати по пенсiйному забезпеченню працiвникiв
Термiн корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв
Оцiнка термiнiв корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв є предметом професiйного судження, яке базується на основi досвiду використання аналогiчних активiв. Майбутнi економiчнi вигоди вiд даних активiв, виникають переважно вiд їх поточного використання пiд час надання послуг. Тим не менш, iншi фактори, такi як фiзичний та моральний знос, часто призводять до змiн розмiрiв майбутнiх економiчних вигiд, якi як очiкується будуть отриманi вiд використання даних активiв.
Керiвництво перiодично оцiнює правильнiсть остаточного термiну корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв. Ефект вiд перегляду остаточного термiну корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв вiдображається у перiодi, коли такий перегляд мав мiсце чи в майбутнiх звiтних перiодах, якщо можливо застосувати. Вiдповiдно, це може вплинути на величину майбутнiх амортизацiйних вiдрахувань та балансову вартiсть основних засобiв.
Оцiнка справедливої вартостi основних засобiв, що ґрунтується на переоцiнцi та зменшення їх корисностi
Компанiя повинна перiодично, як це встановлено керiвництвом, здiйснювати переоцiнку своїх основних засобiв. Такi переоцiнки здiйснюються незалежними оцiнювачами iз застосуванням методiв оцiнки, встановлених Мiжнародними стандартами оцiнки, такими як: метод облiку за вартiстю, метод порiвняння (ринковий метод), дохiдний метод.
Крiм того основнi засоби Компанiї аналiзуються на предмет виявлення ознак зменшення корисностi. При визначеннi ознак зменшення корисностi, активи, що не генерують незалежнi грошовi потоки, вiдносяться до вiдповiдної одиницi, що генерує грошовi потоки. Керiвництво неминуче застосовує суб’єктивне судження при вiднесеннi активiв, що не генерують незалежнi грошовi потоки, до вiдповiдних генеруючи одиниць, а також при оцiнцi термiнiв та величини вiдповiдних грошових потокiв в рамках розрахунку вартостi активу у використаннi.
Резерв сумнiвних боргiв
Компанiя проводить нарахування резерву сумнiвних боргiв з метою покриття потенцiйних збиткiв у випадках неспроможностi дебiтора здiйснювати необхiднi платежi. При оцiнцi достатностi резерву сумнiвних боргiв керiвництва враховує поточнi загальноекономiчнi умови, платоспроможнiсть дебiтора та змiни умов здiйснення платежiв.
Коригування суми резерву сумнiвних боргiв, що вiдображена у фiнансовiй звiтностi, можуть проводитись у результатi змiни економiчної чи галузевої ситуацiї або фiнансового стану окремих клiєнтiв.
Визнання вiдстрочених податкових активiв
Чистий вiдстрочений актив з податку на прибуток, вiдображений у звiтi про фiнансовий стан, визнається щодо доходiв i витрат, якi можуть у майбутньому зменшити оподатковуваний прибуток. Вiдкладенi податковi активи визнаються тiльки у випадку, якщо iснує ймовiрнiсть реалiзацiї вiдповiдного зменшення оподатковуваного прибутку. При визначеннi майбутньої оподатковуваного прибутку та суми можливих у майбутньому податкових вирахувань, керiвництво покладається на свої професiйнi судження i використовує оцiночнi данi, виходячи з величини оподатковуваного прибутку останнiх рокiв i очiкувань щодо оподатковуваного прибутку майбутнiх перiодiв, якi є обґрунтованими в обставинах, що склалися.
5. ПЕРШЕ ЗАСТОСУВАННЯ МIЖНАРОДНИХ СТАНДАРТIВ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 р., була вперше пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). Вiдповiдно, як це i зазначено в облiковiй полiтицi, Компанiя пiдготувала фiнансову звiтнiсть, вiдповiдно вимогам МСФЗ, якi застосовнi до звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2012 р. або пiзнiше.
При першому застосуваннi МСФЗ, у Компанiї не було необхiдностi в застосуваннi виняткiв з вимог стандартiв, якi передбаченi МСФЗ 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi».
6. НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ
Рух нематерiальних активiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року був наступним:
програмне забезпечення та ПТК РФС Лiцензiї Всього
Первiсна вартiсть
на 01.01.2015 р. 48982 30 49012
за рiк 2015 р.
Надiйшло 3 3
Вибуло - 30 30
на 31.12.2015 р. 48985 - 48985
Знос
на 01.01.2015 р. 784 30 814
за рiк 2015 р.
Нараховано 545 - 545
Вибуло - 30 30
на 31.12.2015 р. 1329 - 1329
Балансова вартiсть:
на 01.01.2015 р. 48198 0 48198
на 31.12.2015 р. 47656 0 47656
Програмне забезпечення включають технiчнi розробки, логотип, якi використовуються Компанiєю для забезпечення автоматизацiй робочих процесiв учасникiв РФС та для забезпечення органiзацiї проведення розрахункiв (переказу коштiв). Компанiя не проводила переоцiнку вартостi наявних в неї нематерiальних активiв у зв’язку з вiдсутнiстю активного ринку на подiбнi активи та вiдсутнiстю постiйних замовлень на продукцiю Компанiї для розрахунку майбутнiх грошових потокiв.
7. ОСНОВНI ЗАСОБИ
Рух основних засобiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року був наступним:
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) Iншi (МНМА) Всього
Первiсна вартiсть
на 01.01.2015 р. 77 23 100
за рiк 2015 р.
Надiйшло
Вибуло
на 31.12.2015 р. 77 23 100
Знос
на 01.01.2015 р. 75 23 98
За рiк 2015 р.
Нараховано 2 2
Вибуло
на 31.12.2015 р. 77 23 100
Балансова вартiсть:
на 01.01.2015 р. 2 - 2
на 31.12.2015 р. 0 - 0
Компанiя не проводила переоцiнку основних засобiв на звiтну дату. У результатi вивчення цiн щодо аналогiчних основних засобiв (вiдносно яких така iнформацiя доступна), керiвництво Компанiї дiйшло висновку, що справедлива вартiсть об’єктiв основних засобiв не суттєво вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi.
Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2015 року вiдсутнi.
На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю.
8. ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ
Станом на 31 грудня 2015 року поточна дебiторська заборгованiсть включає:
2015 2014
За товари, роботи, послуги - 28
За виданими авансами 2 1
З нарахованих доходiв 7 -
Разом 9 29
9. IНША ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ
Станом на 31 грудня 2015 року iнша поточна дебiторська заборгованiсть включає:
2015 2014
Гарантiйнi внески 202 -
За проданi необоротнi активи - -
За операцiї з цiнними паперами 34500 72044
Iншi 291 291
Резерв сумнiвних боргiв (1) (1)
Разом 34992 72334
Резерв сумнiвних боргiв створився у 2014 роцi, з признанням неплатоспроможним ПАТ «Банк Форум», в якому було вiдкрито поточний рахунок Компанiї. Резерв створився на всю суму залишку у розмiрi 1162,29 грн.
10. ПОТОЧНI ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ
Станом на 31 грудня 2015 року поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу:
2015 2014
Акцiї українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) - 3201
Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 3296 2879
Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) 1367 6163
Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) - 45837
Разом 4663 58070
Компанiя утримує iнвестицiйнi сертифiкати українських пiдприємств з метою подальшого продажу. На звiтну дату проводиться аналiз котирувань iнвестицiйних сертифiкатiв на пiдставi даних про бiржовi торги на ФБ «Перспектива» та iнших бiржах.
Змiни вартостi котирувань вiдображаються через iншi сукупнi прибутки та збитки.
11. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ
Станом на 31 грудня 2015 року грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошовi кошти на поточних рахунках банкiв:
2015 2014
Українськi гривнi 1023 3286
Долари США - -
Разом 1023 3286
12. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ
Станом на 31 грудня 2015 року статутний капiтал Компанiї становив 50000000 (п`ятдесят мiльйонiв ) гривень. Вiн подiляється на 50000000 (п`ятдесят мiльйонiв) акцiй, кожна номiнальною вартiстю 1 (одна) гривня. Всi акцiї Компанiї простi iменнi, випущенi у бездокументарнiй формi.
Держателi простих акцiй мають право на отримання дивiдендiв по мiрi їх оголошення, а також мають право одного голосу на акцiю. Дивiденди акцiонерам оголошуються та затверджуються на щорiчних загальних зборах акцiонерiв. За результатами дiяльностi за рiк, що скiнчився 31 грудня 2014 р. Компанiя не оголошувала дивiденди до виплати.
Структура акцiонерiв Компанiї станом на 31 грудня 2015 року є наступною:
2015 2014
Кiлькiсть акцiй, шт. % Кiлькiсть акцiй, шт. %
Акцiонери, що володiють пакетом бiльш нiж 10 %

КН ПФ НБУ 9725000 19,4500 11825000 23,6500
ПАТ «БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА» 24764929 49,5299 19739770 39,4795
Всього 34489929 68,9799 32374538 63,1295
Акцiонери, що володiють пакетом менш нiж 10 % 15510071 31,0201 17625462 36,8705
Разом 50000000 100 50000000 100
Прибуток на акцiю за рiк, що закiнчився 31 грудня є наступним:
2015 2014
Кiлькiсть акцiй на 31 грудня, шт. 50000000 50000000
Прибуток (збиток) на одну акцiю, грн. 0,00008 0,00058
Протягом звiтного перiоду рiшення про збiльшення статутного капiталу не приймались.
13. РЕЗЕРВНИЙ КАПIТАЛ
Резервний капiтал формується згiдно законодавства України з метою забезпечення покриття збиткiв пiдприємств. Встановлений законодавством розмiр резервного капiталу становить не менше 25 % статутного капiталу. Його формування проводилося, починаючи з 2010 року, шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi 100 % вiдсоткiв прибутку Компанiї.
14. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВИПЛАТ ПЕРСОНАЛУ
Забезпечення виплат персоналу включають зобов’язання з оплати вiдпусток працiвникам, якi Компанiя буде сплачувати у майбутньому при наданнi вiдпусток, або у виглядi компенсацiї у разi звiльнення працiвникiв, по яким залишились невикористанi вiдпустки.
Забезпечення виплат невикористаних вiдпусток за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року сформовано не було у зв’язку з несуттєвiстю розрахункової суми забезпечення.
15. IНШI ДОВГОСТРОКОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Станом на 31 грудня 2015 року iншi довгостроковi зобов'язання включають:
2015 2014
Зобов’язання за облiгацiями (номiнальна вартiсть) 1410 -
Дисконт та витрати на розмiщення облiгацiй (198) -
Разом 1212 -
16. IНШI ПОТОЧНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Станом на 31 грудня 2015 року iншi поточнi зобов'язання включають:
2015 2014
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 6 14
За довгостроковими зобов’язаннями - 126038
Зобов'язання за розрахунками з бюджетом 1 6
Зобов’язання за розрахунками зi страхування 1 -
Зобов’язання за розрахунками з оплати працi 1 -
Iншi 37083 5826
Разом 37092 131884
17. ЧИСТИЙ ДОХОД (ВИРУЧКА) ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ
За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року доходи вiд основних операцiй за категорiями включають:
2015 2014
Комiсiя за проведення платежiв 5 14
Надання послуг - 28
% за позикою 7 109
Разом 12 151
18. СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ
За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року витрати, пов’язанi з надання послуг Компанiєю включають:
2015 2014
Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 7 10
Амортизацiя 544 543
Iншi - -
Разом 551 553
19. АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ
За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року адмiнiстративнi витрати включають:
2015 2014
Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 37 27
Податки - -
Послуги стороннiх органiзацiй 140 62
Амортизацiя 2 23
Iншi - -
Разом 179 112
20. IНШI ОПЕРАЦIЙНI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ
За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, iншi операцiйнi прибутки та збитки (нетто) включають:
2015 2014
Iншi операцiйнi прибутки
Отриманi штрафи - -
Прибуток вiд продажу виробничих запасiв - -
Iншi операцiйнi прибутки 651 478
Всього iнших операцiйних прибуткiв 651 478
Iншi операцiйнi збитки
Втрати вiд знецiнення виробничих запасiв - -
Iншi - 1
Всього iнших операцiйних збиткiв - -
Разом 651 477
21. IНШI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ
За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, iншi прибутки та збитки включають:
2015 2014
Прибутки вiд продажу фiнансових iнвестицiй
Дохiд вiд продажу 195 72
Собiвартiсть продажу - -
Всього 195 72
Прибутки вiд фiнансової дiяльностi - -
Iншi фiнансовi доходи 1526 -
Фiнансовi витрати 1649 -
Всього (123) -
Разом 72 72
22. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
Ставки оподаткування, якi застосовувалися до Компанiї протягом звiтного перiоду були наступними:
З 1 сiчня 2015 р. по 31 грудня 2015 р. 18%

Компоненти витрат по податку на прибуток Компанiї за рiк, що скiнчився 31 грудня, включають:
2015 2014
Поточний податок 1 6
Вiдстрочений податок - -
Разом 1 6

Компанiєю прийнято рiшення, згiдно пп.134.1.1 п.134.1 статтi 134 ПКУ, не застосовувати коригування фiнансового результату на рiзницi, визначенi згiдно з положеннями роздiлу III ПКУ.
23. ОПЕРАЦIЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ
У вiдповiдностi до МСБО 24 «Розкриття iнформацiї про пов’язанi сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або чинити значний вплив на дiяльнiсть iншої сторони в процесi прийняття фiнансових або операцiйних рiшень. При розглядi кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага придiляється змiсту вiдношень, а не тiльки їх юридичнiй формi.
Пов’язанi сторони можуть укладати угоди, якi не проводилися б мiж непов’язаними сторонами. Цiни та умови таких угод можуть вiдрiзнятися вiд цiн та умов угод мiж непов’язаними сторонами.
Пов’язаними сторонами Компанiї виступають:
- Корпоративний недержавний пенсiйний фонд Нацiонального банку України, якому належить 19,4500 % акцiй Компанiї;
- Публiчне акцiонерне товариство «БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА», якому належить 49,5299 % акцiй Компанiї;
Залишки розрахункiв по операцiям з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня 2015 року вiдсутнi.
24. ПОДАЛЬШI ПОДIЇ
Чи вiдбулися будь-якi подiї пiсля звiтної дати, якi могли би вплинути на фiнансову звiтнiсть за звiтний перiод:
Подiя 2016 року Вiдповiдь Компанiї
Чи з’явилися новi зобов’язання, новi позики або новi гарантiї нi
Чи були будь-якi активи вiдчуженi урядом або знищенi, наприклад через пожежу або повiнь нi
Чи були зробленi або чи передбачаються будь-якi незвичайнi облiковi коригування нi
Чи планує Компанiя продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi так
25. ЧИННИКИ ФIНАНСОВИХ РИЗИКIВ
Чинники фiнансових ризикiв
Основнi фiнансовi зобов'язання Компанiї включають iншi поточнi зобов’язання, що виникають у ходi звичайної дiяльностi Компанiї. Компанiя має рiзнi фiнансовi активи, наприклад: дебiторську заборгованiсть за операцiями з цiнними паперами поточнi iнвестицiї, грошовi кошти.
Основними видами ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається Компанiя, є кредитний ризик, ризик лiквiдностi, операцiйний та правовий ризики. Компанiя постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi в тому числi включають:
- обмеження перелiку власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов’язання виключно розмiром власного капiталу;
- використання сучасного обладнання та програмного забезпечення, запровадження механiзму квитування та звiрки операцiй з клiєнтами, проведення регламентної та позапланової архiвацiї iнформацiї щодо фiнансових операцiй;
- здiйснення заходiв щодо додержання правил доступу до iнформацiї, щостановить комерцiйну таємницю таконфiденцiйну iнформацiю та правил iнформацiйної безпеки;
- контроль за неухильним виконанням клiєнтами Компанiї умов укладених договорiв;
- проведення постiйного монiторингу змiн до законодавства України та приведення внутрiшнiх нормативних документiв у вiдповiднiсть до дiючого законодавства.
Управлiння капiталом
Компанiя розглядає власний капiтал як основне джерело формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Компанiї продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Компанiї. Полiтика Компанiї по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу.

Директор Л.В. Рибальченко

Продовження тексту приміток

-

Продовження тексту приміток

-

Продовження тексту приміток

-