Установчі документи

Протоколи загальних зборів
акціонерів

Результати перевірок

Річна регулярна інформація

Квартальна регулярна інформація

Особлива інформація

Перелік афілійованих осіб

Фінансова звітність

Повідомлення про проведення загальних зборів

Інші повідомлення



Розкриття інформації  next  Річний звіт емітента за 2013р.


Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії.

 

Директор

 

 

 

Рибальченко Люлмила Володимирiвна

(посада)

 

(підпис)

 

(прізвище та ініціали керівника)

М.П.

29.04.2014

(дата)

 

Річна інформація емітента цінних паперів
за 2013 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

2. Організаційно-правова форма

Акціонерне товариство

3. Код за ЄДРПОУ

34513446

4. Місцезнаходження

Дніпропетровська , -, 49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30

5. Міжміський код, телефон та факс

0563739597 0563739597

6. Електронна поштова адреса

fk_skt@rfs.in.ua

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії

29.04.2014

 

(дата)

 

2. Річна інформація опублікована у

Вiдомостi Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №82

 

30.04.2014

 

(номер та найменування офіційного друкованого видання)

 

(дата)

 

3. Річна інформація розміщена на власній сторінці

http://skt.proemitent.info

в мережі Інтернет

30.04.2014

 

(адреса сторінки)

 

(дата)


Зміст

1. Основні відомості про емітента:

X

2. інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності

X

3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб

 

4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря

 

5. Інформація про рейтингове агентство

X

6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)

X

7. Інформація про посадових осіб емітента:

1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

X

2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

 

8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента

X

9. Інформація про загальні збори акціонерів

X

10. Інформація про дивіденди

 

11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент

X

12. Відомості про цінні папери емітента:

1) інформація про випуски акцій емітента

X

2) інформація про облігації емітента

X

3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом

 

4) інформація про похідні цінні папери

 

5) інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду

 

13. Опис бізнесу

X

14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:

1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

X

2) інформація щодо вартості чистих активів емітента

X

3) інформація про зобов'язання емітента

X

4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції

 

5) інформація про собівартість реалізованої продукції

 

15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів

 

16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду

X

17. Інформація про стан корпоративного управління

X

18. Інформація про випуски іпотечних облігацій

 

19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:

1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям

 

2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду

 

3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття

 

4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду

 

5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року

 

20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття

 

21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів

 

22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів

 

23. Основні відомості про ФОН

 

24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН

 

25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН

 

26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН

 

27. Правила ФОН

 

28. Відомості про аудиторський висновок (звіт)

 

29. Текст аудиторського висновку (звіту)

X

30. Річна фінансова звітність

 

31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності)

X

32. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)

 

33. Примітки

п.1 Iнформацiя про органи управлiння не запонвюється акцiонерними товариствами
п.3. Емiтент не приймав участi у створеннi юридичних осбi протягом звiтного кварталу
п.4. Емiтента не призначено корпоративного секретаря
п.7. пп.2 Посадовi особи акцiями емiтента не володiють
п.10. Дивiденди у звiтному перiодi не нараховувались та не сплачувались
п.12. пп.3 Емiтент не випускав iншi цiннi папери,
п.12. пп.4 Емiтент не випускав похiдних цiнних паперiв
п.12. пп.5 Викупу власних акцiй не було
п.14. пп.4 Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi
п.14. пп.5 Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi
п.15. Емiтент не має боргових цiнних паперiв
п.18-27 iнформацiя не заповнена з причини її вiдсутностi, оскiльки емiтент не випускав iпотечних сертифiкатiв, сертифiкатiв ФОН
п.28 Вiдомостi про аудиторський висновок заповнюють емiтенти з приватним розмiщенням цiнних паперiв
п. 30 емiтент не складає фiнансову звiтнiсть за нацiональним стандартами, оскiльки перейшов на мiжнароднi
п.32 не заповнено, оскiльки емiтент не випускав цiльовi облiгацiї.
Рахунок в iноземнiй валютi не вiдкривався.
В iнформацiї про власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв акцiй емiтента не заповнено поле "дата внесення в реєстр", оскiльки така iнформацiя в реєстрi вiдсутня.

     

III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)

АД211946

3. Дата проведення державної реєстрації

26.07.2006

4. Територія (область)

Дніпропетровська

5. Статутний капітал (грн)

50000000

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі

0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0

8. Середня кількість працівників (осіб)

7

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.92 Iншi види кредитування

64.91 Фiнансовий лiзинг

64.99 Надання iншх фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.

10. Органи управління підприємства

Акцiонернi товариства не заповнюють iнформацiю про органи управлiння

11. Банки, що обслуговують емітента:

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

ПАТ "Унiверсал Банк"

2) МФО банку

322001

3) поточний рахунок

26506001236673

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

-

5) МФО банку

-

6) поточний рахунок

-

12. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності*

Вид діяльності

Номер ліцензії (дозволу)

Дата видачі

Державний орган, що видав

Дата закінчення дії ліцензії (дозволу)

1

2

3

4

5

Здiйснення переказу коштiв небанкiвськими фiнансовими установами

АВ№579722

01.07.2011

Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг

27.06.2014

Опис

Емiтент прогнозує подовжувати термiн дiї лiцензiї.

 

здiйснення розрахункiв за угодами щодо цiнних паперiв

б/н

17.11.2009

Нацiональний Банк України

Необмежена

Опис

Термiн дiї дозволу безстроковий. Плануэ продовжувати здыйснювати цей вид дiяльностi.

 

15. Інформація про рейтингове агентство

Найменування рейтингового агентства

Ознака рейтингового агентства (уповноважене, міжнародне)

Дата визначення або поновлення рейтингової оцінки емітента або цінних паперів емітента

Рівень кредитного рейтингу емітента або цінних паперів емітента

1

2

3

4

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Українське кредитно-рейтингове агенство"

уповноважене рейтингове агентство

30.04.2013

uaB

IV. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)

Найменування юридичної особи засновника та/або учасника

Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника

Місцезнаходження

Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)

ПАТ "ДОМ-IНВЕСТ" (найменування змiнено на ПАТ "Бiржова Група Перспектива"

34497042

49000Україна м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30

24.8287

ПАТ "ТЕРА-IНВЕСТ"

34497058

49000Україна м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30

0

Прізвище, ім"я, по батькові фізичної особи

Серія, номер, дата видачі та найменування органу, який видав паспорт*

Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)

Усього

24.8287

V. Інформація про посадових осіб емітента

6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1) посада

Директор

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Рибальченко Людмила Володимирiвна

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1962

5) освіта**

вища

6) стаж керівної роботи (років)**

10

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

з 02.03.2007 р. по 11.12.2009р. - начальник служби внутрiшнього аудиту ЗАТ "Акцiонерний комерцiйний банк "КОНКОРД"

8) дата обрання та термін, на який обрано

22.12.2009 безстроково

9) Опис

До компетенцiї Директора вiдноситься:
керiвництво роботою Товариства;
затвердження поточних планiв дiяльностi Товариства i заходiв для вирiшення поставлених завдань;
подання Загальним зборам акцiонерiв та Наглядовiй радi Товариства пропозицiй з питань полiпшення дiяльностi Товариства;
затвердження, внесення змiн, доповнень, скасування внутрiшнiх документiв Товариства з усiх питань, пов'язаних з дiяльнiстю Товариства, а також з питань органiзацiї цiєї дiяльностi, окрiм внутрiшнiх документiв Товариства затвердження, внесення змiн, доповнень та скасування яких цим Статутом чи рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiднесено до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв чи Наглядової ради Товариства;
подання на затвердження Загальними зборами акцiонерiв рiчного звiту та балансу Товариства;
затвердження, змiна, доповнення органiзацiйної структури Товариства, штатного розкладу;
прийом на роботу та звiльнення працiвникiв Товариства, застосування до працiвникiв Товариства заохочень та дисциплiнарних стягнень;
внесення пропозицiй Наглядовiй радi Товариства про проведення Зборiв акцiонерiв, у випадках, передбачених законом та Статутом;
органiзацiя скликання чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства, у випадках, передбачених законом та Статутом;
забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства;
органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства;
призначення керiвникiв фiлiй та представництв Товариства;
вiдкриття рахункiв в банкiвських установах;
вирiшення iнших питань дiяльностi Товариства, крiм питань, якi вiдносяться до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства;
Директор Товариства (або особа, яка виконує обов’язки Директора Товариства) вправi без довiреностi:
дiяти вiд iменi Товариства, представляти його iнтереси в усiх установах, пiдприємствах та органiзацiях як в Українi, так i за кордоном;
вчиняти правочини вiд iменi Товариства, укладати договори (контракти), в тому числi зовнiшньоекономiчнi договори (контракти), з урахуванням обмежень, встановлених цим Статутом;
в межах своєї компетенцiї видавати накази та давати розпорядження, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Товариства;
укладати колективнi договори (трудовi угоди) вiд iменi Товариства з трудовим колективом Товариства;
розпоряджатися майном Товариства, а також грошовими коштами Товариства, з урахуванням обмежень, встановлених цим Статутом;
пiдписувати (право першого пiдпису) всi платiжнi та фiнансовi документи;
видавати довiреностi на здiйснення юридичних дiй вiд iменi Товариства;
затверджувати посадовi iнструкцiї працiвникiв Товариства.
Повноваження Директора Товариства припиняються за рiшенням Наглядової ради.
У звiтному перiодi отримала винагороди у виглядi заробiтної плати 7041,70 грн. У натуральнi йформi винагороди не отримувала.
Стаж керiвної роботи 10 рокiв.
Рибальченко Л.В. за останнi 5 року обiймала наступнi посади: з 01.06.2004р. по 10.07.2006р. - начальник вiддiлу внутрiшньобанкiвського аудиту ВАТ "КБ "Причорномор'я"; з 14.07.2006 р. по 01.03.2007р. - заступник головного бухгалтера ЗАТ "Кредит-Днiпро"; з 02.03.2007 р. по 11.12.2009р. - начальник служби внутрiшнього аудиту ЗАТ "Акцiонерний комерцiйний банк "КОНКОРД"
з 22.12.2009р. по теперiшнiй час - директор ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї". Основне мiсце роботи. Обрана на посаду вiдповiдно до Протоколу засiдання Наглядової ради ПАТ "ФК "СКТ" вiд 21.12.2009р. Посад на iнших пiдприємствах не займає.
Змiн директора протягом звiтного перiоду не було.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

Голова Наглядової Ради

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Рудоквас Юлiя Анатолiївна

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1979

5) освіта**

вища

6) стаж керівної роботи (років)**

6

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

з 01.09.2004р. по 19.02.2008р. - юрист ЗАТ "Юнiверсал Секьюрiтiз"

8) дата обрання та термін, на який обрано

28.03.2013 3 роки

9) Опис

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов’язанi з дiяльнiстю Товариства;
пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;
прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту Товариства та у випадках, встановлених законодавством;
прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;
прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;
прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;
обрання та припинення повноважень Директора Товариства;
затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;
прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора Товариства;
здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;
обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;
обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;
обрання зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку
визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;
вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi;
визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;
прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, вiдповiдно до чинного законодавства України;
встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;
прийняття рiшення щодо покриття збиткiв;
прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;
винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;
здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства;
здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi Загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi.
Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi вiд емiтента не отримувала.
Рудоквас Ю.А. за останнi 5 року обiймала наступнi посади: з 01.09.2004р. по 19.02.2008р. - юрист ЗАТ "Юнiверсал Секьюрiтiз", з 20.02.2008р. по теперiшнiй час начальник юридичного вiддiлу ПАТ "ФБ " Перспектива" (49000, м . Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30). Стаж керiвної роботи 6 рокiв.
У зв’язку з припиненням повноважень попереднього складу Наглядової Ради вiдповiдно до Протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства «Фiнансова компанiя «Сучаснi кредитнi технологiї» вiд 28.03.2013р. Рудоквас Ю.А. обрано членом Наглядової ради. Рудоквас Ю.А. обрано Головою Наглядової ради.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

Член Наглядової Ради

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Гуржий Наталiя Анатолiївна

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1974

5) освіта**

вища

6) стаж керівної роботи (років)**

6

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

02.10.2008р. -01.03.2011р.бухгалтер ПАТ "ФБ "Перспектива"

8) дата обрання та термін, на який обрано

28.03.2013 3 роки

9) Опис

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов’язанi з дiяльнiстю Товариства;
пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;
прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту Товариства та у випадках, встановлених законодавством;
прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;
прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;
прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;
обрання та припинення повноважень Директора Товариства;
затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;
прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора Товариства;
здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;
обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;
обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;
обрання зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку
визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;
вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi;
визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;
прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, вiдповiдно до чинного законодавства України;
встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;
прийняття рiшення щодо покриття збиткiв;
прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;
винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;
здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства;
здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi Загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi.
Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi вiд емiтента не отримувала.
У зв‘язку з вiдкликанням попереднього складу Наглядової Ради вiдповiдно до Протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства «Фiнансова компанiя «Сучаснi кредитнi технологiї» вiд 28.03.2013р. Гуржий Н.А. обрано членом Наглядової ради.
Гуржий Н.А. за останнi 5 року обiймала наступнi посади: з 14.06.2006р. по 29.12.2007р. - юрист ЗАТ "Менеджмент Технолоджiз", 03.01.2008р. - 19.02.2008р. - юрист ЗАТ "Юнiверсал Секьюрiтiз", 20.02.2008р. - ПАТ "ФБ "Перспектива юрист, 02.10.2008р. -01.03.2011р.бухгалтер ПАТ "ФБ "Перспектива", з 02.03.2011р. по теперiшнiй час Асоцiацiя "УФТ" (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30) - головний бухгалтер. Стаж керiвної роботи 6 рокiв.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

Член Наглядової ради

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Пiдвалюк Ольга Вiкторiвна

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1986

5) освіта**

вища

6) стаж керівної роботи (років)**

2

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

16.06.2011 – 08.12.2011 р.: ПрАТ «ЮК «Правозахист Iнвест», посада – провiдний юрист;

8) дата обрання та термін, на який обрано

28.03.2013 3 роки

9) Опис

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов’язанi з дiяльнiстю Товариства;
пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;
прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту Товариства та у випадках, встановлених законодавством;
прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;
прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;
прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;
обрання та припинення повноважень Директора Товариства;
затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;
прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора Товариства;
здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;
обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;
обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;
обрання зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку
визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;
вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi;
визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;
прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, вiдповiдно до чинного законодавства України;
встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;
прийняття рiшення щодо покриття збиткiв;
прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;
винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;
здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства;
здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi Загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi.
Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi вiд емiтента не отримувала.
• Iнформацiя про стаж роботи протягом останнiх п'яти рокiв (перiод, мiсце роботи, займана посада):
- 01.10.2007 – 01.10.2008рр – ТОВ «Горизонт Тревел», юрист;
- 03.08.2009р. -16.01.2011р.– Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку України, головний спецiалiст контрольно-ревiзiйного вiддiлу;
- 18.01.2011-15.06.2011р. - ПАТ «ФБ» Перспектива», юрист юридичного вiддiлу
- 16.06.2011р. – теперiшнiй час ПрАТ «ЮК «Правозахист Iнвест» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30) - директор (сумiсництво)
- 09.12.2011р. – теперiшнiй час ТОВ «Центральний Брокер» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30), начальник вiддiлу торгiвлi цiнними паперами. Стаж керiвної роботи 2 роки.
У зв‘язку з вiдкликанням попереднього складу Наглядової Ради вiдповiдно до Протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства «Фiнансова компанiя «Сучаснi кредитнi технологiї» вiд 28.03.2013р. Пiдвалюк О.В. обрано членом Наглядової ради.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

Головний бухгалтер

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Чернобровська Каролiна Миколаївна

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1973

5) освіта**

вища

6) стаж керівної роботи (років)**

10

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

головний бухгалтер ТОВ "Темп Iнвест" (з 2008р. по 05.07.2010р.)

8) дата обрання та термін, на який обрано

06.07.2010 безстроково

9) Опис

Головний бухгалтер здiйснює ведення бухгалтерського облiку, складає фiнансову звiтнiсть емiтента.
Чернобровська К.М. за останнi 5 року обiймала наступнi посади: бухгалтера ПП "РIКСС" (1999р.), бухгалтера ТОВ (2001-2002р.р.), заступника головного бухгалтера ТОВ "Iсток-Плюс" (2003-2008р.р.), головного бухгалтера ТОВ "Темп Iнвест" (з 2008р. по 05.07.2010р.), з 06.07.2010р. - головний бухгалтер ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" (основне мiсце роботи). Стаж керiвної роботи 10 рокiв. Iнших посад не займає.
Отримала винагороди у виглядi заробiтної плати 7159,23 грн.. в натуральнiй формi винагороди не отримувала.
Змiн головного бухгалтера протягом звiтного року не було.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

Ревiзор

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Фiлiпська Олена Вiкторiвна

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

д/н д/н д/н

4) рік народження**

1980

5) освіта**

вища

6) стаж керівної роботи (років)**

8

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

з 21.08.2006р. - 02.06.2011р. керiвник вiддiлу фiнансової звiтностi та аналiзу ПРАТ КУА " Академiя Iнвестментс"

8) дата обрання та термін, на який обрано

07.04.2011 3 роки

9) Опис

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) має право вносити пропозицiї до порядку денного Загальних зборiв та вимагати скликання позачергових загальних зборiв. Члени Ревiзiйної комiсiї (Ревiзор) мають право бути присутнiми на Загальних зборах та брати участь в обговореннi питань порядку денного з правом дорадчого голосу.
Члени Ревiзiйної комiсiї (Ревiзор) мають право брати участь у засiданнях Наглядової ради у випадках, передбачених Законом, Статутом або внутрiшнiми положеннями Товариства.
Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) проводить перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року.Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) проводить як черговi (плановi), так i спецiальнi (позаплановi перевiрки).
Фiлiпська О.В. за останнi 5 року обiймала наступнi посади: з 16.06.2005р. по 18.08.2006 - начальник вiддiлу депозитарної дiяльностi ЗАТ "Менеджмент Технолоджiз", з 21.08.2006р. - 02.06.2011р. керiвник вiддiлу фiнансової звiтностi та аналiзу ПРАТ КУА " Академiя Iнвестментс", з 03.06.2011р. - по теперiшнiй час начальник фiнансового вiддiлу ПАТ "ФБ "Перспектива (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30)
Вiдповiдно до рiшення чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства «Фiнансова компанiя «Сучаснi кредитнi технологiї» (далi-Товариство), протокол б\н вiд 07.04.2011р. для проведення перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства та у зв’язку iз невеликою кiлькiстю акцiонерiв з 08.04.2011р. обрано строком на три роки на посаду Ревiзора Товариства Фiлiпську Олену Вiкторiвну. Стаж керiвної роботи 8 рокiв.
Змiн Ревiзора протягом звiтного перiоду не було.
Винагороди в тому числi i в натуральнiй формi вiд емiтента не отримувала.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.


VI. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента

Найменування юридичної особи

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Місцезнаходження

Дата внесення до реєстру

Кількість акцій (штук)

Від загальної кількості акцій (у відсотках)

Кількість за видами акцій

прості іменні

прості на пред'явника

привілейовані іменні

привілейовані на пред'явника

Корпоративний недержавний пенсiйний фонд Нацiонального банку України

34880663

01601 Україна м. Київ - м. Київ вул. Iнститутська, буд. 9

 

12634768

25.2695

12634768

0

0

0

Публiчне акцiонерне товариство "Бiржова Група Перспектива"

34497042

49000 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд.30

 

12114350

24.8287

12114350

0

0

0

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Рiал iстейт Iнвестмент"

33718012

49094 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 58-А

 

13920134

27.8403

13920134

0

0

0

Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи*

Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав паспорт**

Дата внесення до реєстру

Кількість акцій (штук)

Від загальної кількості акцій (у відсотках)

Кількість за видами акцій

прості іменні

прості на пред'явника

привілейовані іменні

привілейовані на пред'явника

Усього

38969252

77.9385

38969252

0

0

0

* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, ім'я, по батькові.
** Не обов'язково для заповнення.


VII. Інформація про загальні збори акціонерів

Вид загальних зборів*

чергові

позачергові

X

 

Дата проведення

28.03.2013

Кворум зборів**

94.3772

Опис

ПОРЯДОК ДЕННИЙ:
1 питання: Обрання голови та секретаря чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства.
2 питання: Обрання лiчильної комiсiї Товариства.
3 питання: Звiт директора про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2012 рiк та визначення основних напрямкiв дiяльностi на 2013 рiк.
4 питання: Звiт Наглядової ради Товариства за 2012 рiк.
5 питання: Звiт Ревiзора Товариства за 2012 рiк.
6 питання: Затвердження висновку Ревiзора, складеного за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2012 фiнансовий рiк.
7 питання: Затвердження рiчного звiту та балансу Товариства за 2012 рiк.
8 питання: Розподiл прибутку (покриття збиткiв) Товариства за 2012 рiк
9 питання: Припинення повноважень членiв Наглядової ради Товариства.
10 питання: Обрання членiв Наглядової ради Товариства.
11 питання: Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Наглядової ради Товариства, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання цивiльно-правових договорiв з членами Наглядової ради Товариства.
12 питання: Попереднє схвалення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення. Визначення характеру та граничної сукупної вартостi таких правочинiв.
13 питання: Прийняття рiшення про вiдкрите (публiчне) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй.
14питання: Про затвердження Рiшення про вiдкрите (публiчне) розмiщення облiгацiй та Проспекту емiсiї облiгацiй Товариства.
15питання: Визначення органу Товариства, якому надаються повноваження щодо:
-затвердження змiн до Проспекту емiсiї iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства;
-затвердження результатiв вiдкритого (публiчного) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй та звiту про результати розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй;
-прийняття рiшення про дострокове закiнчення вiдкритого (публiчного) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй (у разi прийняття такого рiшення);
-прийняття рiшення про дострокове погашення випуску та викуп iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй;
-прийняття рiшення та затвердження звiту про погашення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй.
16 питання: Визначення органу Товариства, якому надаються повноваження щодо вчинення дiї для здiйснення вiдкритого (публiчного) розмiщення облiгацiй Товариства.
Iнших пропозицiй не надiйшло. Рiшення про проведенн язагальни х зборiв та затвердження порядку денного здiйснено Наглядовою радою. Всi питання розглянутi, рiшення прийнтяi.
Результати розгляду питань.

1 питання:
Вирiшили: Обрати Головою чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства – Рудоквас Юлiю Анатолiївну, Секретарем чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства – Шевцову Iрину Володимирiвну.
2 питання:
Вирiшили: Обрати лiчильну комiсiю у складi: Голова лiчильної комiсiї: Чернобровська Каролiна Миколаївна; член лiчильної комiсiї – Клименко Олена Леонiдiвна.
3 питання:
Вирiшили:
1. Затвердити звiт Директора про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2012 рiк;
2. Визначити основнi напрямки дiяльностi Товариства на 2013 рiк.
4 питання:
Вирiшили: Затвердити звiт Наглядової ради Товариства за 2012 рiк.
5 питання:
Вирiшили: Затвердити звiт Ревiзора Товариства за 2012 рiк.
6 питання:
Вирiшили: Затвердити висновок Ревiзора, складений за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2012 фiнансовий рiк.
7 питання:
Вирiшили: затвердити рiчний звiт та баланс Товариства за 2012 рiк.
8 питання:
Вирiшили:
1. Направити сто вiдсоткiв нерозподiленого прибутку Товариства, отриманого у 2012 роцi, направити на формування Резервного капiталу Товариства.
2. Дивiденди за акцiями Товариства не нараховувати та не сплачувати.
9 питання:
Вирiшили: Припинити з 28.03.2013 року повноваження членiв Наглядової ради Товариства у попередньому складi:
Член Наглядової ради – Рудоквас Юлiя Анатолiївна;
Член Наглядової ради – Єремєєва Марiя Володимирiвна;
Член Наглядової ради – Гуржий Наталiя Анатолiївна.
10 питання:
Вирiшили:
1. Обрати строком на три роки Наглядову раду Товариства в новому складi у кiлькостi трьох осiб:
Член Наглядової ради – Рудоквас Юлiя Анатолiївна;
Член Наглядової ради – Гуржий Наталiя Анатолiївна;
Член Наглядової ради – Пiдвалюк Ольга Вiкторiвна.
2. Ухвалили рiшення про те, що Наглядова рада Товариства у новому складi приймає на себе обов’язки з 28.03.2013 року у вiдповiдностi до п. 2 ст. 53 Закону України «Про акцiонернi товариства» за яким повноваження члена наглядової ради дiйснi з моменту його обрання загальними зборами товариства.
11 питання:
Вирiшили:
1. Затвердити умови цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Наглядової ради Товариства.
2. Уповноважити директора Товариства Рибальченко Л.В. на пiдписання цивiльно-правових договорiв з членами Наглядової ради Товариства.
12 питання:
Вирiшили:
1. Попередньо схвалити значнi правочини, якi будуть вчинятися Товариством в ходi його поточної господарської дiяльностi протягом не бiльш як одного року з дати прийняття цього рiшення, предметом яких може бути майно, послуги або роботи, вартiсть яких перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства, зокрема, договори купiвлi-продажу часток в статутному капiталi, купiвлi-продажу, мiни товарiв, цiнних паперiв, рухомого та нерухомого майна, залучення додаткових грошових коштiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi, укладення договору вiдступлення права вимоги. Гранична сукупна вартiсть таких значних правочинiв не повинна перевищувати 700 000 000 (сiмсот мiльйонiв) гривень.
2. Надати повноваження щодо пiдписання вищевказаних правочинiв Директору Товариства.
13 питання:
Вирiшили: Здiйснити вiдкрите (публiчне) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй серiї «А» на суму 150 000 000,00 грн. (сто п’ятдесят мiльйонiв гривень 00 копiйок) строком на 10 (десять) рокiв з метою залучення iнвестицiй вiд продажу iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй серiї А для реалiзацiя нових проектiв загальним обсягом 150 000 000 (сто п’ятдесят мiльйонiв) гривень, а саме проекту щодо розбудови багатофункцiональної позабiржової торговельної системи, так званої Electronic Communication Network (ECN). Проект передбачається для органiзацiї комунiкацiй мiж учасниками торгiв на засадах електронного документообiгу (ЕДО) та гарантованих розрахункiв за наслiдками правочинiв. Сферою дiяльностi такої системи можуть бути неемiсiйнi та частково емiсiйнi цiннi папери, товари, в тому числi при проведеннi державних закупiвель.
14 питання:
Вирiшили: Затвердити Рiшення про вiдкрите (публiчне) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй та Проспект емiсiї iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства та оформити їх окремими додатками до цього Протоколу.
15 питання:
Вирiшили:
Надати Наглядовiй радi Товариства повноваження щодо:
- затвердження змiн до Проспекту емiсiї iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства;
- затвердження результатiв укладення договорiв з першими власниками облiгацiй, вiдкритого (публiчного) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй та звiту про результати розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства;
- прийняття рiшення про дострокове закiнчення укладення договорiв з першими власниками iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства (у разi прийняття такого рiшення);
- прийняття рiшення про дострокове погашення випуску та викуп iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства;
- прийняття рiшення та затвердження звiту про погашення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства.
16 питання:
Вирiшили: Уповноважити одноособовий виконавчий орган Товариства – директора Товариства укладати договори, вчиняти iншi дiї щодо здiйснення вiдкритого (публiчного) розмiщення облiгацiй Товариства, в тому числi, але не обмежуючись, укласти договiр з визначеним в Рiшеннi про вiдкрите (публiчне) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства органiзатором торгiвлi та андеррайтером, пiдписати Проспект емiсiї iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства та вчинити всi дiї, необхiднi для реєстрацiї Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку вiдкритого (публiчного) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства.

       

 


IX. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Ален Аудит"

Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ

35281710

Місцезнаходження

49000 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Московська, буд. 7, офiс 7

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№4028

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Аудиторська палата України

Дата видачі ліцензії або іншого документа

27.09.2007

Міжміський код та телефон

(056)7448914

Факс

(056)7448914

Вид діяльності

Аудиторська фiрма, яка надає аудиторськi послуги.

Опис

ТОВ АФ "АленАудит" здiйснює перевiрку фiнансової звiтностi емiтента.

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Приватне акцiонерне товариство "Менеджмент Технолоджiз"

Організаційно-правова форма

Акціонерне товариство

Код за ЄДРПОУ

32987822

Місцезнаходження

49000 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АЕ№263270

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа

03.09.2013

Міжміський код та телефон

(056)3739792

Факс

(056)3739792

Вид діяльності

Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи

Опис

ПрАТ "МТ" як депозитарна установа надає наступнi послуги:
- вiдкриття рахункiв у цiнних паперах;
- депозитарний облiк цiнних паперiв - облiк цiнних паперiв, прав на цiннi папери та їх обмежень на рахунках у цiнних паперах;
- обслуговування обiгу цiнних паперiв на рахунках у цiнних паперах;
- обслуговування корпоративних операцiй емiтента на рахунках у цiнних паперах;
- надання у порядку, встановленому законодавством, iнформацiї, що мiститься у системi депозитарного облiку, на письмовi вимоги ораганiв державної влади;
- надання послуг емiтентам на пiдставi договору про надання реєстру власникiв iменних цiнних паперiв, а також надання додаткових послуг емiтентам, серед iншого, при проведеннi загальних зборiв (чергових або позачергових) акцiонерного товариства, послуги з управлiння рахунками емiтентiв у Центральному депозитарiї цiнних паперiв (далi – Центральний депозитарiй) чи iнших послуг, що передбаченi вiдповiдним договорами з емiтентами та не забороненi законодавством;
- iнформацiйне та органiзацiйне забезпечення проведення загальних зборiв акцiонерного товариства вiдповiдно до укладеного з акцiонерами (акцiонером), якi (який) сукупно є власниками (власником) 10 i бiльше вiдсоткiв простих акцiй акцiонерного товариства, договору та iншi.

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Фондовий Актив"

Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ

37213045

Місцезнаходження

49000 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АД№034332

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами - андеррайтинг

Дата видачі ліцензії або іншого документа

23.04.2012

Міжміський код та телефон

(056)373-97-93

Факс

(056)373-97-93

Вид діяльності

дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами - андеррайтинг

Опис

ТОВ "Фондовий Актив" укладає з першими власниками на первинному ринку цiнних паперiв договори купiвлi-продажу цiнних паперiв (облiгацiї серiї «А») Емiтента протягом Перiоду Первинного розмiщення

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Публiчне акцiонерне товариство "Фондова Бiржа "Перспектива"

Організаційно-правова форма

Акціонерне товариство

Код за ЄДРПОУ

33718227

Місцезнаходження

49000 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АВ№483591

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа

 

Міжміський код та телефон

(056)373-95-94

Факс

(056)373-95-94

Вид діяльності

Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку

Опис

АТ "ФБ" Перспектива" надає послуги з включення до Бiржового реєстру а саме:
- Проводить оцiнку вiдповiдностi ЦП на вимоги, встановленi в Правилах Бiржi для включення до Бiржового реєстру та внесення їх в котирувальний список вiдповiдного рiвня лiстингу.
- у разi вiдповiдностi ЦП вимогам встановленим в Правилах Бiржi включає їх в котирувальний список вiдповiдного рiвня лiстингу.
- оприлюднює iнформацiю про включення ЦП до Бiржового реєстру через Iнтернет-сайт Бiржi;
- оприлюднює iнформацiю через Iнтернет-сайт Бiржi;
- не виключає ЦП з Бiржового реєстру, окрiм випадкiв, передбачених в Правилах Бiржi.

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"

Організаційно-правова форма

Акціонерне товариство

Код за ЄДРПОУ

30370711

Місцезнаходження

01001 Україна м. Київ - м. Київ вул. Б. Грiнченка, буд.3

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№2002

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа

01.10.2013

Міжміський код та телефон

(044)2796651

Факс

(044)2791322

Вид діяльності

Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю

Опис

Центральний депозитарiй дiє з моменту реєстрацiї Правил Нацiональною комiсiєї з цiнних паперiв та фондового ринку. Центральний депозитарiй надає послуги з обслуговування випускiв цiнних паперiв, а сме вiдкриття рахунку у цiнних паперах, обслуговування випускiв цiнних паперiв та копоративних операцiй емiтента.

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Українське кредитно-рейтингове агенство"

Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ

36049978

Місцезнаходження

01011 Україна м. Київ - м. Київ вул. Панаса Мирного, буд.16/13 "А"

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

7

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа

10.04.2012

Міжміський код та телефон

0442001031

Факс

0442001032

Вид діяльності

здiйснення рейтингової оцiнки емiтента та/або його цiнних паперiв

Опис

ТОВ "УКРА" надає послуги зi здiйснення рейтингової оцiнки емiтента та/або його цiнних паперiв

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Товариство з обмеженоювi дповiдальнiстю "Фондовий Актив"

Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ

37213045

Місцезнаходження

49000 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд.30

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АГ№399225

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа

15.09.2010

Міжміський код та телефон

(056)373-97-93

Факс

(056)373-97-93

Вид діяльності

Дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами, а саме дилерська дiяльнiсть

Опис

Надання послуг з купiвлi/продажу цiнних паперiв

 

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Центральний Брокер"

Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ

34560611

Місцезнаходження

49000 Україна Дніпропетровська - м. Днiпропетровськ вул. Ленiна. буд. 30

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АЕ№185281

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа

30.11.2012

Міжміський код та телефон

(056)373-97-83

Факс

(056)373-97-83

Вид діяльності

Дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами, а саме дилерська дiяльнiсть

Опис

Надання послуг з купiвлi/продажу цiнних паперiв

 


X. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва про реєстрацію випуску

Найменування органу, що зареєстрував випуск

Міжнародний ідентифікаційний номер

Тип цінного паперу

Форма існування та форма випуску

Номінальна вартість акцій (грн)

Кількість акцій (штук)

Загальна номінальна вартість (грн)

Частка у статутному капіталі (у відсотках)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

23.11.2010

№1087/1/10

Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

UA4000070080

Акція проста бездокументарна іменна

Бездокументарні іменні

1

50000000

0

100

Опис

Дата дiї: 16.04.2010 р. Дiя: лiстинг. Найменування фондової бiржi: ПрАТ „Фондова Бiржа ПФТС”. Дата дiї: 01.12.2010 р. Дiя: делiстинг. Найменування фондової бiржi: ПрАТ „Фондова Бiржа ПФТС”
Дата включення цiнних паперiв емiтента у лiстинг фондової бiржi (ПАТ „ФБ „ПЕРСПЕКТИВА”): 13.04.2010 р. Торгiвля на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась. Додаткової емiсiї акцiй протягом звiтного перiоду не було. Останнє закрите розмiщення акцiй зроблено з метою збiльшення статутного капiталу акцiонерного товариства за рахунок розмiщення простих iменних акцiй iснуючої номiнальної вартостi.

 

2. Інформація про облігації емітента (для кожного непогашеного випуску облігацій)

2) дисконтні облігації

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва про реєстрацію випуску

Найменування органу, що зареєстрував випуск

Номінальна вартість (грн)

Кількість у випуску (штук)

Форма існування та форма випуску

Загальна номінальна вартість (грн)

Дата погашення облігацій

1

2

3

4

5

6

7

8

26.04.2013

№57/220/13

Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

10000

15000

Бездокументарні іменні

150000000

31.12.2023

Опис

Рiшенням Директора ПАТ "ФБ" Перспектива" №13/07/31-01 вiд 31.07.2013р. включено до Бiржового реєстру ПАТ "ФБ "Перспектива" в котирувальний список другого рiвня лiстингу iменнi дисконтнi облiгацiї (бездокументарна форма випуску), номiнальна вартiсть одного цiнного паперу: 10 000,00 грн. (десять тисяч гривень 00 копiйок), Загальна кiлькiсть облiгацiй15 000 (п’ятнадцять тисяч) штук. Торгiвля на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась. Делiстингу не було.
Метою залучення фiнансових ресурсiв вiд продажу iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй серiї А є реалiзацiя нових проектiв загальним обсягом 150 000 000,00 (сто п’ятдесят мiльйонiв) гривень, а саме проекту щодо розбудови багатофункцiональної позабiржової торговельної системи, так званої Electronic Communication Network (ECN). Проект передбачається для органiзацiї комунiкацiй мiж учасниками торгiв на засадах електронного документообiгу (ЕДО) та гарантованих розрахункiв за наслiдками правочинiв. Сферою дiяльностi такої системи можуть бути неемiсiйнi та частково емiсiйнi цiннi папери, товари, в тому числi при проведеннi державних закупiвель.
Рiшення про вiдкрите (публiчне) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства було прийняте черговими загальними зборами акцiонерiв Товариства: протокол вiд «28» березня 2013 року № б/н.

 


XI. Опис бізнесу

Закрите акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї" (далi по тексту - Товариство) було зареєстровано виконавчим комiтетом Днiпропетровської мiської ради 26.07.2006 року, номер запису 12241020000028373. Статутний капiтал Товариства складав 10 000 000 (десять мiльйонiв) гривень 00 копiйок, подiлений 10 000 000 (десять мiльйонiв) штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 01 (одна) гривня 00 (нуль) копiйок кожна (свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 51/04/1/06, дата реєстрацiї 25 грудня 2006 року, видане Днiпропетровським територiальним управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку). Рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 17-19.08.2009 року) Закрите акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї" було перейменоване на Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї", номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв про замiну свiдоцтва про державну реєстрацiю 12241050006028373, дата замiни свiдоцтва 21.08.2009 року. Згiдно з протоколом позачергових загальних зборiв акцiонерiв ПАТ вiд 05.04.2010 року прийнято рiшення переведення випуску iменних акцiй Товариства документарної форми iснування у бездокументарну. Згiдно з протоколом позачергових загальних зборiв акцiонерiв ПАТ
Видами Ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається РФС, є основний, системний, операцiйний, правовий, кредитний Ризики та Ризик лiквiдностi.
Основний Ризик – ризик того, що продавець Активу поставить Актив, але не отримає оплати, або покупець Активу здiйснить оплату, але не отримає Актив.
Для виключення основного Ризику Клiринг та переказ коштiв в РФС здiйснюється за Принципом DvP виключно мiж Учасниками РФС або мiж Учасниками РФС та Платiжною органiзацiєю РФС на пiдставi розпоряджень вiд Бiржi, Депозитарiю, Розрахунково-клiрингового центру, тощо.
Системний Ризик - Ризик того, що неспроможнiсть одного з Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання за Договорами призведе до нездатностi iнших Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання у повному обсязi.
Для мiнiмiзацiї системного Ризику в РФС здiйснюються наступнi заходи:
• Розрахунковий iнтервал , як правило, становить Т+0. Якщо в якостi клiрингового та розрахункового забезпечення Платiжною органiзацiєю РФС приймаються Активи iншi нiж залишок коштiв, заблокованих на рахунку Учасника РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС, або його частка в Страховому фондi РФС, то Розрахунковий iнтервал може збiльшитись, але не бiльше нiж до Т+1;
• створюється система забезпечення виконання зобов’язань за Договорами у вiдповiдностi з роздiлом 19 цих Правил, коли Неплатоспроможнiсть будь-якого Учасника РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Учасникiв РФС та РФС в цiлому;
• намагання використовувати в якостi основної моделi iнтеграцiї в мiжбанкiвську платiжну систему (СЕП) моделi, коли розрахунки мiж Членами РФС виконуються в межах залишкiв на окремих кореспондентських рахунках, вiдкритих ними в Розрахунковому банку РФС. При цiй моделi Неплатоспроможнiсть будь-якого Члена РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Членiв РФС;
• проведення ретельного аналiзу Платiжною органiзацiєю РФС економiчних нормативiв Членiв РФС та Розрахункового банку РФС пiд час укладання з ними договорiв та в подальшому, в процесi виконання функцiй.
Операцiйний Ризик - Ризик того, що операцiйнi помилки персоналу, помилки програмного забезпечення або технiчнi несправностi спричинять чи посилять кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi.
Операцiйнi Ризики виникають у результатi збоїв, несанкцiонованого втручання, пiдробки, вiдмови вiд авторства, вiдмови вiд одержання, порушення технологiї роботи, порушення доступностi та конфiденцiйностi, вiдмов в АС РФС та призводять до втрати або модифiкацiї фiнансової iнформацiї. Для мiнiмiзацiї операцiйного Ризику здiйснюються наступнi заходи:
• Платiжна органiзацiя РФС пiд час оброблення платiжних iнструментiв РФС органiзовує роботу таким чином, щоб кожна операцiя в РФС не могла бути проведена та остаточно виконана лише одним вiдповiдальним виконавцем Платiжної органiзацiї РФС. Порядок пiдпису та контролю пiдпису електронних даних вiдповiдає прийнятому Платiжною органiзацiєю РФС порядку документообiгу;
• забезпечення механiзму логiчного квитування всiх пакетiв, що мiстять Трансакцiї;
• виконання автоматична звiрка виписки з рахунку з усiма Трансакцiями.
• постiйне приведення кожним Учасником РФС власних технологiчних iнструкцiй для обслуговуючого персоналу у вiдповiднiсть до вимог цих Правил;
• автоматизацiя роботи з архiвами Платiжної органiзацiї РФС. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв);
• проведення архiвацiї Трансакцiй - регламентної або позапланової (у разi потреби);
• постiйне навчання кожним Учасником РФС своїх Пiдписувачiв та контроль за виконанням Пiдписувачами своїх технологiчних iнструкцiй i правил забезпечення iнформацiйної безпеки;
• застосування кожним Учасником РФС на своїй дiлянцi технологiчної iнфраструктури РФС атестованих програмно-апаратних засобiв;
• резервування кожним Учасником РФС лiнiй зв’язку та програмно-апаратних засобiв;
• дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв;
• обмеження перелiку та ретельна регламентацiя операцiй, що виконуються за рахунками Учасникiв РФС, що вiдкритi в Платiжнiй органiзацiї РФС, та рахунками Платiжної органiзацiї РФС, що вiдкритi в Члена РФС.

Мiнiмiзацiя операцiйних Ризикiв здiйснюється за рахунок використання АС РФС, застосування якої передбачає перевiрку:
• вiдповiдностi АС РФС вимогам державних та мiжнародних стандартiв;
• виконання вимог розробникiв програмно-технiчних комплексiв щодо технiчного та технологiчного забезпечення.

За допомогою програмно-технiчних засобiв АС РФС в РФС забезпечується:
• хронологiчне та систематичне вiдображення всiх операцiй на аналiтичних рахунках бухгалтерського облiку на пiдставi первинних документiв;
• своєчасне та повне вiдображення всiх операцiй на рахунках Учасникiв РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС;
• взаємозв'язок даних синтетичного та аналiтичного облiку;
• можливiсть отримувати iнформацiю про здiйсненi операцiї переказу коштiв в будь-якому розрiзi;
• можливiсть нарощування функцiональних характеристик АС РФС, а також його адаптацiя в разi змiни законодавчої бази щодо захисту iнформацiї та облiку операцiй.

Програмно-технiчнi засоби АС РФС забезпечують:
• доступ з робочого мiсця Пiдписувача лише до тiєї iнформацiї, що потрiбна Пiдписувачу для безпосереднього виконання його обов'язкiв;
• можливiсть докладного попереднього аналiзу всiєї вхiдної iнформацiї до часу її вiдображення в облiку;
• надання Пiдписувачам повiдомлення про наявнiсть викривленої та/або суперечливої iнформацiї;
• можливiсть автоматичного визначення джерела надходження суперечливої iнформацiї та термiнового iнформування Пiдписувачiв Платiжної органiзацiї РФС та Учасникiв РФС про це i блокування роботи робочих мiсць та Платiжних термiналiв BIT ePayment Пiдписувачiв до моменту надання їм дозволу на проведення подальшої роботи;
• прийняття Пiдписувачем правильного рiшення про те, яке з джерел iнформацiї слiд вважати сумнiвним, а яке - достовiрним;
• неможливiсть iгнорування iнформацiї, що надiйшла з будь-якого джерела;
• автоматичне присвоєння АС РФС кожнiй Трансакцiї унiкального iдентифiкацiйного номера (цей номер має вноситися в Реєстр розрахункових документiв);
• надiйнiсть та здатнiсть до швидкого вiдновлення робочого процесу в разi виникнення технiчних збоїв. Наявнiсть резервного накопичення та зберiгання всiєї iнформацiї для забезпечення вiдновлення роботи Учасника РФС унаслiдок виникнення форс-мажорних та iнших непередбачуваних обставин;
• вiдповiднiсть вимогам iнформацiйної безпеки у вiдповiдностi з роздiлом 26 цих Правил.
Правовий Ризик - Ризик недостатностi правового регулювання або змiна положень законiв та/або iнших нормативно-правових актiв, що спричинять виникнення чи збiльшать кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi.
Для мiнiмiзацiї правового Ризику Платiжна органiзацiя РФС здiйснює такi заходи:
• постiйно проводить монiторинг змiн до законодавства України та приводить цi Правила, внутрiшнi нормативнi документи РФС у вiдповiднiсть до дiючого законодавства;
• контролює неухильне виконання Учасниками РФС та Членами РФС вимог цих Правил;
• аналiзує спiрнi питання, якi виникають у процесi функцiонування РФС, щодо неадекватностi цих Правил, з метою приведення їх у вiдповiднiсть до поточних вимог;
• забезпечує ефективний механiзм вирiшення спорiв.
Ризик лiквiдностi - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не матиме достатньо коштiв для виконання своїх зобов'язань у повному обсязi у визначений час, але вiн зможе їх виконати в iнший час у майбутньому.
Кредитний Ризик - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не зможе повнiстю виконати свої зобов'язання в конкретний момент часу або у майбутньому.
Для мiнiмiзацiї кредитного Ризику та Ризику лiквiдностi, якi виникають у дiяльностi РФС, здiйснюються такi заходи:
• в обов’язковому порядку забезпечується вiдкриття Платiжною органiзацiєю РФС рахункiв в Члена РФС для здiйснення операцiй, пов’язаних iз наданням послуг з переказу коштiв
• Учасниками РФС, що вiдкрили рахунки у Платiжнiй органiзацiї РФС, забезпечується дотримання режиму функцiонування рахункiв
• АС РФС забезпечує достовiрну, своєчасну та повну iнформацiю щодо наявностi клiрингового та розрахункового забезпечення;
• обмежує перелiк власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов’язання виключно розмiром власного капiталу;
• контролюється обов’язкове виконання кожним Учасником РФС вимог Регламенту ЦСК РФС, своїх зобов’язань згiдно з укладеними договорами, дотримання технологiї роботи та дiючих iнструкцiй роботи з компонентами та складовими структури РФС;
• забезпечується дотримання Платiжною органiзацiєю РФС вимог законодавства України щодо термiнiв переказу коштiв у вiдповiдностi з укладеними договорами;
• забезпечується проведення операцiй за рахунками Учасникiв РФС, вiдкритими в Платiжнiй органiзацiї РФС, виключно в межах залишкiв коштiв на цих рахунках;
• створюються Страховi фонди РФС.
Кожний Учасник РФС має право проводити додатковi заходи щодо мiнiмiзацiї своїх Ризикiв, якщо це не впливає на технологiю роботи iнших Учасникiв РФС, а також РФС в цiлому.
Товариство не здiйснює експортних операцiй, тобто здiйснює дiяльнiсть на територiї України. У звiтуємому перiодi Товариство не надавало нових видiв фiнансових послуг в порiвняннi з попереднiми перiодами.
Постачальники сировини та матерiалiв , джереле сировини, їх доступнiсть, динамiка їх цiн не зазначаються, оскiльки емiтент не здiйснює дiяльнiсть, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.
12 жовтня 2013 р. набрав чинностi в повному обсязi Закон України № 5178-VI вiд 06.07.2012 р. "Про депозитарну систему України", яким визначено як правовi засади функцiонування депозитарної системи України, так i порядок проведення розрахункiв за окремими правочинами щодо цiнних паперiв. Наразi обмеженi можливостi Товариства проводити грошовi розрахунки за правочинами щодо цiнних паперiв, укладеними на фондових бiржах, якщо проводяться розрахунки за принципом "поставка цiнних паперiв проти оплати", та здiйснювати клiрингову дiяльнiсть.
Разом з тим Товариство приймає участь у розробцi нових продукти з використанням розрахункiв iз застосуванням iнших принципiв щодо поставки цiнних паперiв, вiдмiнними вiд принципу "поставка цiнних паперiв проти оплати". Враховуючи можливiсть РФС обслуговувати рiзнi бiржовi системи, розпочата реалiзацiя нового проекту щодо розбудови багатофункцiональної позабiржової торговельної системи, так званої Electronic Communication Network (ECN). Проект передбачається для органiзацiї комунiкацiй мiж учасниками торгiв на засадах електронного документообiгу (ЕДО) та гарантованих розрахункiв за наслiдками правочинiв. Сферою дiяльностi такої системи можуть бути неемiсiйнi та частково емiсiйнi цiннi папери, товари, в тому числi при проведеннi державних закупiвель.

 

У 2013р. можна видiлити як основне: придбання нематерiального активу - частини програмно-технiчного комплексу Розрахункова фондова система, а саме Процесинговий центр РФС на суму 47919 тис.грн. Iнших основних придбань або вiдчужень активiв протягом вказаного перiоду не було.
Емiтент не планує будь-якихзначних iнвестицiй або придбань, пов’язаних з господарською дяльнiстю.

 

Залишки розрахункiв по операцiям з власниками iстотної участi станом на 31 грудня 2013р. вiдсутнi. Правочинiв мiж емiтентом та власниками iстотної участi, виконавчим органом, Ревiзором, афiлiйованими особами не було. Дочiрнiх/залежних пiдприємств, вiдокремлених пiдроздiлiв емiтент не має. У 2013р. було обрано новий склад Наглядової Ради, тому 02.04.2013р. були укладенi договори мiж емiтентом та Членами Наглядової Ради вiдповiдно до якого Члени Наглядової Ради на безоплатнiй основi здiйснюють дiяльнiсть по виконанню обов’язкiв Члена НР.

 

ОСНОВНI ЗАСОБИ
Рух основних засобiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним:

Первiсна вартiсть
на 01.01.2013 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 77
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Iншi (МНМА) 7
за 2013 р.
Надiйшло 0
Вибуло
на 31.12.2013 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 77
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Iншi (МНМА) 7
Знос
на 01.01.2013 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 48
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 15
Iншi (МНМА) 7
за 2013 р.
Нараховано
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 14
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 4
Iншi (МНМА) 0
Вибуло
на 31.12.2013 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 62
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 19
Iншi (МНМА) 7
Компанiя не проводила переоцiнку основних засобiв на звiтну дату. У результатi вивчення цiн щодо аналогiчних основних засобiв (вiдносно яких така iнформацiя доступна), керiвництво Компанiї дiйшло висновку, що справедлива вартiсть об’єктiв основних засобiв не суттєво вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi.
Первiсна вартiсть основних засобiв, залишкова вартiсть яких рiвна нулю, та якi продовжують експлуатуватися на 31 грудня 2013 року складає 9 тис. грн.
Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2013 вiдсутнi.
На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю.
Основнi засоби знаходяться за мiсцезнаходженням Емiтента. Орендованих основних засобiв не має. Екологiчнi питання, не позначаються на використаннi активiв пiдприємства. Щодо планiв капiтального будiвництва, розширення основниз засобiв Емiтент не визначився.

 

На дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори:
-полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй економiцi,
-нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi та у сферi щодо регулювання розрахункiв та клiрингу стосовно операцiй за договорами з цiнними паперами,
-високий рiвень оподаткування та великi санкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.
Товариство є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень.

 

Факти виплати штрафних санкцiй i компенсацiй за порушення законодавства вiдстунi.

 

Фiнансування поточної дiяльностi Товариства здiйснюється за рахунок власних фiнансових ресурсiв.
В 2013 роцi Товариством залученi фiнансовi ресурси в сумi 126 млн.грн. шляхом розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiї Товариства.Метою залучення фiнансових ресурсiв вiд продажу облiгацiй є реалiзацiя нових проектiв загальним обсягом 150 млн. грн., а саме проекту щодо розбудови багатофункцiональної позабiржової торговельної системи, так званої Electronic Communication Network (ECN).
Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Опитування фахiвцiв щодо шляхiв покращення лiквiдностi не проводилось.

 

Кiлькiсть невиконаних договорiв - 6
Сума невиконаних договорiв - 83946 тис.грн.
Очiкуванi прибутки - 0

 

Прогнози на подальшу дiяльнiсть: збiльшення обсягiв надання Товариством послуг за основними видами дiяльностi, розширення сфери надання послуг, полiпшення фiнансового стану, отримання прибуткiв.

 

Товариство приймає участь у розробцi нових продукти з використанням розрахункiв iз застосуванням iнших принципiв щодо поставки цiнних паперiв, вiдмiнними вiд принципу "поставка цiнних паперiв проти оплати". Враховуючи можливiсть РФС обслуговувати рiзнi бiржовi системи, розпочата реалiзацiя нового проекту щодо розбудови багатофункцiональної позабiржової торговельної системи, так званої Electronic Communication Network (ECN). Проект передбачається для органiзацiї комунiкацiй мiж учасниками торгiв на засадах електронного документообiгу (ЕДО) та гарантованих розрахункiв за наслiдками правочинiв. Сферою дiяльностi такої системи можуть бути неемiсiйнi та частково емiсiйнi цiннi папери, товари, в тому числi при проведеннi державних закупiвель.

 

Судовi справи, стороною в яких виступає емiтент, або його посадовi особи станом на кiнець звiтного перiоду вiдсутнi. Емiтент не має дочiрнiх пiдприємств.

 

Компанiя розглядає власний капiтал як основне джерело формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Компанiї продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Компанiї. Полiтика Компанiї по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу.


XII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

Найменування основних засобів

Власні основні засоби (тис. грн.)

Орендовані основні засоби (тис. грн.)

Основні засоби, всього (тис. грн.)

на початок періоду

на кінець періоду

на початок періоду

на кінець періоду

на початок періоду

на кінець періоду

1. Виробничого призначення:

37

19

0

0

37

19

будівлі та споруди

0

0

0

0

0

0

машини та обладнання

29

15

0

0

29

15

транспортні засоби

0

0

0

0

0

0

інші

8

4

0

0

8

4

2. Невиробничого призначення:

0

0

0

0

0

0

будівлі та споруди

0

0

0

0

0

0

машини та обладнання

0

0

0

0

0

0

транспортні засоби

0

0

0

0

0

0

інші

0

0

0

0

0

0

Усього

37

19

0

0

37

19

Опис

ОСНОВНI ЗАСОБИ
Рух основних засобiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним:

Первiсна вартiсть
на 01.01.2013 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 77
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Iншi (МНМА) 7
Всього 107
за 2013 р.
Надiйшло 0
Вибуло
на 31.12.2013 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 77
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 23
Iншi (МНМА) 7
Знос
на 01.01.2013 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 48
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 15
Iншi (МНМА) 7
за 2013 р.
Нараховано
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 14
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 4
Iншi (МНМА) 0
Вибуло
на 31.12.2013 р.
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) 62
Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) 19
Iншi (МНМА) 7

Сума нарахованого зносу за звiтний рiк 18 тис. грн.
Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):
Комп’ютерна технiка 3-5
Офiснi меблi та обладнання 5-15
Iншi 5-15
Компанiя не проводила переоцiнку основних засобiв на звiтну дату. У результатi вивчення цiн щодо аналогiчних основних засобiв (вiдносно яких така iнформацiя доступна), керiвництво Компанiї дiйшло висновку, що справедлива вартiсть об’єктiв основних засобiв не суттєво вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi.
Первiсна вартiсть основних засобiв, залишкова вартiсть яких рiвна нулю, та якi продовжують експлуатуватися на 31 грудня 2013 року складає 9 тис. грн.
Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2013 вiдсутнi.
На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю.
Суттєвих змiн у вартостi основних засобiв не було.

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

Найменування показника

За звітний період

За попередній період

Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн)

50006

50005

Статутний капітал (тис. грн.)

50000

50000

Скоригований статутний капітал (тис. грн)

50000

50000

Опис

1. Розмiр вартостi чистих активiв визначався вiдповiдно до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку України № 485 вiд 17.11.2004. та положень статтi 155 Цивiльного кодексу України N 435-IV вiд 16 сiчня 2003 року.
2. До складу активiв, якi приймаються до розрахунку, включаються:
2.1. Необоротнi активи (код рядка балансу - форма 1, далi - р.):
нематерiальнi активи (залишкова вартiсть)- р. 010, незавершене будiвництво-р. 020, основнi засоби (залишкова вартiсть)- р. 030, довгостроковi фiнансовi iнвестицiї -р. 040, iншi фiнансовi iнвестицiї - р. 045, довгострокова дебiторська заборгованiсть - р. 050, iншi необоротнi активи, включаючи вiдстроченi податковi активи-р. 060 + р. 070.
Оборотнi активи (роздiл 2 балансу): запаси - р. 100, 110, 120, 130, 140, векселi одержанi - р. 150, дебiторська заборгованiсть - р. 160, 170, 180, 190, 200, 210, поточнi фiнансовi зобов'язання - р. 220.
2.2. Витрати майбутнiх перiодiв - р. 270
3. До складу зобов'язань, що приймаються до розрахунку, включаються:
3.1. Довгостроковi зобов'язання р. 440, 450, 470, 460
3.2. Поточнi зобов'язання, в т. ч.
- короткостроковi кредити банкiв - р. 500, поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями - р. 510, виданi векселi - р. 520, кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - р. 530,
- поточнi зобов'язання за розрахунками: з одержаних авансiв - р. 540, з бюджетом - р. 550, з позабюджетних платежiв - р. 560, зi страхування - р. 570, з оплати працi - р. 580, з учасниками - р. 590, iз внутрiшнiх розрахункiв - р. 600, iншi поточнi зобов'язання - р. 610.
3.3. Забезпечення наступних виплат i платежiв - р. 430.
3.4. Доходи майбутнiх перiодiв - р. 630.
4. Визначення вартостi чистих активiв товариства проводиться за формулою: Чистi активи = (2.1 + 2.2) - (3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4).

Висновок

Чистi активи перевищують статуний капiтал товариства, що вiдповiдає вимогам ст. 155 Цивiльного кодексу України

3. Інформація про зобов'язання емітента

Види зобов'язань

Дата виникнення

Непогашена частина боргу (тис. грн.)

Відсоток за користування коштами (відсоток річних)

Дата погашення

Кредити банку

X

0

X

X

у тому числі:

 

Зобов'язання за цінними паперами

X

80848

X

X

у тому числі:

 

за облігаціями (за кожним випуском):

X

80848

X

X

дисконтнi iменнi облiгацiї серiя А

30.05.2013

80848

0

31.12.2023

за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):

X

0

X

X

за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):

X

0

X

X

за векселями (всього)

X

0

X

X

за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом):

X

0

X

X

за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):

X

0

X

X

Податкові зобов'язання

X

6

X

X

Фінансова допомога на зворотній основі

X

0

X

X

Інші зобов'язання

X

8380

X

X

Усього зобов'язань

X

89234

X

X

Опис:

Зобов’язання за цiнними паперами на кiнець звiтного року складають 80848 тис. грн., а саме за облiгацiями власного випуску, iншi зобов’язання становлять 8380 тис. грн., податковi зобов’язання 6 тис. грн., усього зобов’язань 89234 тис. грн.


XIV. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду

Дата виникнення події

Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії

Вид інформації

1

2

3

01.02.2013

04.02.2013

Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій

28.03.2013

29.03.2013

Відомості про зміну складу посадових осіб емітента

28.03.2013

29.03.2013

Відомості про прийняття рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу

31.07.2013

01.08.2013

Відомості про факти лістингу/делістингу цінних паперів на фондовій біржі

08.10.2013

09.10.2013

Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту).

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "АленАудит"

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)

35281710

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора

Юр. адреса: 52001, Днiпропетровська обл., м. Пiдгородне, вул. Новомосковська, 109 Фактична адреса м. Дн-вськ, вул. Московська 7, оф.407

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України

№4028 27.09.2007

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**

59 П 000059 19.03.2013 до 06.09.2017р.

Текст аудиторського висновку (звіту)

 

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ
«СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ»
за 2013рiк

Акцiонерам та Наглядовiй радi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ»
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України
ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Основнi вiдомостi про ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ»
Повна назва ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
«ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (далi – Товариство)
Мiсцезнаходження: 49000, Днiпропетровська область, м. Днiпропетровськ,
вул. Ленiна, буд. 30
Код ЄДРПОУ 34513446
Реєстрацiйнi данi: дата та номер запису в Єдиному державному
реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв:
26.07.2006 р., № 1 224 102 0000 028373
Види дiяльностi за КВЕД: 64.92 Iншi види кредитування;
64.91 Фiнансовий лiзинг;
64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.
Керiвник: РибальченкоЛюдмила Володимирiвна
Контактний телефон: (056)3739793

Ми провели аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (далi - Товариство), що включає баланс станом на 31 грудня 2013 року, звiт про фiнансовi результати, звiти про рух грошових коштiв та власний капiтал за фiнансовий рiк, що минув на зазначену дату та примiтки до фiнансової звiтностi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Товариства
Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.1999 №996-XIV (зi змiнами та доповненнями), Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi з урахуванням особливостей переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi, що визначенi у Порядку подання фiнансової звiтностi, затвердженого постановою Кабiнету мiнiстрiв України вiд 28.02.2000р. N 419, та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає необхiдним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть незалежного аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi i належнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Висловлення думки
На нашу думку, фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» станом на 31 грудня 2013 р. та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Закону України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi вiд 16.07.1999 №996-XIV (зi змiнами та доповненнями), Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi з урахуванням особливостей переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi, що визначенi у Порядку подання фiнансової звiтностi, затвердженому постановою Кабiнету мiнiстрiв України вiд 28.02.2000р. N 419.

ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ
Ми висловлюємо аудиторську думку щодо iншої додаткової iнформацiї, надання якої обумовлено вимогами Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 N 1360 «Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)»
1. Iнформацiя щодо вартостi чистих активiв
Вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме статтi 155 Цивiльного кодексу України. Вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2013р. становить 50006тис.грн.
Складовi чистих активiв (власного капiталу) наведено у Таблицi 1.
Таблиця 1.
Стаття Залишок на кiнець року, тис. грн.
Зареєстрований (пайовий) капiтал 50000
Резервний капiтал 5
Нерозподiлений прибуток 1
Власний капiтал (Активи-Зобов’язання) 50006
2. Iнформацiя щодо наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю
Пiд час здiйснення процедур аудиту нашу увагу не привернув жоден факт, який давав би нам пiдстави вважати, що iснують суттєвi невiдповiдностi мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
3. Iнформацiя щодо виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства".
На нашу думку прийняття рiшення про виконання значного правочину протягом звiтного перiоду здiйснювалося Товариством у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства".
За даними Товариства протягом 2013 року Товариством виконано наступнi значнi правочини:
№ п/п Змiст значного правочину Змiст iнформацiї Сума значного правочину, вiдсоток вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi
(5 358 100 грн.) Орган Товариства, що прийняв рiшення про вчинення значного правочину
1. ДД-2888/13 вiд 23.04.2013р. Придбання облiгацiй 44 681 455,00
(83,39%) Загальнi збори акцiонерiв
2. ДД-77/230413/03 вiд 23.04.2013р. Продаж облiгацiй 44 681 500,50
(83,39%) Загальнi збори акцiонерiв
3. ДД-80/260413/06 вiд 26.04.2013р. Придбання облiгацiй 26 073 960,00
(48,66%) Загальнi збори акцiонерiв
4. ДД-2860/13 вiд 26.04.2013р. Продаж облiгацiй 26 073 970,00
(48,66%) Загальнi збори акцiонерiв
5. ДД-79/250413/53 вiд 25.04.2013р. Придбання облiгацiй 39 782 016,00
(74,25%) Загальнi збори акцiонерiв
6. ДД-3056/13 вiд 26.04.2013р. Продаж облiгацiй 39 782 030,00
(74,25%) Загальнi збори акцiонерiв
7. 126065;БВ-4793/13;ДД-113/180613/78 вiд 18.06.2013р. Продаж акцiй 25 365 094,77
(47,34%) Загальнi збори акцiонерiв
8. ДД-3658/13 вiд 29.05.2013р. Придбання сертифiкатiв 12 483 781,99
(23,30%) Наглядова рада
9. ДД-100/310513/31 вiд 31.05.2013р. Продаж сертифiкатiв 12 483 882,00
(23,30%)
Наглядова рада
4. Iнформацiя щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"
На нашу думку стан корпоративного управлiння, у тому числi стан внутрiшнього контролю Товариства в суттєвих аспектах вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства», але потребує вдосконалення.
5. Iнформацiя щодо iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
За результатами проведених нами процедур аудитором не iдентифiкованi ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
IНШI ЕЛЕМЕНТИ
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування аудиторської фiрми вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма «АленАудит»
Номер i дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, виданого Аудиторською палатою України (далi – АПУ) Свiдоцтво за №4028, видане згiдно рiшення Аудиторської палати України №182/10 вiд 27 вересня 2007 року. Термiн дiї свiдоцтва – до 06 вересня 2017 року.
Номер, серiя, дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, виданого Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку Реєстрацiйний номер Свiдоцтва: 59. Серiя та номер Свiдоцтва: П 000059. Строк дiїСвiдоцтва: з 19.03.2013 до 06.09.2017рр.
Прiзвище, iм’я, по батьковi аудиторiв, що брали участь в аудитi; номер, серiя, дата видачi сертифiкатiв аудитора, виданих АПУ Iонова Олена Вiкторiвна
Сертифiкат аудитора №006311 серiї А, виданий згiдно рiшення Аудиторської палати України №181/1 вiд 20.07.2007р. Термiн дiї сертифiкату – до 20.07.2017 року.
Мiсцезнаходження юридичної особи та її фактичне мiсце розташування Юридична адреса: 52001, Днiпропетровська обл., м.Пiдгородне, вул.Новомосковська, 109
Фактичне мiсце розташування: м.Днiпропетровськ, вул.Московська, 7 оф.407 (056)7448914, office@alenaudit.com.ua
Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту.
Дата i номер договору на проведення аудиту Договiр №105-2013-А вiд 19.12.2013р.
Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту Початок проведення аудиту – 25.01.2014р.;
Закiнчення проведення аудиту – 25.02.2014р.
Пiдпис аудиторiв, що проводили
перевiрку та/або пiдпис директора
аудиторської фiрми:
Виконавчий директор
ТОВ АФ «АленАудит» О.В. Iонова
Дата складання аудиторського висновку:
25.02.2014 року

-

-

-


Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?

№ з/п

Рік

Кількість зборів, усього

У тому числі позачергових

1

2013

1

0

2

2012

1

0

3

2011

1

0

 

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

 

Так

Ні

Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори

 

X

Акціонери

 

X

Депозитарна установа

 

X

Інше (запишіть): Iнше вiдсутнє

Ні

 

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

 

Так

Ні

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

 

X

Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків

 

X

 

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

 

Так

Ні

Підняттям карток

 

X

Бюлетенями (таємне голосування)

 

X

Підняттям рук

 

X

Інше (запишіть): Голосування з питань порядку денного з першого по дев’яте, з одинадцятого по дванадцяте питання порядку денного вiдкрите та проводиться шляхом пiдрахунку голосiв, що зазначенi на картках, якi були наданi акцiонерам (представникам акцiонерiв) пiд час реєстрацiї, за принципом: одна проста iменна акцiя – один голос. Голосування з десятого питання порядку денного проводиться з використанням бюлетенiв, якi були наданi акцiонерам (представникам акцiонерiв) пiд час реєстрацiї.

Так

 

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному періоді?

 

Так

Ні

Реорганізація

 

X

Додатковий випуск акцій

 

X

Унесення змін до статуту

 

X

Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства

 

X

Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства

 

X

Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради

 

X

Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу

 

X

Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)

 

X

Делегування додаткових повноважень наглядовій раді

 

X

Інше (запишіть): Позачерговi збори у звiтному перiодi не скликались.

Так

 

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні)

Ні

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

Який склад наглядової ради (за наявності)?

 

(осіб)

Кількість членів наглядової ради

3

Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві

0

Кількість представників держави

0

Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10 відсотків акцій

0

Кількість представників акціонерів, що володіють меньше 10 відсотків акцій

0

Кількість представників акціонерів - юридичних осіб

0

 

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років?

7

 

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?

 

Так

Ні

Стратегічного планування

 

X

Аудиторський

 

X

З питань призначень і винагород

 

X

Інвестиційний

 

X

Інші (запишіть)

Комiтетiв не створено

Інші (запишіть)

Комiтетiв не створено

 

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? (так/ні)

Ні

 

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

 

Так

Ні

Винагорода є фіксованою сумою

 

X

Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій

 

X

Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства

 

X

Члени наглядової ради не отримують винагороди

X

 

Інше (запишіть)

Iнше вiдсутнє

 

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

 

Так

Ні

Галузеві знання і досвід роботи в галузі

 

X

Знання у сфері фінансів і менеджменту

 

X

Особисті якості (чесність, відповідальність)

 

X

Відсутність конфлікту інтересів

 

X

Граничний вік

 

X

Відсутні будь-які вимоги

X

 

Інше (запишіть): Iнше вiдсутнє

 

X

 

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

 

Так

Ні

Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства

 

X

Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками

 

X

Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)

 

X

Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена

 

X

Інше (запишіть)

Пiд час пiдписання цивiльно-правової угоди

 

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)

так, введено посаду ревізора

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

 

кількість членів ревізійної комісії 1 осіб;

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 1

 

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

 

Загальні збори акціонерів

Наглядова рада

Виконавчий орган

Не належить до компетенції жодного органу

Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)

Так

Ні

Ні

Ні

Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)

Ні

Ні

Так

Ні

Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або бюджету

Так

Ні

Ні

Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу

Ні

Так

Ні

Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради

Так

Ні

Ні

Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії

Так

Ні

Ні

Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу

Ні

Ні

Ні

Так

Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради

Так

Ні

Ні

Ні

Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу

Ні

Так

Ні

Ні

Прийняття рішення про додатковий випуск акцій

Так

Ні

Ні

Ні

Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій

Так

Ні

Ні

Ні

Затвердження зовнішнього аудитора

Ні

Так

Ні

Ні

Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів

Ні

Ні

Ні

Ні

 

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) Так

 

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Ні



Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

 

Так

Ні

Положення про загальні збори акціонерів

 

X

Положення про наглядову раду

 

X

Положення про виконавчий орган

 

X

Положення про посадових осіб акціонерного товариства

 

X

Положення про ревізійну комісію (або ревізора)

 

X

Положення про акції акціонерного товариства

 

X

Положення про порядок розподілу прибутку

 

X

Інше (запишіть):

Правила надання фiнансових послуг за видами послуг,Правила внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи "Розрахункова Фондова Система",Внутрiшнi документи щодо здiйснення фiнанового монiторингу, Примiрнi договори, регламенти роботи, технологiчнi карти та положення щодо здiйснення операцiй та iншi.

 

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

 

Інформація розповсюджується на загальних зборах

Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР про ринок цінних паперів

Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві

Копії документів надаються на запит акціонера

Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства

Фінансова звітність, результати діяльності

Так

Так

Так

Так

Так

Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу

Ні

Так

Так

Ні

Так

Інформація про склад органів управління товариства

Так

Ні

Ні

Ні

Ні

Статут та внутрішні документи

Так

Ні

Так

Так

Так

Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення

Ні

Ні

Так

Так

Так

Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства

Так

Так

Ні

Ні

Так

 

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) Так

 

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?

 

Так

Ні

Не проводились взагалі

 

X

Менше ніж раз на рік

 

X

Раз на рік

X

 

Частіше ніж раз на рік

 

X

 

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?

 

Так

Ні

Загальні збори акціонерів

 

X

Наглядова рада

X

 

Виконавчий орган

 

X

Інше (запишіть)

Iнше вiдстунє

 

Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Ні

 

З якої причини було змінено аудитора?

 

Так

Ні

Не задовольняв професійний рівень

 

X

Не задовольняли умови договору з аудитором

 

X

Аудитора було змінено на вимогу акціонерів

 

X

Інше (запишіть)

Аудитор не змiнювався

 

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?

 

Так

Ні

Ревізійна комісія (ревізор)

X

 

Наглядова рада

 

X

Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства

X

 

Стороння компанія або сторонній консультант

X

 

Перевірки не проводились

 

X

Інше (запишіть)

Iнше вiдсутнє

 

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?

 

Так

Ні

З власної ініціативи

 

X

За дорученням загальних зборів

 

X

За дорученням наглядової ради

 

X

За зверненням виконавчого органу

 

X

На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів

 

X

Інше (запишіть)

Проведена планова перевiрка

 

Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Ні

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?

 

Так

Ні

Випуск акцій

 

X

Випуск депозитарних розписок

 

X

Випуск облігацій

 

X

Кредити банків

 

X

Фінансування з державного і місцевих бюджетів

 

X

Інше (запишіть): Не визначились

 

 

 

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором

 

Так, плануємо розпочати переговори

 

Так, плануємо розпочати переговори в наступному році

 

Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років

 

Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років

 

Не визначились

X

 

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Не визначились

 

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Ні

 

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) Ні

 

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: Кодекс не затверджувався

Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: Кодекс не затверджувався

Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року

Кодекс не затверджувався

Звіт про корпоративне управління*

1. Вкажіть мету провадження діяльності фінансової установи.

Товариство створене з метою здiйснення пiдприємницької дiяльностi для одержання прибутку в iнтересах акцiонерiв, максимiзацiї добробуту акцiонерiв у виглядi зростання вартостi акцiй Товариства, а також отримання акцiонерами дивiдендiв. Метою дiяльностi Товариства є одержання прибутку вiд надання фiнансових послуг юридичним та фiзичним особам.

2. Перелік власників істотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою) (для юридичних осіб зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичних осіб - прізвища, імена та по батькові), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміна їх складу за рік.

Власниками iстотної участi станом на кiнець року є: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА", 34497042, 49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30 Товариство з обмеженною вiдповiдальнiстю "РIАЛ IСТЕЙТ IНВЕСТМЕНТ" ,33718012, 49094, м. Днiпропетровськ, вул. набережна Перемоги, буд. 58 Корпоративний недержавний пенсiйний фонд Нацiонального банку України, 34880663, 01601, м. Київ, вул. Iнститутська, буд. 9 Контролерi ( осiб, що володiють прямо або опосердковано 50 та бiльше вiдстокiв акцiй) не має. Змiни протягом року: 01.02.2013р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України» (лiцензiя АВ № 581322 вiд 19.09.2006р.) був отриманий зведений облiковий реєстр власникiв цiнних паперiв Товариства, згiдно якого вiдбулися наступнi змiни власникiв акцiй, яким належать 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Приватного акцiонерного товариства «Дом-Iнвест» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30, код ЄДРПОУ 34497042) становив 65,5398 % голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр частки ПрАТ «Дом-Iнвест» складає 33 701 809 (тридцять три мiльйона сiмсот одна тисяча вiсiмсот дев’ять) штук простих iменних акцiй, що складає 67,4036 % голосуючих акцiй Товариства. 08.10.2013р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України» (лiцензiя АВ № 581322 вiд 19.09.2006р.) був отриманий зведений облiковий реєстр власникiв цiнних паперiв Товариства, згiдно якого вiдбулися наступнi змiни власникiв акцiй, яким належать 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Корпоративного недержавного пенсiйного фонду Нацiонального банку України (01601, м. Київ, вул. Iнститутська, буд. 9, код за ЄДРПОУ 34880663) становив 26,8364 % голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням вiдчужених акцiй, розмiр частки Корпоративного недержавного пенсiйного фонду Нацiонального банку України складає 12 634 768 (дванадцять мiльйонiв шiстсот тридцять чотири тисячi сiмсот шiстдесят вiсiм) штук простих iменних акцiй, що складає 25,2695 % голосуючих акцiй Товариства. Реєстр станом на 31.12.2013р. отримано вже у 2014р. 24.02.2014 р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України», був отриманий реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «Рiал Iстейт Iнвестмент» (49094, м. Днiпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 58-А, код за ЄДРПОУ 33718012) становив 0% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр частки ТОВ «Рiал Iстейт Iнвестмент» складає 13 920 134 (тринадцять мiльйонiв дев’ятсот двадцять тисяч сто тридцять чотири) штуки простих iменних акцiй, що складає 27,8403% голосуючих акцiй Товариства. 24.02.2014 р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України», був отриманий реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Публiчного акцiонерного товарства «Бiржова група Перспектива» (стара назва- ПрАТ «Дом-Iнвест», 49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30, код ЄДРПОУ 34497042) становив 67,4036% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням вiдчужених акцiй, розмiр частки ПАТ «БГП» складає 12 414 350 (дванадцять мiльйонiв чотириста чотирнадцять тисяч триста п’ятдесят) штук простих iменних акцiй, що складає 24,8287 % голосуючих акцiй Товариства. Вiдповiдають вимогам чинного законодавства.

3. Вкажіть факти порушення (або про відсутність таких фактів) членами наглядової ради та виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди фінансовій установі або споживачам фінансових послуг.

Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил вiдсутнi.

4. Вкажіть про заходи впливу, застосовані протягом року органами державної влади до фінансової установи, у тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу, або про відсутність таких заходів.

Заходи впливу вiдсутнi.

5. Вкажіть про наявність у фінансової установи системи управління ризиками та її ключові характеристики або про відсутність такої системи.

сновнi характеристики системи упралвння ризиками ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї": Видами Ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається РФС, є основний, системний, операцiйний, правовий, кредитний Ризики та Ризик лiквiдностi. Основний Ризик – ризик того, що продавець Активу поставить Актив, але не отримає оплати, або покупець Активу здiйснить оплату, але не отримає Актив. Для виключення основного Ризику Клiринг та переказ коштiв в РФС здiйснюється за Принципом DvP виключно мiж Учасниками РФС або мiж Учасниками РФС та Платiжною органiзацiєю РФС на пiдставi розпоряджень вiд Бiржi, Депозитарiю, Розрахунково-клiрингового центру, тощо. Системний Ризик - Ризик того, що неспроможнiсть одного з Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання за Договорами призведе до нездатностi iнших Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання у повному обсязi. Для мiнiмiзацiї системного Ризику в РФС здiйснюються наступнi заходи: • Розрахунковий iнтервал , як правило, становить Т+0. Якщо в якостi клiрингового та розрахункового забезпечення Платiжною органiзацiєю РФС приймаються Активи iншi нiж залишок коштiв, заблокованих на рахунку Учасника РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС, або його частка в Страховому фондi РФС, то Розрахунковий iнтервал може збiльшитись, але не бiльше нiж до Т+1; • створюється система забезпечення виконання зобов’язань за Договорами у вiдповiдностi з роздiлом 19 цих Правил, коли Неплатоспроможнiсть будь-якого Учасника РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Учасникiв РФС та РФС в цiлому; • намагання використовувати в якостi основної моделi iнтеграцiї в мiжбанкiвську платiжну систему (СЕП) моделi, коли розрахунки мiж Членами РФС виконуються в межах залишкiв на окремих кореспондентських рахунках, вiдкритих ними в Розрахунковому банку РФС. При цiй моделi Неплатоспроможнiсть будь-якого Члена РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Членiв РФС; • проведення ретельного аналiзу Платiжною органiзацiєю РФС економiчних нормативiв Членiв РФС та Розрахункового банку РФС пiд час укладання з ними договорiв та в подальшому, в процесi виконання функцiй. Операцiйний Ризик - Ризик того, що операцiйнi помилки персоналу, помилки програмного забезпечення або технiчнi несправностi спричинять чи посилять кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Операцiйнi Ризики виникають у результатi збоїв, несанкцiонованого втручання, пiдробки, вiдмови вiд авторства, вiдмови вiд одержання, порушення технологiї роботи, порушення доступностi та конфiденцiйностi, вiдмов в АС РФС та призводять до втрати або модифiкацiї фiнансової iнформацiї. Для мiнiмiзацiї операцiйного Ризику здiйснюються наступнi заходи: • Платiжна органiзацiя РФС пiд час оброблення платiжних iнструментiв РФС органiзовує роботу таким чином, щоб кожна операцiя в РФС не могла бути проведена та остаточно виконана лише одним вiдповiдальним виконавцем Платiжної органiзацiї РФС. Порядок пiдпису та контролю пiдпису електронних даних вiдповiдає прийнятому Платiжною органiзацiєю РФС порядку документообiгу; • забезпечення механiзму логiчного квитування всiх пакетiв, що мiстять Трансакцiї; • виконання автоматична звiрка виписки з рахунку з усiма Трансакцiями. • постiйне приведення кожним Учасником РФС власних технологiчних iнструкцiй для обслуговуючого персоналу у вiдповiднiсть до вимог цих Правил; • автоматизацiя роботи з архiвами Платiжної органiзацiї РФС. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв); • проведення архiвацiї Трансакцiй - регламентної або позапланової (у разi потреби); • постiйне навчання кожним Учасником РФС своїх Пiдписувачiв та контроль за виконанням Пiдписувачами своїх технологiчних iнструкцiй i правил забезпечення iнформацiйної безпеки; • застосування кожним Учасником РФС на своїй дiлянцi технологiчної iнфраструктури РФС атестованих програмно-апаратних засобiв; • резервування кожним Учасником РФС лiнiй зв’язку та програмно-апаратних засобiв; • дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв; • обмеження перелiку та ретельна регламентацiя операцiй, що виконуються за рахунками Учасникiв РФС, що вiдкритi в Платiжнiй органiзацiї РФС, та рахунками Платiжної органiзацiї РФС, що вiдкритi в Члена РФС. Мiнiмiзацiя операцiйних Ризикiв здiйснюється за рахунок використання АС РФС, застосування якої передбачає перевiрку: • вiдповiдностi АС РФС вимогам державних та мiжнародних стандартiв; • виконання вимог розробникiв програмно-технiчних комплексiв щодо технiчного та технологiчного забезпечення. За допомогою програмно-технiчних засобiв АС РФС в РФС забезпечується: • хронологiчне та систематичне вiдображення всiх операцiй на аналiтичних рахунках бухгалтерського облiку на пiдставi первинних документiв; • своєчасне та повне вiдображення всiх операцiй на рахунках Учасникiв РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС; • взаємозв'язок даних синтетичного та аналiтичного облiку; • можливiсть отримувати iнформацiю про здiйсненi операцiї переказу коштiв в будь-якому розрiзi; • можливiсть нарощування функцiональних характеристик АС РФС, а також його адаптацiя в разi змiни законодавчої бази щодо захисту iнформацiї та облiку операцiй. Програмно-технiчнi засоби АС РФС забезпечують: • доступ з робочого мiсця Пiдписувача лише до тiєї iнформацiї, що потрiбна Пiдписувачу для безпосереднього виконання його обов'язкiв; • можливiсть докладного попереднього аналiзу всiєї вхiдної iнформацiї до часу її вiдображення в облiку; • надання Пiдписувачам повiдомлення про наявнiсть викривленої та/або суперечливої iнформацiї; • можливiсть автоматичного визначення джерела надходження суперечливої iнформацiї та термiнового iнформування Пiдписувачiв Платiжної органiзацiї РФС та Учасникiв РФС про це i блокування роботи робочих мiсць та Платiжних термiналiв BIT ePayment Пiдписувачiв до моменту надання їм дозволу на проведення подальшої роботи; • прийняття Пiдписувачем правильного рiшення про те, яке з джерел iнформацiї слiд вважати сумнiвним, а яке - достовiрним; • неможливiсть iгнорування iнформацiї, що надiйшла з будь-якого джерела; • автоматичне присвоєння АС РФС кожнiй Трансакцiї унiкального iдентифiкацiйного номера (цей номер має вноситися в Реєстр розрахункових документiв); • надiйнiсть та здатнiсть до швидкого вiдновлення робочого процесу в разi виникнення технiчних збоїв. Наявнiсть резервного накопичення та зберiгання всiєї iнформацiї для забезпечення вiдновлення роботи Учасника РФС унаслiдок виникнення форс-мажорних та iнших непередбачуваних обставин; • вiдповiднiсть вимогам iнформацiйної безпеки у вiдповiдностi з роздiлом 26 цих Правил. 17.8. Правовий Ризик - Ризик недостатностi правового регулювання або змiна положень законiв та/або iнших нормативно-правових актiв, що спричинять виникнення чи збiльшать кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. 17.9. Для мiнiмiзацiї правового Ризику Платiжна органiзацiя РФС здiйснює такi заходи: • постiйно проводить монiторинг змiн до законодавства України та приводить цi Правила, внутрiшнi нормативнi документи РФС у вiдповiднiсть до дiючого законодавства; • контролює неухильне виконання Учасниками РФС та Членами РФС вимог цих Правил; • аналiзує спiрнi питання, якi виникають у процесi функцiонування РФС, щодо неадекватностi цих Правил, з метою приведення їх у вiдповiднiсть до поточних вимог; • забезпечує ефективний механiзм вирiшення спорiв. 17.10. Ризик лiквiдностi - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не матиме достатньо коштiв для виконання своїх зобов'язань у повному обсязi у визначений час, але вiн зможе їх виконати в iнший час у майбутньому. 17.11. Кредитний Ризик - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не зможе повнiстю виконати свої зобов'язання в конкретний момент часу або у майбутньому. 17.12. Для мiнiмiзацiї кредитного Ризику та Ризику лiквiдностi, якi виникають у дiяльностi РФС, здiйснюються такi заходи: • в обов’язковому порядку забезпечується вiдкриття Платiжною органiзацiєю РФС рахункiв в Члена РФС для здiйснення операцiй, пов’язаних iз наданням послуг з переказу коштiв вiдповiдно до п.9.1 цих Правил; • Учасниками РФС, що вiдкрили рахунки у Платiжнiй органiзацiї РФС, забезпечується дотримання режиму функцiонування рахункiв • АС РФС забезпечує достовiрну, своєчасну та повну iнформацiю щодо наявностi клiрингового та розрахункового забезпечення; • обмежує перелiк власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов’язання виключно розмiром власного капiталу; • контролюється обов’язкове виконання кожним Учасником РФС вимог Регламенту ЦСК РФС, своїх зобов’язань згiдно з укладеними договорами, дотримання технологiї роботи та дiючих iнструкцiй роботи з компонентами та складовими структури РФС; • забезпечується дотримання Платiжною органiзацiєю РФС вимог законодавства України щодо термiнiв переказу коштiв у вiдповiдностi з укладеними договорами; • забезпечується проведення операцiй за рахунками Учасникiв РФС, вiдкритими в Платiжнiй органiзацiї РФС, виключно в межах залишкiв коштiв на цих рахунках; • створюються Страховi фонди РФС. Кожний Учасник РФС має право проводити додатковi заходи щодо мiнiмiзацiї своїх Ризикiв, якщо це не впливає на технологiю роботи iнших Учасникiв РФС, а також РФС в цiлому.

6. Вкажіть інформацію про результати функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю), а також дані, зазначені в примітках до фінансової та консолідованої фінансової звітності відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

У 2012р посадовою особою, що проводить внутрiшнiй аудит (контроль) призначено головного бухгалтера Товариства Чернобровську Каролiну Миколаївну. У 2013 р. проведена планова перевiрка. ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI 1. СФЕРА ДIЯЛЬНОСТI ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (далi - «Компанiя») створено та здiйснює дiяльнiсть на пiдставi Цивiльного та Господарського Кодексiв України, Законiв України «Про акцiонернi товариства», «Про господарськi товариства», «Про цiннi папери та фондовий ринок», «Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг» та iншого чинного законодавства України. Компанiя була створена 26 липня 2006 р. у формi закритого акцiонерного товариства. 21 серпня 2009 р. вiдповiдно до протоколу позачергових загальних зборiв акцiонерiв вiд 19.08.2009р. Компанiя змiнила назву на ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ». Види дiяльностi ПАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ": - надання кредитiв; -фiнансовий лiзинг; - надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення). Основним видом послуг, що надає Компанiя як фiнансова установа, є здiйснення переказу коштiв. ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» є платiжною органiзацiєю Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи «Розрахункова Фондова Система», здiйснювала дiяльнiсть на пiдставi лiцензiї Державної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг на здiйснення переказу коштiв серiї АГ №579722 (строк дiї з 27.06.2011 р. по 27.06.2014 р.) та дозволу Нацiонального банку України на здiйснення розрахункiв за угодами з цiнними паперами № 25-213/2763-21412 вiд 17.11.2009 р. (з доповненням – лист НБУ № 68-116/205-1355 вiд 07.02.2012 р.). Юридична адреса Компанiї: Україна, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30 2. ОСНОВИ ПIДГОТОВКИ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Заява про вiдповiднiсть Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi (далi - МСФЗ). Основа складання фiнансової звiтностi Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до принципу оцiнки за iсторичною вартiстю, за винятком оцiнки окремих фiнансових iнструментiв по поточним ринковим цiнам, згiдно МСФЗ № 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка» Функцiональна валюта та валюта подання Фiнансова звiтнiсть представлена в українськiй гривнi, що є функцiональною валютою Компанiї. Вся фiнансова iнформацiя, представлена в українських гривнях, округлюється до найближчої тисячi, якщо не вказано iнше. Операцiї в iнших валютах розглядаються, як операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються у функцiональнiй валютi за курсом НБУ, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на звiтну дату. Всi курсовi рiзницi вiдображаються у звiтi про сукупний дохiд за перiод. Припущення щодо функцiонування компанiї в найближчому майбутньому Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена виходячи з припущення, що Компанiя буде продовжувати свою дiяльнiсть як дiюче пiдприємство в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов’язань у ходi звичайної дiяльностi. При цьому слiд зазначити, що на дiяльнiсть Компанiї впливають такi фактори: - полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй економiцi, - нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi, - недостатнє зосередження торгiв цiнними паперами на фондових бiржах України, що звужує коло потенцiйних клiєнтiв Компанiї, - високий рiвень оподаткування та великiсанкцiї за несвоєчасну сплату податкiв. Компанiя є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень. В результатi виникає невизначенiсть, яка може вплинути на майбутнi операцiї, можливiсть вiдшкодування вартостi активiв Компанiї та здатнiсть Компанiї обслуговувати i платити за своїми боргами в мiру настання термiнiв їх погашення. Дана фiнансова звiтнiсть не включає нiяких коригувань, якi можуть мати мiсце в результатi такої невизначеностi. Про такi коригування буде повiдомлено, якщо вони стануть вiдомi та зможуть бути оцiненi. Застосування нових стандартiв та iнтерпретацiй При пiдготовцi фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 року, Компанiя застосувала всi новi та переглянутi стандарти та iнтерпретацiї, якi мають вiдношення до її операцiй та є обов’язковими для застосування при складаннi рiчної звiтностi, починаючи з 1 сiчня 2013 р. Застосування доповнень та змiн до стандартiв та iнтерпретацiй, не призвело до будь-якого впливу на облiкову полiтику, фiнансовий стан чи результати дiяльностi Компанiї. Стандарти та iнтерпретацiї, випущеннi, але ще не застосованi На дату затвердження фiнансової звiтностi Компанiї наступнi стандарти та iнтерпретацiї були випущенi, але не вступили в силу: Стандарти та iнтерпретацiї Застосовуються до рiчних звiтiв, що починаються не ранiше МСБО 32 «Фiнансовi iнструменти – розкриття та представлення iнформацiї» (змiнений) 1 сiчня 2014 МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» (змiнений) 1 сiчня 2015 Керiвництво Компанiї планує застосувати всi вищевказанi стандарти у фiнансовiй звiтностi за вiдповiднi перiоди. Вплив застосування даних стандартiв на фiнансову звiтнiсть за майбутнi перiоди в даний час оцiнюються керiвництвом. 3. ОСНОВНI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Облiкова полiтика, викладена нижче, послiдовно застосовувалася до всiх перiодiв, представлених у цiй фiнансової звiтностi. Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи Компанiї, в основному, включають програмне забезпечення яке використовується для надання послуг та лiцензiї на лiцензованi види дiяльностi. Витрати на створення та придбання нематерiальних активiв капiталiзуються на основi витрат, понесених при їх створеннi. Витрати на придбання та створення нематерiальних активiв рiвномiрно амортизуються протягом термiну їх використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках): Програмне забезпечення 10 (90) Лiцензiї 3-10 Очiкуванi термiни корисного використання та методи нарахування амортизацiї переглядаються у кiнцi кожного звiтного року. У випадку необхiдностi проводяться вiдповiднi змiни в оцiнках, щоб врахувати їх ефект у майбутнiх звiтних перiодах. Основнi засоби Об’єкти основних засобiв вiдображаються по фактичнiй собiвартостi за вирахуванням накопичених сум амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення. Щорiчно керiвництво Компанiї визначає вiдхилення залишкової вартостi основних засобiв вiд їх справедливої вартостi. У випадку виявлення суттєвих вiдхилень проводиться їх переоцiнка. З цiєю метою залучається професiйний оцiнщик. У подальшому переоцiнка основних засобiв проводиться з достатньою регулярнiстю, щоб не допустити суттєвої рiзницi балансової вартостi вiд тiєї, яка б була визначена з використанням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду. Дооцiнка балансової вартостi, у результатi переоцiнки основних засобiв, вiдноситься на резерв з переоцiнки, що вiдображений у роздiлi власного капiталу звiту про фiнансове становище, крiм тiєї частини, в якiй вона вiдновлює суму зменшення вартостi вiд переоцiнки того самого активу, ранiше визнаного в прибутках або збитках. Уцiнка балансової вартостi включається в прибутки чи збитки, за винятком випадкiв, коли уцiнка безпосередньо компенсує дооцiнку балансової вартостi того самого активу в попередньому перiодi i вiдноситься на зменшення резерву з переоцiнки. Накопичена на дату переоцiнки амортизацiя основних засобiв перераховується пропорцiйно змiнi балансової вартостi активу в брутто-оцiнцi таким чином, щоб балансова вартiсть активу пiсля переоцiнки була рiвна його переоцiненiй вартостi. Рiзниця мiж амортизацiєю, нарахованою на первiсну вартiсть активу, та амортизацiєю, нарахованої на балансову вартiсть активу, щорiчно перекласифiкується з резерву з переоцiнки в нерозподiлений прибуток. Пiсля вибуття активу залишковий резерв з переоцiнки такого активу перекласифiкується в нерозподiлений прибуток. Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках): Комп’ютерна технiка 3-5 Офiснi меблi та обладнання 5-15 Iншi 5-15 При проведеннi технiчних оглядiв, витрати на проведення ремонту визнаються в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв, якщо задовольняють критерiї визнання. Основний засiб знiмається з облiку при його вибуттi або у випадку, якщо вiд його подальшого використання не очiкується отримання економiчних вигiд. Прибуток або збиток вiд вибуття активу (розраховується як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття та балансовою вартiстю активу), включається до звiту про сукупнi прибутки та збитки за перiод, в якому визнання активу припиняється. Залишкова вартiсть, строки корисного використання та методи нарахування амортизацiї активiв аналiзуються наприкiнцi кожного фiнансового року та коректуються в мiру необхiдностi. Iнвестицiйна нерухомiсть Об’єкти iнвестицiйної нерухомостi вiдображаються згiдно моделi облiку по фактичним витратам за виключенням об’єктiв, якi призначенi для продажу. Амортизацiя iнвестицiйної нерухомостi нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках): 50 – 100 рокiв. Переведення до категорiї iнвестицiйної нерухомостi або виключення з даної категорiї проводиться тiльки при змiнi призначення об'єкта, що пiдтверджується: - початком використання нерухомостi як нерухомiсть, зайняту власником, при переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi в категорiю нерухомостi, займаної власником; - початком реконструкцiї з метою продажу, при перекладi з переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi до запасiв; - завершенням перiоду, протягом якого власник займав нерухомiсть, при переведеннi з категорiї нерухомостi, зайнятої власником, до iнвестицiйної нерухомостi ; або - початком операцiйної оренди за договором з iншою стороною, при переведеннi iз запасiв до iнвестицiйної нерухомостi. Якщо окремий об’єкт iнвестицiйної нерухомостi одночасно є об’єктом, який використовується як для потреб власника, так й для надання в оренду, то вартiсть такого об’єкту розподiляється пропорцiйно до площ використаних для потреб власника та надання в оренду Зменшення корисностi активiв На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки можливого зменшення корисностi активу. Якщо такi ознаки iснують, то розраховується вартiсть вiдшкодування активу з метою визначення розмiру збиткiв вiд знецiнення (якщо такий має мiсце). Вартiсть очiкуваного вiдшкодування активу - це бiльша з двох значень: справедлива вартiсть активу за вирахуванням витрат на продаж та вартiсть використання активу. Сума очiкуваного вiдшкодування визначається для окремого активу, за винятком активiв, що не генерують надходження грошових коштiв i, в основному, незалежнi вiд надходжень, що генеруються iншими активами або групою активiв. Якщо балансова вартiсть активу перевищує його суму очiкуваного вiдшкодування, актив вважається таким, кориснiсть якого зменшилася i списується до вартостi вiдшкодування. При оцiнцi вартостi використання активу, майбутнi грошовi потоки дисконтуються за ставкою дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточну ринкову оцiнку вартостi грошей у часi та ризики, властивi активу. Збитки вiд зменшення корисностi визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод у складi тих категорiй витрат, якi вiдповiдають функцiї активу, кориснiсть якого зменшилася. На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки того, що ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi бiльше не iснують або зменшилися. Якщо така ознака є, розраховується сума очiкуваного вiдшкодування. Ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi вiдновлюються тiльки в тому випадку, якщо мала мiсце змiна в оцiнцi, яка використовувалася для визначення суми очiкуваного вiдшкодування активу, з часу останнього визнання збитку вiд зменшення корисностi. У зазначеному випадку балансова вартiсть активу пiдвищується до очiкуваного вiдшкодування суми. Отримана сума не може перевищувати балансову вартiсть (за вирахуванням амортизацiї), за якою даний актив визнавався б у випадку, якби в попереднi перiоди не був визнаний збиток вiд зменшення корисностi. Сторнування вартостi визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Пiсля такої змiни вартостi, майбутнi амортизацiйнi вiдрахування коригуються таким чином, щоб амортизувати переглянуту балансову вартiсть активу, за вирахуванням залишкової вартостi, на систематичнiй основi протягом строку корисної служби. Визнання фiнансових iнструментiв Компанiя визнає фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання у своєму балансi тодi i тiльки тодi, коли воно стає стороною контрактних зобов'язань на iнструменти. Фiнансовi активи та зобов'язання визнаються на дату здiйснення операцiї. Згiдно з МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка», фiнансовi активи класифiкуються на чотири категорiї: - фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток; - позики та дебiторська заборгованiсть; - iнвестицiї, що утримуються до погашення; - фiнансовi активи, що є в наявностi для продажу. При первiсному визнаннi фiнансових активiв, вони визнаються за справедливою вартiстю плюс, у разi, якщо це не iнвестицiї, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, витрати за угодами, прямо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансового активу. Коли Компанiя стає стороною за договором, то вона розглядає наявнiсть у ньому вбудованих похiдних iнструментiв. Вбудованi похiднi iнструменти вiдокремлюються вiд основного договору, який не оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток у випадку, якщо аналiз показує, що економiчнi характеристики i ризики вбудованих похiдних iнструментiв iстотно вiдрiзняються вiд аналогiчних показникiв основного договору. Компанiя класифiкує фiнансовi активи безпосередньо пiсля первiсного визнання i, якщо це дозволено або прийнятно, переглядає встановлену класифiкацiю в кiнцi кожного фiнансового року. Всi угоди з купiвлi або продажу фiнансових активiв на «стандартних умовах» визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Компанiя бере на себе зобов'язання купити актив. Угоди з купiвлi або продажу на «стандартних умовах» - це покупка або продаж фiнансових активiв, яка вимагає поставки активу в термiни, встановленi законодавством або правилами, прийнятими на певному ринку. Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток Фiнансовий актив вiдноситься до фiнансових активiв, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн класифiкується як утримуваний для продажу або є таким пiсля первiсного визнання. Фiнансовi активи переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо Компанiя управляє такими iнвестицiями та приймає рiшення про купiвлю або продаж на основi справедливої вартостi, вiдповiдно до прийнятих управлiнням ризикiв або iнвестицiйною стратегiєю. Пiсля первiсного визнання витрати, що мають вiдношення до проведення операцiї, визнаються через прибуток чи збиток в мiру їх виникнення. Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, оцiнюються за справедливою вартiстю; вiдповiднi змiни визнаються в прибутках або збитках. Позики та дебiторська заборгованiсть Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, й включає комiсiйнi, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. При первiсному визнаннi, виданi позики облiковуються за справедливою вартiстю виданих коштiв, що визначається з використанням ринкових вiдсоткових ставок на подiбнi iнструменти, якщо вони iстотно вiдрiзняються вiд вiдсоткової ставки за виданою позикою. Надалi позики оцiнюються за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Рiзниця мiж справедливою вартiстю виданих коштiв та сумою погашення позики вiдображається як вiдсотки до отримання протягом термiну, на який видано позику. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням будь-яких витрат, пов'язаних iз здiйсненням операцiї, i будь-якого дисконту або премiї при погашеннi. Позики, термiн погашення яких бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд дати звiту про фiнансовий стан, включаються до складу необоротних активiв. Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються iз залишкiв грошових коштiв i депозитiв до запиту з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше. Банкiвськi овердрафти, що погашаються на вимогу й складають невiд'ємну частину управлiння грошовими коштами Компанiї, є компонентом грошових коштiв та їх еквiвалентiв для цiлей звiту про рух грошових коштiв. Iнвестицiї, наявнi для продажу Наявнi для продажу фiнансовi активи - це непохiднi фiнансовi активи, якi спецiально вiднесенi в дану категорiю або якi не були вiднесенi до жодної з iнших трьох категорiй. Пiсля первiсного визнання фiнансовi активи, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, а нереалiзованi прибуток або збиток визнаються в iншому сукупному прибутку. При вибуттi iнвестицiї накопичений прибуток або збиток, ранiше вiдображенi в iншому сукупному прибутку, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Вiдсотки, заробленi або сплаченi за iнвестицiями, вiдображаються у фiнансовiй звiтностi як вiдсотковi доходи або витрати, з використанням ефективної ставки вiдсотка. Дивiденди, заробленi з iнвестицiй, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки в момент отримання прав на них. Iнвестицiї, що утримуються до погашення Якщо Компанiя має намiр i може утримувати до погашення борговi цiннi папери, такi фiнансовi iнструменти класифiкуються як такi, що утримуються до погашення. Фiнансовi активи, що утримуються до погашення, спочатку визнаються за справедливою вартiстю, плюс витрати, безпосередньо пов'язанi з проведенням операцiї. Пiсля первiсного визнання, вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Будь-який продаж або перекласификацiя iнвестицiй, що утримуються до погашення у сумi, що перевищує iстотну незадовго до дати їх погашення, призведе до перекласификацiї всiх iнвестицiй, утримуваних до погашення, на iнвестицiї, наявнi для продажу. Це допоможе запобiгти Компанiї класифiкувати iнвестицiйнi цiннi папери у якостi таких що є в наявностi для продажу, протягом поточного та двох наступних фiнансових рокiв. Справедлива вартiсть Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням дисконтованих грошових потокiв та iнших вiдповiдних методiв оцiнки на кiнець року; вона не вказує на справедливу вартiсть цих iнструментiв на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi. Цi оцiнки не вiдображають нiяких премiй або знижок, якi могли б випливати з пропозицiї одночасного продажу повного пакету певного фiнансового iнструменту Компанiї. Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам та iнших факторiв. Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на iснуючих фiнансових iнструментах без спроб оцiнити вартiсть очiкуваної ф'ючерсної угоди активiв i пасивiв, якi не вважаються фiнансовими iнструментами. Крiм того, податкова рамiфiкацiя (розгалуженiсть), пов'язана з реалiзацiєю нереалiзованих прибуткiв i збиткiв, може вплинути на оцiнку справедливої вартостi i тому не враховувалася в цiй звiтностi. Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання Компанiї включають грошовi кошти i еквiваленти грошових коштiв, дебiторську i кредиторську заборгованостi, iншi зобов'язання i позики. Облiкова полiтика щодо їх визнання та оцiнки розкривається у вiдповiдних роздiлах цих Примiток. Протягом звiтного перiоду Компанiя не використовувала нiяких фiнансових деривативiв, процентних свопiв i форвардних контрактiв для зменшення валютних або вiдсоткових ризикiв. Непохiднi фiнансовi зобов'язання При первiсному визнаннi фiнансовi зобов'язання можуть бути вiднесенi до категорiї переоцiнюваних за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо дотриманi наступнi критерiї: - вiднесення в категорiю виключає або суттєво знижує непослiдовнiсть в методах облiку, яка в iншому випадку виникла б при оцiнцi зобов'язань або визнання прибутку або збитку по них; - зобов'язання є частиною групи фiнансових зобов'язань, управлiння якими здiйснюється i результати, за якими оцiнюються на пiдставi справедливої вартостi, вiдповiдно до полiтики управлiння ризиками; - фiнансове зобов'язання мiстить вбудований похiдний iнструмент, який необхiдно окремо вiдобразити у фiнансовiй звiтностi. Станом на 31 грудня Компанiя не мала фiнансових зобов'язань, якi могли б бути вiднесенi до категорiї переоцiнюваних за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Торгова кредиторська заборгованiсть та iншi короткостроковi монетарнi зобов'язання, якi спочатку визнаються за справедливою вартiстю, надалi облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Процентнi зобов'язання надалi оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, що забезпечує той факт, що будь-якi вiдсотковi витрати, що пiдлягають погашенню за перiод, мають постiйну ставку в складi зобов'язань звiту про фiнансовий стан. У даному разi вiдсотковi витрати включають початковi витрати на ведення операцiї i знижку, що пiдлягає виплатi пiсля погашення, а також будь-який вiдсоток або купон, що пiдлягають виплатi, поки зобов'язання залишаються непогашеними. Знецiнення фiнансових активiв На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи вiдбулося знецiнення фiнансового активу або групи фiнансових активiв. Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю Якщо iснує об'єктивне свiдчення про появу збиткiв вiд знецiнення за позиками та дебiторською заборгованiстю, що облiковуються за амортизованою вартiстю, сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активiв та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (за винятком майбутнiх кредитних втрат, якi ще не виникли), дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка по фiнансовому активу (тобто за ефективною ставкою вiдсотка, розрахованою при первiсному визнаннi). Балансова вартiсть активу повинна бути знижена або безпосередньо, або з використанням резерву. Сума збитку визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Спочатку Компанiя оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення окремо по кожному фiнансовому активу, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими. Якщо встановлено, що не iснує об'єктивних ознак зменшення корисностi окремо оцiненого фiнансового активу, незалежно вiд того, є вiн суттєвим чи нi, такий актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, i ця група фiнансових активiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi . Активи, що оцiнюються на предмет знецiнення iндивiдуально, i за якими виникає або продовжує мати мiсце збиток вiд знецiнення, не включаються в сукупну оцiнку на предмет знецiнення. Якщо в наступний перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i таке зменшення може бути об'єктивно пов'язане з подiєю, що сталася пiсля того, як було визнано знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi вiдновлюється. Будь-яке подальше вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод в такому обсязi, щоб балансова вартiсть активу не перевищувала амортизовану вартiсть цього активу на дату вiдновлення. По дебiторськiй заборгованостi створюється резерв пiд знецiнення в тому випадку, якщо iснує об'єктивне свiдчення (наприклад, ймовiрнiсть неплатоспроможностi чи iнших iстотних фiнансових труднощiв дебiтора) того, що Компанiя не отримає всi суми, що належать їй вiдповiдно до умов поставки. Балансова вартiсть дебiторської заборгованостi зменшується за допомогою використання рахунку резерву. Знецiненi заборгованостi припиняють визнаватися, якщо вони вважаються безнадiйними. Фiнансовi активи, наявнi для продажу Сума збитку вiд знецiнення iнвестицiй, наявних для продажу, визнається шляхом вiднесення до прибутку або збиткiв, визнаного в iншому сукупному доходi, i представленого за справедливою вартiстю в резервному капiталi. Накопичений збиток, перемiщений з iншого сукупного доходу i визнаний у прибутках i збитках, представляє собою рiзницю мiж вартiстю придбання, за вирахуванням погашення основної суми та амортизацiї, i справжньої справедливою вартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, ранiше визнаних у прибутках та збитках. Змiни резервiв пiд знецiнення, пов'язаних з тимчасовою вартiстю, вiдображаються як частина процентного доходу. Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань Фiнансовi активи Визнання фiнансового активу (або, якщо доречно, частини фiнансового активу, або частини групи подiбних фiнансових активiв) припиняється у разi: - закiнчення дiї прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу; - збереження Компанiєю права на отримання грошових надходжень вiд такого активу з одночасним прийняттям на себе зобов'язання виплатити їх у повному обсязi третiй особi без iстотних затримок; або - передачi Компанiєю належних їй прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу i якщо Компанiя або а) передала практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з таким активом, або (б) не передала й не зберегла за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, але при цьому передала контроль над активом. У разi якщо Компанiя передала свої права на отримання грошових надходжень вiд активу, при цьому не передавши й не зберiгши за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, а також не передавши контроль над активом, такий актив вiдображається в облiку в розмiрi подальшої участi компанiї в цьому активi. Продовження участi в активi, що має форму гарантiї за переданим активом, оцiнюється за меншою з двох сум: первiсною балансовою вартiстю активу або максимальною сумою компенсацiї, яка може бути пред'явлена Компанiї до оплати. Фiнансовi зобов'язання Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання. При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод Операцiї в iноземних валютах Українська гривня є функцiональною валютою i валютою представлення фiнансової звiтностi. Операцiї у валютах, вiдмiнних вiд української гривнi, спочатку вiдображаються за курсами обмiну, що переважили на дати здiйснення операцiй. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в таких валютах, перераховуються в гривнi за курсами обмiну, чинним на звiтну дату. Курсовi рiзницi, що виникають при перерахунку, вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Немонетарнi активи та зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, якi вiдображенi у звiтностi за первiсною вартiстю, перераховуються в гривнi за курсом обмiну на дату здiйснення операцiї. Протягом звiтних перiодiв, якi представленi у данiй звiтностi, Компанiї не здiйснювала будь-яких операцiй в iноземнiй валютi. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти включають готiвку в касi i залишки на поточних рахунках у банках. Еквiваленти грошових коштiв включають короткостроковi iнвестицiї з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше, якi можуть бути конвертованi в певнi суми грошових коштiв i якi характеризуються незначним ризиком змiни вартостi. Передоплати постачальникам Передоплати постачальникам вiдображаються за їх чистою вартiстю реалiзацiї за вирахуванням резерву пiд сумнiвну заборгованiсть. Запаси Запаси оцiнюються за вартiстю, меншою з двох: собiвартостi та чистої вартостi реалiзацiї. Оцiнка запасiв при вибуттi здiйснюється з використанням методу середньозваженої оцiнки. Чиста вартiсть реалiзацiї являє собою оцiночну цiну продажу в ходi звичайної господарської дiяльностi за вирахуванням оцiночних витрат на доробку i витрат, необхiдних для здiйснення торгової угоди. Запаси перiодично переглядаються з метою створення резервiв пiд погiршення якостi, старiння або надлишок запасiв. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть спочатку облiковується за справедливою вартiстю, а згодом вiдображається за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки. Аванси, отриманi Аванси, отриманi вiд клiєнтiв, спочатку облiковуються за справедливою вартiстю, а згодом вiдображаються за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки. Кредити та позики Первiсне визнання кредитiв i позик здiйснюється за їх справедливою вартiстю, що становить отриманi надходження, за вирахуванням будь-яких понесених витрат на здiйснення операцiй. Пiсля первiсного визнання всi кредити i позики вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Прибутки та збитки вiдображаються у складi чистого прибутку або збитку в момент вибуття зобов'язання, а також у процесi амортизацiї. Кредити i позики класифiкуються як поточнi, коли початковий термiн погашення настає протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду. Зобов'язання з пенсiйного забезпечення та iнших виплат Державний пенсiйний план з фiксованими внесками Компанiя бере участь у державнiй пенсiйнiй програмi, згiдно з якою роботодавець повинен здiйснювати внески, розрахованi як вiдсоткова частка вiд загальної суми заробiтної плати. Цi витрати у звiтi про сукупнi прибутки та збитки вiдображаються у перiодi, в якому нараховується заробiтна плата. Оренда Оренда, при якiй за орендодавцем зберiгаються всi ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на актив, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi, пов'язанi з операцiйною орендою, вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки за перiод з використанням прямолiнiйного методу нарахування доходiв протягом термiну оренди. Потенцiйнi зобов'язання Потенцiйнi зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли iснує ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання вiдбудеться вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i при цьому сума таких зобов'язань може бути достовiрно оцiнена. Iнформацiя про такi зобов'язання пiдлягає вiдображенню, за винятком випадкiв, коли можливiсть вiдтоку ресурсiв, якi являють собою економiчнi вигоди, є малоймовiрною. Резерви Резерви визнаються, якщо Компанiя має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результатi минулої подiї, та є значна ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання буде потрiбен вiдтiк економiчних вигiд, i може бути зроблена надiйна оцiнка суми такого зобов'язання. Якщо Компанiя передбачає отримати вiдшкодування деякої частини або всiх резервiв, наприклад, за договором страхування, вiдшкодування визнається як окремий актив, але тiльки в тому випадку, коли одержання вiдшкодування не пiдлягає сумнiву. Витрата, що вiдноситься до резерву, вiдображається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод за вирахуванням вiдшкодування. Якщо вплив змiни вартостi грошей у часi iстотний, резерви дисконтуються за поточною ставкою до оподаткування, яка вiдображає, коли це доречно, ризики, характернi для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збiльшення резерву з часом визнається як витрати на фiнансування. Визнання доходiв Дохiд вiд реалiзацiї послуг з основної дiяльностi визнається за принципом нарахування, коли iснує ймовiрнiсть того, що Компанiя одержить економiчнi вигоди, пов'язанi з проведенням операцiї i сума доходу може бути достовiрно визначена. Сума доходу визначається на основi застосування тарифiв на послуги, затверджених керiвництвом Компанiї. Доходи вiд iнших продажiв визнаються при дотриманнi всiх наступних умов: - Всi iснуючi ризики i вигоди, що випливають з права власностi на товар, переходять вiд Компанiї до покупця; - Компанiя не зберiгає за собою управлiнськi функцiї, що випливають з права власностi, а також реальний контроль над проданими товарами; i - Витрати, якi були понесенi або будуть понесенi в зв'язку з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi. Чистi фiнансовi витрати Чистi фiнансовi витрати включають витрати на виплату вiдсоткiв по залученим кредитам та позикам, прибутки та збитки вiд дисконту фiнансових iнструментiв. Чистi фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Витрати по вiдсотках, пов'язанi з позиками, визнаються як витрати в момент їх виникнення. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного перiоду та вiдкладений податок. Поточний та вiдкладений податок на прибуток вiдображається в складi прибуткiв та збиткiв за перiод за виключенням тiєї їх частини, яка вiдноситься до операцiй, що визнаються безпосередньо у складi власного капiталу чи в складi iншого сукупного прибутку. Поточний податок Поточний податок на прибуток – це сума податку, що належить до сплати або отримання у вiдношеннi оподатковуваного прибутку чи податкових збиткiв за рiк, розрахованих на основi дiючих чи по сутi введених в дiю станом на звiтну дату податкових ставок, а також всi коригування величини зобов’язань по сплатi податку на прибуток за минулi роки. Вiдкладений податок Вiдкладений податок на прибуток нараховується за методом балансових зобов'язань по всiх тимчасових рiзницях на звiтну дату мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, для цiлей фiнансового облiку та вартiстю, що приймається до уваги в податковому облiку. Вiдкладенi податковi зобов'язання визнаються за всiма оподатковуваними тимчасовими рiзницями, крiм випадкiв, коли: - вiдстрочене податкове зобов'язання виникає в результатi первiсного визнання гудвiлу або активу, або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i яке на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, а нi на оподатковуваний прибуток або збиток; i - щодо оподатковуваних тимчасових рiзниць, що вiдносяться до iнвестицiй у дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, якщо материнська компанiя може контролювати розподiл у часi сторнування тимчасової рiзницi, або iснує значна ймовiрнiсть того, що тимчасова рiзниця не буде сторнована в осяжному майбутньому. Вiдкладенi податковi активи визнаються по всiм оподатковуваним тимчасовим рiзницям та перенесенню на наступнi перiоди невикористаних податкових збиткiв, якщо iснує ймовiрнiсть отримання неоподатковуваного прибутку, щодо якого можна застосувати тимчасову рiзницю що вiднiмається, а також використовувати податковi збитки, перенесенi на наступнi перiоди , крiм випадкiв, коли: - вiдстрочений податковий актив, що стосується тимчасових рiзниць, виникає в результатi первiсного визнання активу або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i який на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, анi на оподатковуваний прибуток або збиток; i - щодо тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, вiдкладенi податковi активи визнаються, тiльки якщо iснує ймовiрнiсть сторнування тимчасових рiзниць в осяжному майбутньому i буде отриманий оподатковуваний прибуток, у вiдношеннi якого можна застосувати тимчасову рiзницю. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату складання звiту про фiнансовий стан i зменшується, якщо бiльше не iснує ймовiрностi отримання достатнього оподатковуваного прибутку, якй дозволив би реалiзувати частину або всю суму такого вiдкладеного податкового активу. Невизнанi ранiше вiдкладенi податковi активи переоцiнюються на кожну дату звiту про фiнансовий стан i визнаються тодi, коли виникає ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливiсть реалiзувати вiдстрочений податковий актив. Вiдкладенi податковi активи та зобов'язання визначаються за ставками податку, застосування яких очiкується при реалiзацiї активу або погашення зобов'язання, на основi дiючих або оголошених (i практично прийнятих) на дату звiту про фiнансовий стан податкових ставок i положень податкового законодавства. Податок на прибуток, пов'язаний зi статтями, якi вiдображаються безпосередньо у складi капiталу, вiдображається у складi капiталу, а не в звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Вiдкладенi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку при наявностi повного юридичного права зарахувати поточнi податковi активи в рахунок поточних податкових зобов'язань, i якщо вони вiдносяться до податкiв на прибуток, накладеним тим самим податковим органом на той же суб'єкт господарювання. 4. ОСНОВНI СУДЖЕННЯ, ОЦIНКИ ТА ФАКТОРИ НЕВИЗНАЧЕНОСТI Пiдготовка фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з МСФЗ вимагає вiд керiвництва Компанiї визначення оцiнок та припущень, що впливають на сума активiв та зобов’язань, розкриття умовних активiв та зобов’язань станом на звiтну дату, а також суми доходiв та витрат за звiтний перiод. Визначення таких оцiнок включає суб’єктивнi фактори та залежить вiд минулого досвiду, поточних та очiкуваних економiчних умов та iншої доступної iнформацiї. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятись вiд визначених оцiнок. Найбiльш iстотними областями, що вимагають використання оцiнок та припущень керiвництва, представленi наступним чином: • термiн корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв; • оцiнка справедливої вартостi основних засобiв, що ґрунтується на переоцiнцi та зменшення їх корисностi; • резерв сумнiвних боргiв; • визнання вiдстрочених податкових активiв • виплати по пенсiйному забезпеченню працiвникiв Термiн корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв Оцiнка термiнiв корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв є предметом професiйного судження, яке базується на основi досвiду використання аналогiчних активiв. Майбутнi економiчнi вигоди вiд даних активiв, виникають переважно вiд їх поточного використання пiд час надання послуг. Тим не менш, iншi фактори, такi як фiзичний та моральний знос, часто призводять до змiн розмiрiв майбутнiх економiчних вигiд, якi як очiкується будуть отриманi вiд використання даних активiв. Керiвництво перiодично оцiнює правильнiсть остаточного термiну корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв. Ефект вiд перегляду остаточного термiну корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв вiдображається у перiодi, коли такий перегляд мав мiсце чи в майбутнiх звiтних перiодах, якщо можливо застосувати. Вiдповiдно, це може вплинути на величину майбутнiх амортизацiйних вiдрахувань та балансову вартiсть основних засобiв. Оцiнка справедливої вартостi основних засобiв, що ґрунтується на переоцiнцi та зменшення їх корисностi Компанiя повинна перiодично, як це встановлено керiвництвом, здiйснювати переоцiнку своїх основних засобiв. Такi переоцiнки здiйснюються незалежними оцiнювачами iз застосуванням методiв оцiнки, встановлених Мiжнародними стандартами оцiнки, такими як: метод облiку за вартiстю, метод порiвняння (ринковий метод), дохiдний метод. Крiм того основнi засоби Компанiї аналiзуються на предмет виявлення ознак зменшення корисностi. При визначеннi ознак зменшення корисностi, активи, що не генерують незалежнi грошовi потоки, вiдносяться до вiдповiдної одиницi, що генерує грошовi потоки. Керiвництво неминуче застосовує суб’єктивне судження при вiднесеннi активiв, що не генерують незалежнi грошовi потоки, до вiдповiдних генеруючи одиниць, а також при оцiнцi термiнiв та величини вiдповiдних грошових потокiв в рамках розрахунку вартостi активу у використаннi. Резерв сумнiвних боргiв Компанiя проводить нарахування резерву сумнiвних боргiв з метою покриття потенцiйних збиткiв у випадках неспроможностi дебiтора здiйснювати необхiднi платежi. При оцiнцi достатностi резерву сумнiвних боргiв керiвництва враховує поточнi загальноекономiчнi умови, платоспроможнiсть дебiтора та змiни умов здiйснення платежiв. Коригування суми резерву сумнiвних боргiв, що вiдображена у фiнансовiй звiтностi, можуть проводитись у результатi змiни економiчної чи галузевої ситуацiї або фiнансового стану окремих клiєнтiв. Визнання вiдстрочених податкових активiв Чистий вiдстрочений актив з податку на прибуток, вiдображений у звiтi про фiнансовий стан, визнається щодо доходiв i витрат, якi можуть у майбутньому зменшити оподатковуваний прибуток. Вiдкладенi податковi активи визнаються тiльки у випадку, якщо iснує ймовiрнiсть реалiзацiї вiдповiдного зменшення оподатковуваного прибутку. При визначеннi майбутньої оподатковуваного прибутку та суми можливих у майбутньому податкових вирахувань, керiвництво покладається на свої професiйнi судження i використовує оцiночнi данi, виходячи з величини оподатковуваного прибутку останнiх рокiв i очiкувань щодо оподатковуваного прибутку майбутнiх перiодiв, якi є обґрунтованими в обставинах, що склалися. 5. ПЕРШЕ ЗАСТОСУВАННЯ МIЖНАРОДНИХ СТАНДАРТIВ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI За всi попереднi звiтнi перiоди, включаючи рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 р., Компанiя складала свою фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України (НП(С)БО). Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 р., була вперше пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). Вiдповiдно, як це i зазначено в облiковiй полiтицi, Компанiя пiдготувала фiнансову звiтнiсть, вiдповiдно вимогам МСФЗ, якi застосовнi до звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2012 р. або пiзнiше. При пiдготовцi фiнансової звiтностi вступний баланс був пiдготовлений станом на 1сiчня 2012 р. - дату переходу Компанiї на МСФЗ. Дана Примiтка пояснює основнi коригування, проведенi Компанiєю при перерахунку балансу, складеного згiдно МСФЗ станом на 1 сiчня 2012 року, i ранiше опублiкованої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 р., яка була складена вiдповiдно до (НП(С)БО). При першому застосуваннi МСФЗ, у Компанiї не було необхiдностi в застосуваннi виняткiв з вимог стандартiв, якi передбаченi МСФЗ 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi». Звiрка капiталу Компанiї станом на 31 грудня 2011 р., 1 сiчня 2012 р., 31 грудня 2012 р. та 31 грудня 2013 р. Стаття Звiту про фiнансовий стан Код рядка Примiтка на 31.12.11 Коригування капiталу на 01.01.12 на 31.12.12 на 31.12.13 1 2 3 4 5 6 7 8 I. Необоротнi активи Нематерiальнi активи: 1000 1103 - 1103 792 48679 первiсна вартiсть 1001 1546 - 1546 1546 48944 накопичена амортизацiя 1002 (443) - (443) (754) (265) Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 1005 - - - - - Основнi засоби: 1010 59 - 59 37 19 первiсна вартiсть 1011 107 - 107 107 107 знос 1012 (48) - (48) (70) (88) Iнвестицiйна нерухомiсть 1015 - - - - - первiсна вартiсть 1016 - - - - - знос 1017 - - - - - Довгостроковi бiологiчнi активи 1020 - - - - - первiсна вартiсть 1021 - - - - - накопичена амортизацiя 1022 - - - - - Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств 1030 - 17955 17955 17955 - iншi фiнансовi iнвестицiї 1035 А 19998 (17955) 2043 2043 - Довгострокова дебiторська заборгованiсть 1040 - - - - - Вiдстроченi податковi активи 1045 - - - - - Гудвiл 1050 - - - - - Вiдстроченi аквiзицiйнi витрати 1060 - - - - - Залишок коштiв у централiзованих страхових резервних фондах 1065 - - - - - Iншi необоротнi активи 1090 - - - - - Усього за роздiлом I 1095 21160 - 21160 20827 48698 II. Оборотнi активи Запаси 1100 - - - - - Виробничi запаси 1101 - - - - - Незавершене виробництво 1102 - - - - - Готова продукцiя 1103 - - - - - Товари 1104 - - - - - Поточнi бiологiчнi активи 1110 - - - - - Депозити перестрахування 1115 - - - - - Векселi одержанi 1120 1445 - 1445 300 - Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 1125 - - - - - Дебiторська заборгованiсть за розрахунками : за виданими авансами 1130 - - - - 2 з бюджетом 1135 - - - - - у тому числi з податку на прибуток 1136 - - - - - з нарахованих доходiв 1140 - - - - - iз внутрiшнiх розрахункiв 1145 - - - - - Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1155 35787 - 35787 810 82046 Поточнi фiнансовi iнвестицiї 1160 1154 - 1154 29184 1935 Грошовi кошти та їх еквiваленти 1165 122 - 122 2460 6559 готiвка 1166 - - - - - рахунки в банках 1167 122 - 122 2460 6559 Витрати майбутнiх перiодiв 1170 4 - 4 - - Частка перестраховика у страхових резервах 1180 - - - - - у тому числi в : резервах довгострокових зобов’язань 1181 - - - - - резервах збиткiв або резервах належних виплат 1182 - - - - - резервах незароблених премiй 1183 - - - - - iнших страхових резервах 1184 - - - - - Iншi оборотнi активи 1190 - - - - - Усього за роздiлом II 1195 38512 - 38512 32754 90542 III. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та групи вибуття 1200 - - - - - Баланс 1300 59672 - 59672 53581 139240 I. Власний капiтал Зареєстрований (пайовий) капiтал 1400 50000 - 50000 50000 50000 Внески до незареєстрованого статутного капiталу 1401 - - - - - Капiтал у дооцiнках 1405 - - - - - Додатковий капiтал 1410 - - - - - Емiсiйний дохiд 1411 - - - - - Накопиченi курсовi рiзницi 1412 - - - - - Резервний капiтал 1415 1 - 1 3 5 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 1420 2 - 2 2 1 Неоплачений капiтал 1425 - - - - - Вилучений капiтал 1430 - - - - - Iншi резерви 1435 - - - - - Усього за роздiлом I 1495 50003 - 50003 50005 50006 II. Довгостроковi зобов'язання i забезпечення Вiдстроченi податковi зобов'язання 1500 - - - - - Пенсiйнi зобов’язання 1505 - - - - - Довгостроковi кредити банкiв 1510 - - - - - Iншi довгостроковi зобов'язання 1515 - - - - 80848 Довгостроковi забезпечення 1520 - - - - - Довгостроковi забезпечення витрат персоналу 1521 - - - - - Цiльове фiнансування 1525 - - - - - Благодiйна допомога 1526 - - - - - Страховi резерви 1530 - - - - - у тому числi : резерв довгострокових зобов'язань 1531 - - - - - резерв збиткiв або резерв належних виплат 1532 - - - - - резерв незароблених премiй 1533 - - - - - iншi страховi резерви 1534 - - - - - Iнвестицiйнi контракти 1535 - - - - - Призовий фонд 1540 - - - - - Резерв на виплату джек-поту 1545 - - - - - Усього за роздiлом II 1595 - - - - 80848 III. Поточнi зобов'язання i забезпечення Короткостроковi кредити банкiв 1600 - - - - - Векселi виданi 1605 - - - - - Поточна кредиторська заборгованiсть за: довгостроковими зобов'язаннями 1610 - - - - - товари, роботи, послуги 1615 - - - 3 57 розрахунками з бюджетом 1620 - - - 1 6 у тому числi з податку на прибуток 1621 - - - - - розрахунками зi страхування 1625 - - - - - розрахунками з оплати працi 1630 1 - 1 1 - за одержаними авансами 1635 - - - - - за розрахунками з учасниками 1640 - - - - - iз внутрiшнiх розрахункiв 1645 - - - - - за страховою дiяльнiстю 1650 - - - - - Поточнi забезпечення 1660 - - - - - Доходи майбутнiх перiодiв 1665 - - - - - Вiдстроченi комiсiйнi доходи вiд перестраховикiв 1670 - - - - - Iншi поточнi зобов'язання 1690 9668 - 9668 3571 8323 Усього за роздiлом III 1695 9669 - 9669 3576 8386 IV. Зобов’язання, пов’язанi з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 - - - - - V. Чиста вартiсть активiв недержавного пенсiйного фонду 1800 - - - - - Баланс 1900 59672 - 59672 53581 139240 А. При переходi на МСФЗ перевели з iнших фiнансових iнвестицiй у довгостроковi фiнансовi iнвестицiї частку у статутному капiталi українського пiдприємства, яка на пiдставi розпорядження керiвництва придбана для здобуття вигоди в результатi дiяльностi об’єкту iнвестування. Стаття Код Сума коригування Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї 1030 17955 Iншi фiнансовi iнвестицiї 1035 (17955) 6. НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ Рух нематерiальних активiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним: Право власностi на програмне забезпечення та ПТК РФС Лiцензiї Всього Первiсна вартiсть на 01.01.2013 р. 1516 30 1546 за 2013 р. Надiйшло 48900 48900 Вибуло 1502 1502 на 31.12.2013 р. 48914 30 48944 Знос на 01.01.2013 р. 740 14 754 за 2013 р. Нараховано 377 10 387 Вибуло 876 876 на 31.12.2013 р. 241 24 265 Балансова вартiсть: на 01.01.2013 р. 776 16 792 на 31.12.2013 р. 48673 6 48679 Право власностi на програмне забезпечення включають технiчнi розробки, логотип, якi використовуються Компанiєю для забезпечення автоматизацiй робочих процесiв учасникiв РФС та для забезпечення органiзацiї проведення розрахункiв (переказу коштiв). Компанiя не проводила переоцiнку вартостi наявних в неї нематерiальних активiв у зв’язку з вiдсутнiстю активного ринку на подiбнi активи та вiдсутнiстю постiйних замовлень на продукцiю Компанiї для розрахунку майбутнiх грошових потокiв. 7. ОСНОВНI ЗАСОБИ Рух основних засобiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним: Комп’ютерна техника (машини та обладнання) Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) Iншi (МНМА) Всього Первiсна вартiсть на 01.01.2013 р. 77 23 7 107 за 2013 р. Надiйшло Вибуло на 31.12.2013 р. 77 23 7 107 Знос на 01.01.2013 р. 48 15 7 70 за 2013 р. Нараховано 14 4 Вибуло на 31.12.2013 р. 62 19 7 88 Балансова вартiсть: на 01.01.2013 р. 29 8 37 на 31.12.2013 р. 15 4 19 Компанiя не проводила переоцiнку основних засобiв на звiтну дату. У результатi вивчення цiн щодо аналогiчних основних засобiв (вiдносно яких така iнформацiя доступна), керiвництво Компанiї дiйшло висновку, що справедлива вартiсть об’єктiв основних засобiв не суттєво вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi. Первiсна вартiсть основних засобiв, залишкова вартiсть яких рiвна нулю, та якi продовжують експлуатуватися на 31 грудня 2013 року складає 9 тис. грн. Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2013 вiдсутнi. На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю. 8. ДОВГОСТРОКОВI ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ Станом на 31 грудня довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi. Протягом року Компанiя продала частку в статутному капiталi українського асоцiйованого пiдприємства: 2013 2012 ТОВ «ЦЕНТРАЛЬНИЙ БРОКЕР» - 17955 Разом - 17955 Станом на 31 грудня iншi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi, незначну частку в статутному капiталi українського пiдприємства протягом року було продано: 2013 2012 ТОВ «БIТ ПРОДАКШН» - 2043 Разом - 2043 9. ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ ЗА ВИДАНИМИ АВАНСАМИ 2013 2012 Депозитарнi послуги 2 - Разом 2 - 10. IНША ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Станом на 31 грудня iнша поточна дебiторська заборгованiсть включає: 2013 2012 Нарахованi штрафнi санкцiї за договорами оренди - - За проданi необоротнi активи - - За операцiї з цiнними паперами 82046 810 Iншi - - Резерв сумнiвних боргiв - - Разом 82046 810 Станом на 31 грудня, згiдно аналiзу дебiторської заборгованостi щодо дат формування, Компанiя має наступнi перiоди утворення iншої дебiторської заборгованостi (без врахування впливу резерву сумнiвних боргiв): 2013 2012 до 3-х мiсяцiв 810 вiд 3-х мiсяцiв до року 82046 - бiльше року - - Разом 82046 810 Резерв сумнiвних боргiв не створювався у зв’язку з вiдсутнiстю сумнiвною заборгованостi. 11. ПОТОЧНI ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ Станом на 31 грудня поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу: 2013 2012 Акцiї українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) - 28168 Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) - 1015 Облiгацiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) - 1 Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) 1935 - Разом 1935 29184 Компанiя утримує iнвестицiйнi сертифiкати українських пiдприємств з метою подальшого продажу. На звiтну дату проводиться аналiз котирувань iнвестицiйних сертифiкатiв на пiдставi даних про бiржовi торги на ФБ «Перспектива» та iнших бiржах. Змiни вартостi котирувань вiдображаються через iншi сукупнi прибутки та збитки. 12. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ Станом на 31 грудня грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошовi кошти на поточних рахунках банкiв: 2013 2012 Українськi гривнi 6559 2460 Долари США - - Разом 6559 2460 13. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ Станом на 31 грудня 2013 р. статутний капiтал Компанiї становив 50000000 (п`ятдесят мiльйонiв ) гривень. Вiн подiляється на 50000000 (п`ятдесят мiльйонiв) акцiй, кожна номiнальною вартiстю 1 (одна) гривня. Всi акцiї Компанiї простi iменнi, випущенi у бездокументарнiй формi. Держателi простих акцiй мають право на отримання дивiдендiв по мiрi їх оголошення, а також мають право одного голосу на акцiю. Дивiденди акцiонерам оголошуються та затверджуються на щорiчних загальних зборах акцiонерiв. За результатами дiяльностi за рiк, що скiнчився 31 грудня 2013 р. Компанiя не оголошувала дивiденди до виплати. Структура акцiонерiв Компанiї станом на 31 грудня є наступною: 2013 2012 Кiлькiсть акцiй, шт. % Кiлькiсть акцiй, шт. % Акцiонери, що володiють пакетом бiльш нiж 10 % КН ПФ НБУ 12634768 25,2695 13418191 26,8364 ПАТ «ДОМ-IНВЕСТ» змiнено на ПАТ «БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА» 12414350 24,8287 33701809 67,4036 ТОВ «РIАЛ IСТЕЙТ IНВЕСТМЕНТ» 13920134 27,8403 Всього 38969252 77,9385 47120000 94,24 Акцiонери, що володiють пакетом менш нiж 10 % 11030748 22,0612 2880000 5,76 Разом 50000000 100 50000000 100 Прибуток на акцiю за рiк, що закiнчився 31 грудня є наступним: 2013 2012 Кiлькiсть акцiй на 31 грудня, шт. 50000000 50000000 Прибуток (збиток) на одну акцiю, грн. 0,00002 0,00004 Протягом звiтного перiоду рiшення про збiльшення статутного капiталу не приймались. 14. РЕЗЕРВНИЙ КАПIТАЛ Резервний капiтал формується згiдно законодавства України з метою забезпечення покриття збиткiв пiдприємств. Встановлений законодавством розмiр резервного капiталу становить не менше 25 % статутного капiталу. Його формування проводилося, починаючи з 2010 року, шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi 100 % вiдсоткiв прибутку Компанiї. 15. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВИПЛАТ ПЕРСОНАЛУ Забезпечення виплат персоналу включають зобов’язання з оплати вiдпусток працiвникам, якi Компанiя буде сплачувати у майбутньому при наданнi вiдпусток, або у виглядi компенсацiї у разi звiльнення працiвникiв, по яким залишились невикористанi вiдпустки. Забезпечення виплат невикористаних вiдпусток у 2013 роцi сформовано не було у зв’язку з несуттєвiстю розрахункової суми забезпечення. 16. IНШI ДОВГОСТРОКОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Протягом року Компанiєю було прийнято Рiшення про вiдкрите (публiчне) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства. Протокол загальних зборiв акцiонерiв Товариства вiд «28» березня 2013 року. Iнформацiя про облiгацiї, щодо яких прийнято рiшення про вiдкрите (публiчне) розмiщення. 1. Параметри випуску. 1.1. Характеристика облiгацiй: Облiгацiї, що розмiщуються, є iменними дисконтними звичайними (незабезпеченими). 1.2. Кiлькiсть облiгацiй: Загальна кiлькiсть облiгацiй: 15 000 (п’ятнадцять тисяч) штук, в т.ч.: серiї А – 15 000 (п’ятнадцять тисяч) штук. 1.3. Номiнальна вартiсть облiгацiї: Номiнальна вартiсть однiєї облiгацiї складає 10 000,00 грн. (десять тисяч гривень 00 копiйок). 1.4. Загальна номiнальна вартiсть випуску облiгацiй: Загальна номiнальна вартiсть випуску облiгацiй, що пропонуються до продажу складає 150 000 000,00 грн. (сто п’ятдесят мiльйонiв гривень 00 копiйок), в т.ч.: серiї А – 150 000 000,00 грн. (сто п’ятдесят мiльйонiв гривень 00 копiйок). 2.5. Форма iснування облiгацiй: Форма iснування облiгацiй – бездокументарна. 1.6. Серiї та порядковi номери облiгацiй: Випускаються облiгацiї серiї А, без номерiв. 2. Можливiсть обмiну облiгацiй на власнi акцiї: Обмiн облiгацiй серiї А на власнi акцiї Емiтента не передбачений. 3.Метою залучення фiнансових ресурсiв вiд продажу iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй серiї А є реалiзацiя нових проектiв загальним обсягом 150 000 000,00 (сто п’ятдесят мiльйонiв) гривень, а саме проекту щодо розбудови багатофункцiональної позабiржової торговельної системи, так званої Electronic Communication Network (ECN). Проект передбачається для органiзацiї комунiкацiй мiж учасниками торгiв на засадах електронного документообiгу (ЕДО) та гарантованих розрахункiв за наслiдками правочинiв. Сферою дiяльностi такої системи можуть бути неемiсiйнi та частково емiсiйнi цiннi папери, товари, в тому числi при проведеннi державних закупiвель. Джерелом погашення облiгацiй та виплати доходу – кошти, отриманi вiд господарської дiяльностi. Дохiд за облiгацiями виплачується Емiтентом пiсля розрахункiв з бюджетом i сплати iнших обов’язкових платежiв. Емiтент зобов`язується не використовувати кошти, залученi вiд розмiщення облiгацiй, для формування i поповнення статутного капiталу Емiтента, а також для покриття збиткiв вiд господарської та iнших видiв дiяльностi. 19 червня 2013 р. було розмiщено 15 000 шт. облiгацiй Компанiї по 8400,00 грн. на загальну суму 126000000,00 грн. (дисконт 16%). Загальна сума дисконта - 24000000,00 грн., сума витрат, яка пов’язана з випуском облiгацiй складає 114953,00 грн. 25 грудня 2013 р. Компанiя викупила 5444 шт. своїх облiгацiй на загальну суму 45189609,64 грн. Дохiд вiд викупу облiгацiй по цiнi меншiй вiд цiни розмiщення складає 539990,36 грн. Станом на 31 грудня iншi довгостроковi зобов'язання включають: 2013 2012 Зобов’язання за облiгацiями (номiнальна вартiсть) 95560 - Дисконт та витрати на розмiщення облiгацiй (14712) - Разом 80848 - 17. IНШI ПОТОЧНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Станом на 31 грудня iншi поточнi зобов'язання включають: 2013 2012 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 57 3 Векселi виданi - - Зобов'язання за розрахунками з бюджетом 6 1 Зобов’язання за розрахунками з оплати працi - 1 Iншi 8323 3571 Разом 8386 3576 18. ЧИСТИЙ ДОХОД (ВИРУЧКА) ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ За рiк, що скiнчився 31 грудня, доходи вiд основних операцiй за категорiями включають: 2013 2012 Комiсiя за проведення платежiв 39 41 Iнформацiйно-консультацiйнi послуги - 10 Разом 39 51 19. СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ За рiк, що скiнчився 31 грудня 2013 року витрати, пов’язанi з надання послуг Компанiєю включають: 2013 2012 Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 6 - Амортизацiя 388 - Iншi - - Разом 394 - 20. АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ За рiк, що скiнчився 31 грудня, адмiнiстративнi витрати включають: 2013 2012 Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 34 37 Податки - - Послуги стороннiх органiзацiй 127 38 Амортизацiя 17 333 Iншi - - Разом 178 408 21. IНШI ОПЕРАЦIЙНI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ За рiк, що скiнчився 31 грудня, iншi операцiйнi прибутки та збитки (нетто) включають: 2013 2012 Iншi операцiйнi прибутки Отриманi штрафи - - Прибуток вiд продажу виробничих запасiв - - Iншi операцiйнi прибутки 669 132 Всього iнших операцiйних прибуткiв 669 132 Iншi операцiйнi збитки Втрати вiд знецiнення виробничих запасiв - - Iншi - 4 Всього iнших операцiйних збиткiв - 4 Разом 669 128 22. IНШI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ За рiк, що скiнчився 31 грудня, iншi прибутки включають: 2013 2012 Прибутки вiд продажу фiнансових iнвестицiй Дохiд вiд продажу 175030 69929 Собiвартiсть продажу 175006 69696 Всього 24 233 Прибутки вiд фiнансової дiяльностi - - Iншi фiнансовi доходи (дохiд вiд викупу облiгацiй та списання амортизацiї викуплених облiгацiй) 909 - Фiнансовi витрати (амортизацiя дисконта випущених облiгацiй) 1062 - Всього - - Разом (153) 233 23. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК Ставки оподаткування, якi застосовувалися до Компанiї протягом звiтного перiоду були наступними: З 1 сiчня 2013 р. по 31 грудня 2013 р. 19% З 1 сiчня 2014 р. по 31 грудня 2014 р. 18% Компоненти витрат по податку на прибуток Компанiї за рiк, що скiнчився 31 грудня, включають: 2013 2012 Поточний податок 6 2 Вiдстрочений податок - - Разом 6 2 Узгодження дiючої ставки оподаткування за рiк, що скiнчився 31 грудня, було наступним: 2013 % 2012 % Прибуток до оподаткування 8 100% 2 100% Податок на прибуток згiдно дiючої ставки 1 18% - 19% Податковий ефект вiд: Статей, що не пiдлягають оподаткуванню (не включаються до валових витрат): 5 57,9% (2) 76,4% Облiковуються через iншi сукупнi прибутки та збитки (капiтал) - - Змiни ставки податку - - Ефективний податок на прибуток 5 80,1% (2) (95,4%) Компоненти постiйних податкових рiзниць за рiк, що скiнчився 31 грудня, включають: 2013 2012 Постiйнi податковi рiзницi 5 1 Сума податкового кредиту, що не включена до декларацiї - - Амортизацiя модуля - - Iншi - 1 Разом 5 2 Постiйна рiзниця мiж бухгалтерським та податковим прибутком утворилась за рахунок переоцiнки цiнних паперiв. 24. ОПЕРАЦIЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ У вiдповiдностi до МСБО 24 «Розкриття iнформацiї про пов’язанi сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або чинити значний вплив на дiяльнiсть iншої сторони в процесi прийняття фiнансових або операцiйних рiшень. При розглядi кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага придiляється змiсту вiдношень, а не тiльки їх юридичнiй формi. Пов’язанi сторони можуть укладати угоди, якi не проводилися б мiж непов’язаними сторонами. Цiни та умови таких угод можуть вiдрiзнятися вiд цiн та умов угод мiж непов’язаними сторонами. Пов’язаними сторонами Компанiї виступають: - Корпоративний недержавний пенсiйний фонд Нацiонального банку України, якому належить 25,2695 % акцiй Компанiї; - Публiчне акцiонерне товариство «БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА», якому належить 24,8287 % акцiй Компанiї; - Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «РIАЛ IСТЕЙТ IНВЕСТМЕНТ», якому належить 27,8403 % акцiй Компанiї; Залишки розрахункiв по операцiям з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня вiдсутнi. 24. ФАКТИЧНI ТА ПОТЕНЦIЙНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Податкова система Податки та нарахування, що сплачуються Компанiєю, включають податок на прибуток, нарахування на фонд заробiтної плати, а також iншi податки i збори. На даний момент в Українi дiє Податковий кодекс. Вiн вступив в силу з 1-го сiчня 2011 року. Даний нормативний документ повнiстю змiнив принцип нарахування податку на прибуток та внiс значнi змiни до норм, якi регулюють справляння iнших податкiв та обов’язкових платежiв. Значна кiлькiсть змiн, внесена в Податковий кодекс України пiсля набрання ним чинностi, спричиняє зростання податкових ризикiв. Юридичнi зобов'язання В ходi звичайної дiяльностi Компанiя не має справу з судовими позовами i претензiями. Керiвництво вважає, що максимальна вiдповiдальнiсть по зобов'язаннях, якi є наслiдком таких позовiв або претензiй, у разi виникнення такої вiдповiдальностi, понад вже визнаною у фiнансовiй звiтностi, не матиме iстотного негативного впливу на фiнансовий стан або результати майбутнiх операцiй Компанiї. 25. ЧИННИКИ ФIНАНСОВИХ РИЗИКIВ Чинники фiнансових ризикiв Основнi фiнансовi зобов'язання Компанiї включають iншi поточнi зобов’язання, що виникають у ходi звичайної дiяльностi Компанiї. Компанiя має рiзнi фiнансовi активи, наприклад: дебiторську заборгованiсть за операцiями з цiнними паперами поточнi iнвестицiї, грошовi кошти. Основними видами ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається Компанiя, є кредитний ризик, ризик лiквiдностi, операцiйний та правовий ризики. Компанiя постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi в тому числi включають: - обмеження перелiку власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов’язання виключно розмiром власного капiталу; - використання сучасного обладнання та програмного забезпечення, запровадження механiзму квитування та звiрки операцiй з клiєнтами, проведення регламентної та позапланової архiвацiї iнформацiї щодо фiнансових операцiй; - здiйснення заходiв щодо додержання правил доступу до iнформацiї, щостановить комерцiйну таємницю таконфiденцiйну iнформацiю та правил iнформацiйної безпеки; - контроль за неухильним виконанням клiєнтами Компанiї умов укладених договорiв; - проведення постiйного монiторингу змiн до законодавства України та приведення внутрiшнiх нормативних документiв у вiдповiднiсть до дiючого законодавства. Управлiння капiталом Компанiя розглядає власний капiтал як основне джерело формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Компанiї продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Компанiї. Полiтика Компанiї по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу.

7. Вкажіть факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір, або про їх відсутність.

Вчиненi наступнi значнi правочини: ДД-2888/13 вiд 23.04.2013р. Придбання облiгацiй 44 681 455,00 (83,39%) Загальнi збори акцiонерiв ДД-77/230413/03 вiд 23.04.2013р. Продаж облiгацiй 44 681 500,50 (83,39%) Загальнi збори акцiонерiв ДД-80/260413/06 вiд 26.04.2013р. Придбання облiгацiй 26 073 960,00 (48,66%) Загальнi збори акцiонерiв ДД-2860/13 вiд 26.04.2013р. Продаж облiгацiй 26 073 970,00 (48,66%) Загальнi збори акцiонерiв ДД-79/250413/53 вiд 25.04.2013р. Придбання облiгацiй 39 782 016,00 (74,25%) Загальнi збори акцiонерiв ДД-3056/13 вiд 26.04.2013р. Продаж облiгацiй 39 782 030,00 (74,25%) Загальнi збори акцiонерiв 126065;БВ-4793/13;ДД-113/180613/78 вiд 18.06.2013р. Продаж акцiй 25 365 094,77 (47,34%) Загальнi збори акцiонерiв ДД-3658/13 вiд 29.05.2013р. Придбання сертифiкатiв 12 483 781,99 (23,30%) Наглядова рада ДД-100/310513/31 вiд 31.05.2013р. Продаж сертифiкатiв 12 483 882,00 (23,30%) Наглядова рада

8. Вкажіть результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір.

Суми значних правочнiв, що перевищують на 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства 44 681 455,00 (83,39%) 44 681 500,50 (83,39%) 26 073 960,00 (48,66%) 26 073 970,00 (48,66%) 39 782 016,00 (74,25%) 39 782 030,00 (74,25%) 25 365 094,77 (47,34%) 12 483 781,99 (23,30%) 12 483 882,00 (23,30%)

9. Вкажіть інформацію про операції з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об'єднання, проведені протягом року (така інформація не є комерційною таємницею), або про їх відсутність.

Залишки розрахункiв по операцiям з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня вiдсутнi.

10. Вкажіть інформацію про використані рекомендації (вимоги) органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку (звіту).

Зауважень до аудиторського висновку не отримували.

11. Вкажіть інформацію про зовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи, призначеного протягом року (для юридичної особи зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові)

Повне найменування аудиторської фiрми вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма «АленАудит» код за ЄДРПОУ 35281710 Номер i дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, виданого Аудиторською палатою України (далi – АПУ) Свiдоцтво за №4028, видане згiдно рiшення Аудиторської палати України №182/10 вiд 27 вересня 2007 року. Термiн дiї свiдоцтва – до 06 вересня 2017 року. Номер, серiя, дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, виданого Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку Реєстрацiйний номер Свiдоцтва: 59. Серiя та номер Свiдоцтва: П 000059. Строк дiїСвiдоцтва: з 19.03.2013 до 06.09.2017рр. Прiзвище, iм’я, по батьковi аудиторiв, що брали участь в аудитi; номер, серiя, дата видачi сертифiкатiв аудитора, виданих АПУ Iонова Олена Вiкторiвна Сертифiкат аудитора №006311 серiї А, виданий згiдно рiшення Аудиторської палати України №181/1 вiд 20.07.2007р. Термiн дiї сертифiкату – до 20.07.2017 року. Мiсцезнаходження юридичної особи та її фактичне мiсце розташування Юридична адреса: 52001, Днiпропетровська обл., м.Пiдгородне, вул.Новомосковська, 109 Фактичне мiсце розташування: м.Днiпропетровськ, вул.Московська, 7 оф.407 (056)7448914, office@alenaudit.com.ua

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, загальний стаж аудиторської діяльності.

Загальний стаж аудиторської дiяльностi 7 рокiв

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги фінансовій установі.

ТОВ АФ "АленАудит" надає аудиторськi послуг ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" протягом 3 рокiв

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, перелік інших аудиторських послуг, що надавалися фінансовій установі протягом року.

Протягом року емiтент звертався до аудитора про складання аудиторського висновку, який надавався до Комiсiї разом iз пакетом на випуск облiгацiй.

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора.

Випадкiв виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора не було

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, ротація аудиторів у фінансовій установі протягом останіх п`яти років.

За останнi 5 рокiв аудиторськi перевiрки ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" проводили: за 2008р. - ТОВ АФ "АФК-ЦЕНТР" за 2009р. - ТОВ АФ "АФК-ЦЕНТР" за 2010р. - незалежний аудитор Гузь Ганна Олександрiвна за 2011р. - ТОВ АФ "АленАудит" за 2012р. - ТОВ АФ "АленАудит" за 2013р. - ТОВ АФ "АленАудит"

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, стягнення, застосовані до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності фінансової установи, що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.

Стягнення до аудитора Аудиторською палатою України протягом року не застосовувались. Фактiв подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiннасових послуг не було.

Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, наявність механізму розгляду скарг.

Всi спори i розбiжностi, що виникають мiж фiнансовою установою та споживачами фiнансових послуг вирiшуються шляхом переговорiв мiж сторонами. Пiд час надання iнформацiї клiєнтам ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" дотримується виог законодавтсва про захист прав споживачiв. У випадку недосягнення згоди мiж фiнансовою установою та споживачем фiнансових послуг шляхом переговорiв, вiн вирушується у судовому порядку за встановленою пiдвiдомчiстю та пiдсуднiстю такого спору, вiдповiдно до чинного законодавтсва в Українi.

Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, прізвище, ім'я та по батькові працівника фінансової установи, уповноваженого розглядати скарги.

Особа, яка уповноважена розглядати скарги Директор Товариства - Рибальченко Людмила Володимирiвна.

Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, стан розгляду фінансовою установою протягом року скарг стосовно надання фінансових послуг (характер, кількість скарг, що надійшли, та кількість задоволених скарг).

Скарги стосовно надання ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" фiнансових послуг протягом звiтного року не надходило.

Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, наявність позовів до суду стосовно надання фінансових послуг фінансовою установою та результати їх розгляду.

Позовiв до суду стосовно надання фiнансових послуг ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї" не було.


 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

Територія

 

за КОАТУУ

1210100000

Організаційно-правова форма господарювання

 

за КОПФГ

230

Вид економічної діяльності

 

за КВЕД

64.92

Середня кількість працівників

7

 

Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака

 

Адреса

49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30

 

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):

 

за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)

 

 

за міжнародними стандартами фінансової звітності

 

V

 

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2013 р.

 

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності

1

2

3

4

5

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

1000

792

48679

1103

первісна вартість

1001

1546

48944

1546

накопичена амортизація

1002

754

265

443

Незавершені капітальні інвестиції

1005

0

0

0

Основні засоби:

1010

37

19

59

первісна вартість

1011

107

107

107

знос

1012

70

88

48

Інвестиційна нерухомість:

1015

0

0

0

первісна вартість

1016

0

0

0

знос

1017

0

0

0

Довгострокові біологічні активи:

1020

0

0

0

первісна вартість

1021

0

0

0

накопичена амортизація

1022

0

0

0

Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств


1030


17955


0


17955

інші фінансові інвестиції

1035

2043

0

2043

Довгострокова дебіторська заборгованість

1040

0

0

0

Відстрочені податкові активи

1045

0

0

0

Гудвіл

1050

0

0

0

Відстрочені аквізиційні витрати

1060

0

0

0

Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах

1065

0

0

0

Інші необоротні активи

1090

0

0

0

Усього за розділом I

1095

20827

48698

21160

II. Оборотні активи

Запаси

1100

0

0

0

Виробничі запаси

1101

0

0

0

Незавершене виробництво

1102

0

0

0

Готова продукція

1103

0

0

0

Товари

1104

0

0

0

Поточні біологічні активи

1110

0

0

0

Депозити перестрахування

1115

0

0

0

Векселі одержані

1120

300

0

1445

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги

1125

0

0

0

Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами


1130


0


2


0

з бюджетом

1135

0

0

0

у тому числі з податку на прибуток

1136

0

0

0

з нарахованих доходів

1140

0

0

0

із внутрішніх розрахунків

1145

0

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

1155

810

82046

35787

Поточні фінансові інвестиції

1160

29184

1935

1154

Гроші та їх еквіваленти

1165

2460

6559

122

Готівка

1166

0

0

0

Рахунки в банках

1167

2460

6559

122

Витрати майбутніх періодів

1170

0

0

4

Частка перестраховика у страхових резервах

1180

0

0

0

у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань


1181


0


0


0

резервах збитків або резервах належних виплат

1182

0

0

0

резервах незароблених премій

1183

0

0

0

інших страхових резервах

1184

0

0

0

Інші оборотні активи

1190

0

0

0

Усього за розділом II

1195

32754

90542

59672

III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття

1200

0

0

0

Баланс

1300

53581

139240

59672

 

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності

I. Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал

1400

50000

50000

50000

Внески до незареєстрованого статутного капіталу

1401

0

0

0

Капітал у дооцінках

1405

0

0

0

Додатковий капітал

1410

0

0

0

Емісійний дохід

1411

0

0

0

Накопичені курсові різниці

1412

0

0

0

Резервний капітал

1415

3

5

1

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

1420

2

1

2

Неоплачений капітал

1425

( 0 )

( 0 )

( 0 )

Вилучений капітал

1430

( 0 )

( 0 )

( 0 )

Інші резерви

1435

0

0

0

Усього за розділом I

1495

50005

50006

50003

II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення

Відстрочені податкові зобов’язання

1500

0

0

0

Пенсійні зобов’язання

1505

0

0

0

Довгострокові кредити банків

1510

0

0

0

Інші довгострокові зобов’язання

1515

0

80848

0

Довгострокові забезпечення

1520

0

0

0

Довгострокові забезпечення витрат персоналу

1521

0

0

0

Цільове фінансування

1525

0

0

0

Благодійна допомога

1526

0

0

0

Страхові резерви, у тому числі:

1530

0

0

0

резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду)

1531

0

0

0

резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду)

1532

0

0

0

резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду)

1533

0

0

0

інші страхові резерви; (на початок звітного періоду)

1534

0

0

0

Інвестиційні контракти;

1535

0

0

0

Призовий фонд

1540

0

0

0

Резерв на виплату джек-поту

1545

0

0

0

Усього за розділом II

1595

0

80848

0

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення

Короткострокові кредити банків

1600

0

0

0

Векселі видані

1605

0

0

0

Поточна кредиторська заборгованість:
за довгостроковими зобов’язаннями

1610

0

0

0

за товари, роботи, послуги

1615

3

57

0

за розрахунками з бюджетом

1620

1

6

0

за у тому числі з податку на прибуток

1621

0

0

0

за розрахунками зі страхування

1625

0

0

0

за розрахунками з оплати праці

1630

1

0

1

за одержаними авансами

1635

0

0

0

за розрахунками з учасниками

1640

0

0

0

із внутрішніх розрахунків

1645

0

0

0

за страховою діяльністю

1650

0

0

0

Поточні забезпечення

1660

0

0

0

Доходи майбутніх періодів

1665

0

0

0

Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків

1670

0

0

0

Інші поточні зобов’язання

1690

3571

8323

9668

Усього за розділом IІІ

1695

3576

8386

9669

ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття

1700

0

0

0

V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду

1800

0

0

0

Баланс

1900

53581

139240

59672

 

Примітки

нематерiальнi активи станом на кiнець звiтного перiоду складають 48679тис. грн., первiсна вартiсть станом на 31.12.2013р. 48944 тис. грн., накопичена амортизацiя нематерiальних активiв на кiнець звiтного перiоду 265 тис. грн, Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на 31.12.2013р. року становить 82046 тис.грн., грошi та їх евiваленти станом на кiнець звiтного перiоду 6559 тис. грн.
Статутний капiтал Товариства станом на 31.12.2013р. вiдповiдає установчим документам i сплачений повнiстю у встановлений законодавством термiн. Нерозподiлений прибуток на кiнець звiтного перiоду становить 1,0 тис.грн., поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи. послуги на кiнець звiтного перiоду становить 57 тис.грн.

Керівник

Рибальченко Людмила Володимирiвна

Головний бухгалтер

Чернобровська Каролiна Миколаївна


 

 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 2013 р.

 

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

2000

39

51

Чисті зароблені страхові премії

2010

0

0

Премії підписані, валова сума

2011

0

0

Премії, передані у перестрахування

2012

0

0

Зміна резерву незароблених премій, валова сума

2013

0

0

Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій

2014

0

0

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

2050

( 394 )

( 0 )

Чисті понесені збитки за страховими виплатами

2070

( 0 )

( 0 )

Валовий:
 прибуток


2090


0


51

 збиток

2095

( 355 )

( 0 )

Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань

2105

0

0

Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів

2110

0

0

Зміна інших страхових резервів, валова сума

2111

0

0

Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах

2112

0

0

Інші операційні доходи

2120

669

132

Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2121

0

0

Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції

2122

0

0

Адміністративні витрати

2130

( 178 )

( 408 )

Витрати на збут

2150

( 0 )

( 0 )

Інші операційні витрати

2180

( 0 )

( 4 )

Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2181

( 0 )

( 0 )

Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції

2182

( 0 )

( 0 )

Фінансовий результат від операційної діяльності:
 прибуток


2190


136


0

 збиток

2195

( 0 )

( 229 )

Дохід від участі в капіталі

2200

0

0

Інші фінансові доходи

2220

909

0

Інші доходи

2240

175030

69929

Дохід від благодійної допомоги

2241

0

0

Фінансові витрати

2250

( 1062 )

( 0 )

Втрати від участі в капіталі

2255

( 0 )

( 0 )

Інші витрати

2270

( 175006 )

( 69696 )

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

2275

0

0

Фінансовий результат до оподаткування:
 прибуток


2290


7


4

 збиток

2295

( 0 )

( 0 )

Витрати (дохід) з податку на прибуток

2300

-6

-2

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування

2305

0

0

Чистий фінансовий результат:
 прибуток


2350


1


2

 збиток

2355

( 0 )

( 0 )

 

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

Дооцінка (уцінка) необоротних активів

2400

0

0

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів

2405

0

0

Накопичені курсові різниці

2410

0

0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств

2415

0

0

Інший сукупний дохід

2445

0

0

Інший сукупний дохід до оподаткування

2450

0

0

Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом

2455

0

0

Інший сукупний дохід після оподаткування

2460

0

0

Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)

2465

1

2

 

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

 

Матеріальні затрати

2500

0

0

Витрати на оплату праці

2505

29

27

Відрахування на соціальні заходи

2510

11

10

Амортизація

2515

405

333

Інші операційні витрати

2520

127

42

Разом

2550

572

412

 

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

 

Середньорічна кількість простих акцій

2600

50000000

50000000

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

2605

50000000

50000000

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

2610

0.00002

0.00004

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

2615

0.00002

0.00004

Дивіденди на одну просту акцію

2650

0

0

 

Примітки

Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв,робот,послуг) на 31.12.2013р. становить 39 тис.грн.,собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) станом на 31.12.2013р. 394 тис. грн., валовий збиток на 31.12.2013р. становить 355 тис.грн.,адмiнiстративнi витрати на 31.12.2013р. становлять 178 тис.грн., фiнансовий прибуток вiд операцiйної дiяльностi станом на 31.12.2013р. 136 тис. грн., iншi доходи станом на 31.12.2013р. 175030тис. грн., iншi витрати станом на 31.12.2013р. 175006 тис. грн., чистий прибуток станом на 31.12.2013р. становить 1 тис. грн.

Керівник

Рибальченко Людмила Володимирiвна

Головний бухгалтер

Чернобровська Каролiна Миколаївна


 

 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 2013 р.

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

1

2

3

4

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)


3000


39


51

Повернення податків і зборів

3005

0

0

у тому числі податку на додану вартість

3006

0

0

Цільового фінансування

3010

0

0

Надходження від отримання субсидій, дотацій

3011

0

0

Надходження авансів від покупців і замовників

3015

0

0

Надходження від повернення авансів

3020

0

0

Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках

3025

669

132

Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)

3035

0

0

Надходження від операційної оренди

3040

0

0

Надходження від отримання роялті, авторських винагород

3045

0

0

Надходження від страхових премій

3050

0

0

Надходження фінансових установ від повернення позик

3055

0

0

Інші надходження

3095

4054

2356

Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)


3100


( 171 )


( 16 )

Праці

3105

( 25 )

( 27 )

Відрахувань на соціальні заходи

3110

( 12 )

( 11 )

Зобов'язань з податків і зборів

3115

( 63 )

( 5 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток

3116

( 1 )

( 1 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість

3117

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів

3118

( 62 )

( 4 )

Витрачання на оплату авансів

3135

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату повернення авансів/td>

3140

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату цільових внесків

3145

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами

3150

( 0 )

( 0 )

Витрачання фінансових установ на надання позик

3155

( 0 )

( 0 )

Інші витрачання

3190

( 21 )

( 38 )

Чистий рух коштів від операційної діяльності

3195

4470

2442

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій

3200

93702

80567

необоротних активів

3205

0

0

Надходження від отриманих:
відсотків

3215

0

0

дивідендів

3220

0

0

Надходження від деривативів

3225

0

0

Надходження від погашення позик

3230

0

0

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3235

0

0

Інші надходження

3250

0

0

Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій

3255

( 126665 )

( 80669 )

необоротних активів

3260

( 48218 )

( 0 )

Виплати за деривативами

3270

( 0 )

( 0 )

Витрачання на надання позик

3275

( 0 )

( 0 )

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3280

( 0 )

( 0 )

Інші платежі

3290

( 0 )

( 2 )

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

3295

-81181

-104

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження від:
Власного капіталу

3300

0

0

Отримання позик

3305

126000

0

Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві

3310

0

0

Інші надходження

3340

5

0

Витрачання на:
Викуп власних акцій

3345

( 0 )

( 0 )

Погашення позик

3350

45195

0

Сплату дивідендів

3355

( 0 )

( 0 )

Витрачання на сплату відсотків

3360

( 0 )

( 0 )

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди

3365

( 0 )

( 0 )

Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві

3370

( 0 )

( 0 )

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах

3375

( 0 )

( 0 )

Інші платежі

3390

( 0 )

( 0 )

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

3395

80810

0

Чистий рух грошових коштів за звітний період

3400

4099

2338

Залишок коштів на початок року

3405

2460

122

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

3410

0

0

Залишок коштів на кінець року

3415

6559

2460

 

Примітки

Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) станом на 31.12.2013р. 39 тис. грн., Витрачання на оплату: товарiв (робiт, послуг) станом на 31.12.2013р. 171 тис. грн., працi 25 тис. грн, вiдрахувань на соцiальнi заходи 12 тис. грн, iншi витрачання 21 тис. грн., витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй станом на 31.12.2013р. 126665 тис. грн., залишок коштiв на кiнець року 6559 тис. грн.

Керівник

Рибальченко Людмила Володимирiвна

Головний бухгалтер

Чернобровська Каролiна Миколаївна


 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)
за 2013 р.

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

надходження

видаток

надходження

видаток

1

2

3

4

5

6

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

3500

0

0

0

0

Коригування на:
амортизацію необоротних активів

3505

0

X

0

X

збільшення (зменшення) забезпечень

3510

0

0

0

0

збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць

3515

0

0

0

0

збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій

3520

0

0

0

0

Прибуток (збиток) від участі в капіталі

3521

0

0

0

0

Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання

3522

0

0

0

0

Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття

3523

0

0

0

0

Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій

3524

0

0

0

0

Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів

3526

0

0

0

0

Фінансові витрати

3540

X

0

X

0

Зменшення (збільшення) оборотних активів

3550

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) запасів

3551

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів

3552

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги

3553

0

0

0

0

Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості

3554

0

0

0

0

Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів

3556

0

0

0

0

Зменшення (збільшення) інших оборотних активів

3557

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточних зобов'язань

3560

0

0

0

0

Грошові кошти від операційної діяльності

3570

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги

3561

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом

3562

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування

3563

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці

3564

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів

3566

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань

3567

0

0

0

0

Сплачений податок на прибуток

3580

X

0

X

0

Сплачені відсотки

3585

X

0

X

0

Чистий рух коштів від операційної діяльності

3195

0

0

0

0

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

 

 

Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій

3200

0

X

0

X

необоротних активів

3205

0

X

0

X

Надходження від отриманих:
відсотків

3215

0

X

0

X

дивідендів

3220

0

X

0

X

Надходження від деривативів

3225

0

X

0

X

Надходження від погашення позик

3230

0

X

0

X

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3235

0

X

0

X

Інші надходження

3250

0

X

0

X

Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій

3255

X

0

X

( 0 )

необоротних активів

3260

X

0

X

0

Виплати за деривативами

3270

X

0

X

0

Витрачання на надання позик

3275

X

0

X

0

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3280

X

0

X

0

Інші платежі

3290

X

0

X

0

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

3295

0

0

0

0

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

 

 

Надходження від:
Власного капіталу

3300

0

X

0

X

Отримання позик

3305

0

X

0

X

Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві

3310

0

X

0

X

Інші надходження

3340

0

X

0

X

Витрачання на:
Викуп власних акцій

3345

X

0

X

0

Погашення позик

3350

X

0

X

0

Сплату дивідендів

3355

X

0

X

0

Витрачання на сплату відсотків

3360

X

0

X

0

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди

3365

X

0

X

0

Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві

3370

X

0

X

0

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах

3375

X

0

X

0

Інші платежі

3390

X

0

X

0

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

3395

0

0

0

0

Чистий рух грошових коштів за звітний період

3400

0

0

0

0

Залишок коштів на початок року

3405

0

X

0

X

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

3410

0

0

0

0

Залишок коштів на кінець року

3415

0

0

0

0

 

Примітки

Звiт про рух грошових коштiв складено за прямим методом

Керівник

-

Головний бухгалтер

-


 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про власний капітал
за 2013 р.

 

Стаття

Код рядка

Зареєстрований капітал

Капітал у дооцінках

Додатковий капітал

Резервний капітал

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

Неоплачений капітал

Вилучений капітал

Всього

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Залишок на початок року

4000

50000

0

0

3

2

0

0

50005

Коригування:
Зміна облікової політики

4005

0

0

0

0

0

0

0

0

Виправлення помилок

4010

0

0

0

0

0

0

0

0

Інші зміни

4090

0

0

0

0

0

0

0

0

Скоригований залишок на початок року

4095

50000

0

0

3

2

0

0

50005

Чистий прибуток (збиток) за звітний період

4100

0

0

0

0

1

0

0

1

Інший сукупний дохід за звітний період

4110

0

0

0

0

0

0

0

0

Дооцінка (уцінка) необоротних активів

4111

0

0

0

0

0

0

0

0

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів

4112

0

0

0

0

0

0

0

0

Накопичені курсові різниці

4113

0

0

0

0

0

0

0

0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств

4114

0

0

0

0

0

0

0

0

Інший сукупний дохід

4116

0

0

0

0

0

0

0

0

Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)

4200

0

0

0

0

0

0

0

0

Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу

4205

0

0

0

0

0

0

0

0

Відрахування до резервного капіталу

4210

0

0

0

2

-2

0

0

0

Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства

4215

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів

4220

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення

4225

0

0

0

0

0

0

0

0

Внески учасників:
Внески до капіталу

4240

0

0

0

0

0

0

0

0

Погашення заборгованості з капіталу

4245

0

0

0

0

0

0

0

0

Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)

4260

0

0

0

0

0

0

0

0

Перепродаж викуплених акцій (часток)

4265

0

0

0

0

0

0

0

0

Анулювання викуплених акцій (часток)

4270

0

0

0

0

0

0

0

0

Вилучення частки в капіталі

4275

0

0

0

0

0

0

0

0

Зменшення номінальної вартості акцій

4280

0

0

0

0

0

0

0

0

Інші зміни в капіталі

4290

0

0

0

0

0

0

0

0

Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві

4291

0

0

0

0

0

0

0

0

Разом змін у капіталі

4295

0

0

0

2

-1

0

0

1

Залишок на кінець року

4300

50000

0

0

5

1

0

0

50006

 

Примітки

Залишок на кiнець року зареєстрвоаний каптiл 50000 тис. грн., резервний капiтал 5 тис. грн, нерозподiлений прибуток 1 тис.грн, всього 50006 тис. грн.

Керівник

Рибальченко Людмила Володимирiвна

Головний бухгалтер

Чернобровська Каролiна Миколаївна


Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Текст приміток

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
«ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ»
Фiнансова звiтнiсть згiдно з МСФЗ
за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 року

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
1. СФЕРА ДIЯЛЬНОСТI
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (далi - «Компанiя») створено та здiйснює дiяльнiсть на пiдставi Цивiльного та Господарського Кодексiв України, Законiв України «Про акцiонернi товариства», «Про господарськi товариства», «Про цiннi папери та фондовий ринок», «Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг» та iншого чинного законодавства України. Компанiя була створена 26 липня 2006 р. у формi закритого акцiонерного товариства. 21 серпня 2009 р. вiдповiдно до протоколу позачергових загальних зборiв акцiонерiв вiд 19.08.2009р. Компанiя змiнила назву на
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ».
Види дiяльностi ПАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ": - надання кредитiв; -фiнансовий лiзинг; - надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення).
Основним видом послуг, що надає Компанiя як фiнансова установа, є здiйснення переказу коштiв. ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» є платiжною органiзацiєю Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи «Розрахункова Фондова Система», здiйснювала дiяльнiсть на пiдставi лiцензiї Державної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг на здiйснення переказу коштiв серiї АГ №579722 (строк дiї з 27.06.2011 р. по 27.06.2014 р.) та дозволу Нацiонального банку України на здiйснення розрахункiв за угодами з цiнними паперами № 25-213/2763-21412 вiд 17.11.2009 р. (з доповненням – лист НБУ № 68-116/205-1355 вiд 07.02.2012 р.).
Юридична адреса Компанiї: Україна, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30
2. ОСНОВИ ПIДГОТОВКИ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Заява про вiдповiднiсть
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi (далi - МСФЗ).
Основа складання фiнансової звiтностi
Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до принципу оцiнки за iсторичною вартiстю, за винятком оцiнки окремих фiнансових iнструментiв по поточним ринковим цiнам, згiдно МСФЗ № 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка»
Функцiональна валюта та валюта подання
Фiнансова звiтнiсть представлена в українськiй гривнi, що є функцiональною валютою Компанiї. Вся фiнансова iнформацiя, представлена в українських гривнях, округлюється до найближчої тисячi, якщо не вказано iнше.
Операцiї в iнших валютах розглядаються, як операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються у функцiональнiй валютi за курсом НБУ, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на звiтну дату. Всi курсовi рiзницi вiдображаються у звiтi про сукупний дохiд за перiод.
Припущення щодо функцiонування компанiї в найближчому майбутньому
Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена виходячи з припущення, що Компанiя буде продовжувати свою дiяльнiсть як дiюче пiдприємство в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов’язань у ходi звичайної дiяльностi.
При цьому слiд зазначити, що на дiяльнiсть Компанiї впливають такi фактори:
- полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй економiцi,
- нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi,
- недостатнє зосередження торгiв цiнними паперами на фондових бiржах України, що звужує коло потенцiйних клiєнтiв Компанiї,
- високий рiвень оподаткування та великiсанкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.
Компанiя є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень.
В результатi виникає невизначенiсть, яка може вплинути на майбутнi операцiї, можливiсть вiдшкодування вартостi активiв Компанiї та здатнiсть Компанiї обслуговувати i платити за своїми боргами в мiру настання термiнiв їх погашення. Дана фiнансова звiтнiсть не включає нiяких коригувань, якi можуть мати мiсце в результатi такої невизначеностi. Про такi коригування буде повiдомлено, якщо вони стануть вiдомi та зможуть бути оцiненi.
Застосування нових стандартiв та iнтерпретацiй
При пiдготовцi фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 року, Компанiя застосувала всi новi та переглянутi стандарти та iнтерпретацiї, якi мають вiдношення до її операцiй та є обов’язковими для застосування при складаннi рiчної звiтностi, починаючи з 1 сiчня 2013 р. Застосування доповнень та змiн до стандартiв та iнтерпретацiй, не призвело до будь-якого впливу на облiкову полiтику, фiнансовий стан чи результати дiяльностi Компанiї.
Стандарти та iнтерпретацiї, випущеннi, але ще не застосованi
На дату затвердження фiнансової звiтностi Компанiї наступнi стандарти та iнтерпретацiї були випущенi, але не вступили в силу:
Стандарти та iнтерпретацiї Застосовуються до рiчних звiтiв, що починаються не ранiше

МСБО 32 «Фiнансовi iнструменти – розкриття та представлення iнформацiї» (змiнений) 1 сiчня 2014
МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» (змiнений) 1 сiчня 2015
Керiвництво Компанiї планує застосувати всi вищевказанi стандарти у фiнансовiй звiтностi за вiдповiднi перiоди. Вплив застосування даних стандартiв на фiнансову звiтнiсть за майбутнi перiоди в даний час оцiнюються керiвництвом.


3. ОСНОВНI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Облiкова полiтика, викладена нижче, послiдовно застосовувалася до всiх перiодiв, представлених у цiй фiнансової звiтностi.
Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи Компанiї, в основному, включають програмне забезпечення яке використовується для надання послуг та лiцензiї на лiцензованi види дiяльностi. Витрати на створення та придбання нематерiальних активiв капiталiзуються на основi витрат, понесених при їх створеннi. Витрати на придбання та створення нематерiальних активiв рiвномiрно амортизуються протягом термiну їх використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):
Програмне забезпечення 10 (90)
Лiцензiї 3-10
Очiкуванi термiни корисного використання та методи нарахування амортизацiї переглядаються у кiнцi кожного звiтного року. У випадку необхiдностi проводяться вiдповiднi змiни в оцiнках, щоб врахувати їх ефект у майбутнiх звiтних перiодах.
Основнi засоби
Об’єкти основних засобiв вiдображаються по фактичнiй собiвартостi за вирахуванням накопичених сум амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення. Щорiчно керiвництво Компанiї визначає вiдхилення залишкової вартостi основних засобiв вiд їх справедливої вартостi. У випадку виявлення суттєвих вiдхилень проводиться їх переоцiнка. З цiєю метою залучається професiйний оцiнщик. У подальшому переоцiнка основних засобiв проводиться з достатньою регулярнiстю, щоб не допустити суттєвої рiзницi балансової вартостi вiд тiєї, яка б була визначена з використанням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду.
Дооцiнка балансової вартостi, у результатi переоцiнки основних засобiв, вiдноситься на резерв з переоцiнки, що вiдображений у роздiлi власного капiталу звiту про фiнансове становище, крiм тiєї частини, в якiй вона вiдновлює суму зменшення вартостi вiд переоцiнки того самого активу, ранiше визнаного в прибутках або збитках. Уцiнка балансової вартостi включається в прибутки чи збитки, за винятком випадкiв, коли уцiнка безпосередньо компенсує дооцiнку балансової вартостi того самого активу в попередньому перiодi i вiдноситься на зменшення резерву з переоцiнки. Накопичена на дату переоцiнки амортизацiя основних засобiв перераховується пропорцiйно змiнi балансової вартостi активу в брутто-оцiнцi таким чином, щоб балансова вартiсть активу пiсля переоцiнки була рiвна його переоцiненiй вартостi.
Рiзниця мiж амортизацiєю, нарахованою на первiсну вартiсть активу, та амортизацiєю, нарахованої на балансову вартiсть активу, щорiчно перекласифiкується з резерву з переоцiнки в нерозподiлений прибуток. Пiсля вибуття активу залишковий резерв з переоцiнки такого активу перекласифiкується в нерозподiлений прибуток.
Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):
Комп’ютерна технiка 3-5
Офiснi меблi та обладнання 5-15
Iншi 5-15
При проведеннi технiчних оглядiв, витрати на проведення ремонту визнаються в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв, якщо задовольняють критерiї визнання.
Основний засiб знiмається з облiку при його вибуттi або у випадку, якщо вiд його подальшого використання не очiкується отримання економiчних вигiд. Прибуток або збиток вiд вибуття активу (розраховується як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття та балансовою вартiстю активу), включається до звiту про сукупнi прибутки та збитки за перiод, в якому визнання активу припиняється.
Залишкова вартiсть, строки корисного використання та методи нарахування амортизацiї активiв аналiзуються наприкiнцi кожного фiнансового року та коректуються в мiру необхiдностi.
Iнвестицiйна нерухомiсть
Об’єкти iнвестицiйної нерухомостi вiдображаються згiдно моделi облiку по фактичним витратам за виключенням об’єктiв, якi призначенi для продажу. Амортизацiя iнвестицiйної нерухомостi нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках): 50 – 100 рокiв.
Переведення до категорiї iнвестицiйної нерухомостi або виключення з даної категорiї проводиться тiльки при змiнi призначення об'єкта, що пiдтверджується:
- початком використання нерухомостi як нерухомiсть, зайняту власником, при переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi в категорiю нерухомостi, займаної власником;
- початком реконструкцiї з метою продажу, при перекладi з переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi до запасiв;
- завершенням перiоду, протягом якого власник займав нерухомiсть, при переведеннi з категорiї нерухомостi, зайнятої власником, до iнвестицiйної нерухомостi ; або
- початком операцiйної оренди за договором з iншою стороною, при переведеннi iз запасiв до iнвестицiйної нерухомостi.
Якщо окремий об’єкт iнвестицiйної нерухомостi одночасно є об’єктом, який використовується як для потреб власника, так й для надання в оренду, то вартiсть такого об’єкту розподiляється пропорцiйно до площ використаних для потреб власника та надання в оренду
Зменшення корисностi активiв
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки можливого зменшення корисностi активу. Якщо такi ознаки iснують, то розраховується вартiсть вiдшкодування активу з метою визначення розмiру збиткiв вiд знецiнення (якщо такий має мiсце). Вартiсть очiкуваного вiдшкодування активу - це бiльша з двох значень: справедлива вартiсть активу за вирахуванням витрат на продаж та вартiсть використання активу. Сума очiкуваного вiдшкодування визначається для окремого активу, за винятком активiв, що не генерують надходження грошових коштiв i, в основному, незалежнi вiд надходжень, що генеруються iншими активами або групою активiв. Якщо балансова вартiсть активу перевищує його суму очiкуваного вiдшкодування, актив вважається таким, кориснiсть якого зменшилася i списується до вартостi вiдшкодування. При оцiнцi вартостi використання активу, майбутнi грошовi потоки дисконтуються за ставкою дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточну ринкову оцiнку вартостi грошей у часi та ризики, властивi активу. Збитки вiд зменшення корисностi визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод у складi тих категорiй витрат, якi вiдповiдають функцiї активу, кориснiсть якого зменшилася.
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки того, що ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi бiльше не iснують або зменшилися. Якщо така ознака є, розраховується сума очiкуваного вiдшкодування. Ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi вiдновлюються тiльки в тому випадку, якщо мала мiсце змiна в оцiнцi, яка використовувалася для визначення суми очiкуваного вiдшкодування активу, з часу останнього визнання збитку вiд зменшення корисностi. У зазначеному випадку балансова вартiсть активу пiдвищується до очiкуваного вiдшкодування суми. Отримана сума не може перевищувати балансову вартiсть (за вирахуванням амортизацiї), за якою даний актив визнавався б у випадку, якби в попереднi перiоди не був визнаний збиток вiд зменшення корисностi. Сторнування вартостi визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Пiсля такої змiни вартостi, майбутнi амортизацiйнi вiдрахування коригуються таким чином, щоб амортизувати переглянуту балансову вартiсть активу, за вирахуванням залишкової вартостi, на систематичнiй основi протягом строку корисної служби.
Визнання фiнансових iнструментiв
Компанiя визнає фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання у своєму балансi тодi i тiльки тодi, коли воно стає стороною контрактних зобов'язань на iнструменти. Фiнансовi активи та зобов'язання визнаються на дату здiйснення операцiї.
Згiдно з МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка», фiнансовi активи класифiкуються на чотири категорiї:
- фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток;
- позики та дебiторська заборгованiсть;
- iнвестицiї, що утримуються до погашення;
- фiнансовi активи, що є в наявностi для продажу.
При первiсному визнаннi фiнансових активiв, вони визнаються за справедливою вартiстю плюс, у разi, якщо це не iнвестицiї, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, витрати за угодами, прямо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансового активу. Коли Компанiя стає стороною за договором, то вона розглядає наявнiсть у ньому вбудованих похiдних iнструментiв. Вбудованi похiднi iнструменти вiдокремлюються вiд основного договору, який не оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток у випадку, якщо аналiз показує, що економiчнi характеристики i ризики вбудованих похiдних iнструментiв iстотно вiдрiзняються вiд аналогiчних показникiв основного договору.
Компанiя класифiкує фiнансовi активи безпосередньо пiсля первiсного визнання i, якщо це дозволено або прийнятно, переглядає встановлену класифiкацiю в кiнцi кожного фiнансового року.
Всi угоди з купiвлi або продажу фiнансових активiв на «стандартних умовах» визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Компанiя бере на себе зобов'язання купити актив. Угоди з купiвлi або продажу на «стандартних умовах» - це покупка або продаж фiнансових активiв, яка вимагає поставки активу в термiни, встановленi законодавством або правилами, прийнятими на певному ринку.
Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток
Фiнансовий актив вiдноситься до фiнансових активiв, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн класифiкується як утримуваний для продажу або є таким пiсля первiсного визнання. Фiнансовi активи переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо Компанiя управляє такими iнвестицiями та приймає рiшення про купiвлю або продаж на основi справедливої вартостi, вiдповiдно до прийнятих управлiнням ризикiв або iнвестицiйною стратегiєю. Пiсля первiсного визнання витрати, що мають вiдношення до проведення операцiї, визнаються через прибуток чи збиток в мiру їх виникнення. Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, оцiнюються за справедливою вартiстю; вiдповiднi змiни визнаються в прибутках або збитках.
Позики та дебiторська заборгованiсть
Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, й включає комiсiйнi, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки.
При первiсному визнаннi, виданi позики облiковуються за справедливою вартiстю виданих коштiв, що визначається з використанням ринкових вiдсоткових ставок на подiбнi iнструменти, якщо вони iстотно вiдрiзняються вiд вiдсоткової ставки за виданою позикою. Надалi позики оцiнюються за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Рiзниця мiж справедливою вартiстю виданих коштiв та сумою погашення позики вiдображається як вiдсотки до отримання протягом термiну, на який видано позику. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням будь-яких витрат, пов'язаних iз здiйсненням операцiї, i будь-якого дисконту або премiї при погашеннi.
Позики, термiн погашення яких бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд дати звiту про фiнансовий стан, включаються до складу необоротних активiв.
Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються iз залишкiв грошових коштiв i депозитiв до запиту з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше. Банкiвськi овердрафти, що погашаються на вимогу й складають невiд'ємну частину управлiння грошовими коштами Компанiї, є компонентом грошових коштiв та їх еквiвалентiв для цiлей звiту про рух грошових коштiв.
Iнвестицiї, наявнi для продажу
Наявнi для продажу фiнансовi активи - це непохiднi фiнансовi активи, якi спецiально вiднесенi в дану категорiю або якi не були вiднесенi до жодної з iнших трьох категорiй. Пiсля первiсного визнання фiнансовi активи, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, а нереалiзованi прибуток або збиток визнаються в iншому сукупному прибутку.
При вибуттi iнвестицiї накопичений прибуток або збиток, ранiше вiдображенi в iншому сукупному прибутку, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Вiдсотки, заробленi або сплаченi за iнвестицiями, вiдображаються у фiнансовiй звiтностi як вiдсотковi доходи або витрати, з використанням ефективної ставки вiдсотка. Дивiденди, заробленi з iнвестицiй, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки в момент отримання прав на них.
Iнвестицiї, що утримуються до погашення
Якщо Компанiя має намiр i може утримувати до погашення борговi цiннi папери, такi фiнансовi iнструменти класифiкуються як такi, що утримуються до погашення. Фiнансовi активи, що утримуються до погашення, спочатку визнаються за справедливою вартiстю, плюс витрати, безпосередньо пов'язанi з проведенням операцiї. Пiсля первiсного визнання, вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Будь-який продаж або перекласификацiя iнвестицiй, що утримуються до погашення у сумi, що перевищує iстотну незадовго до дати їх погашення, призведе до перекласификацiї всiх iнвестицiй, утримуваних до погашення, на iнвестицiї, наявнi для продажу. Це допоможе запобiгти Компанiї класифiкувати iнвестицiйнi цiннi папери у якостi таких що є в наявностi для продажу, протягом поточного та двох наступних фiнансових рокiв.
Справедлива вартiсть
Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки.
Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням дисконтованих грошових потокiв та iнших вiдповiдних методiв оцiнки на кiнець року; вона не вказує на справедливу вартiсть цих iнструментiв на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi. Цi оцiнки не вiдображають нiяких премiй або знижок, якi могли б випливати з пропозицiї одночасного продажу повного пакету певного фiнансового iнструменту Компанiї. Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам та iнших факторiв.
Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на iснуючих фiнансових iнструментах без спроб оцiнити вартiсть очiкуваної ф'ючерсної угоди активiв i пасивiв, якi не вважаються фiнансовими iнструментами. Крiм того, податкова рамiфiкацiя (розгалуженiсть), пов'язана з реалiзацiєю нереалiзованих прибуткiв i збиткiв, може вплинути на оцiнку справедливої вартостi i тому не враховувалася в цiй звiтностi.
Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання Компанiї включають грошовi кошти i еквiваленти грошових коштiв, дебiторську i кредиторську заборгованостi, iншi зобов'язання i позики. Облiкова полiтика щодо їх визнання та оцiнки розкривається у вiдповiдних роздiлах цих Примiток.
Протягом звiтного перiоду Компанiя не використовувала нiяких фiнансових деривативiв, процентних свопiв i форвардних контрактiв для зменшення валютних або вiдсоткових ризикiв.
Непохiднi фiнансовi зобов'язання
При первiсному визнаннi фiнансовi зобов'язання можуть бути вiднесенi до категорiї переоцiнюваних за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо дотриманi наступнi критерiї:
- вiднесення в категорiю виключає або суттєво знижує непослiдовнiсть в методах облiку, яка в iншому випадку виникла б при оцiнцi зобов'язань або визнання прибутку або збитку по них;
- зобов'язання є частиною групи фiнансових зобов'язань, управлiння якими здiйснюється i результати, за якими оцiнюються на пiдставi справедливої вартостi, вiдповiдно до полiтики управлiння ризиками;
- фiнансове зобов'язання мiстить вбудований похiдний iнструмент, який необхiдно окремо вiдобразити у фiнансовiй звiтностi.
Станом на 31 грудня Компанiя не мала фiнансових зобов'язань, якi могли б бути вiднесенi до категорiї переоцiнюваних за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Торгова кредиторська заборгованiсть та iншi короткостроковi монетарнi зобов'язання, якi спочатку визнаються за справедливою вартiстю, надалi облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Процентнi зобов'язання надалi оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, що забезпечує той факт, що будь-якi вiдсотковi витрати, що пiдлягають погашенню за перiод, мають постiйну ставку в складi зобов'язань звiту про фiнансовий стан. У даному разi вiдсотковi витрати включають початковi витрати на ведення операцiї i знижку, що пiдлягає виплатi пiсля погашення, а також будь-який вiдсоток або купон, що пiдлягають виплатi, поки зобов'язання залишаються непогашеними.

Знецiнення фiнансових активiв
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи вiдбулося знецiнення фiнансового активу або групи фiнансових активiв.
Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю
Якщо iснує об'єктивне свiдчення про появу збиткiв вiд знецiнення за позиками та дебiторською заборгованiстю, що облiковуються за амортизованою вартiстю, сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активiв та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (за винятком майбутнiх кредитних втрат, якi ще не виникли), дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка по фiнансовому активу (тобто за ефективною ставкою вiдсотка, розрахованою при первiсному визнаннi). Балансова вартiсть активу повинна бути знижена або безпосередньо, або з використанням резерву. Сума збитку визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.
Спочатку Компанiя оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення окремо по кожному фiнансовому активу, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими. Якщо встановлено, що не iснує об'єктивних ознак зменшення корисностi окремо оцiненого фiнансового активу, незалежно вiд того, є вiн суттєвим чи нi, такий актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, i ця група фiнансових активiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi . Активи, що оцiнюються на предмет знецiнення iндивiдуально, i за якими виникає або продовжує мати мiсце збиток вiд знецiнення, не включаються в сукупну оцiнку на предмет знецiнення.
Якщо в наступний перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i таке зменшення може бути об'єктивно пов'язане з подiєю, що сталася пiсля того, як було визнано знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi вiдновлюється. Будь-яке подальше вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод в такому обсязi, щоб балансова вартiсть активу не перевищувала амортизовану вартiсть цього активу на дату вiдновлення.
По дебiторськiй заборгованостi створюється резерв пiд знецiнення в тому випадку, якщо iснує об'єктивне свiдчення (наприклад, ймовiрнiсть неплатоспроможностi чи iнших iстотних фiнансових труднощiв дебiтора) того, що Компанiя не отримає всi суми, що належать їй вiдповiдно до умов поставки. Балансова вартiсть дебiторської заборгованостi зменшується за допомогою використання рахунку резерву. Знецiненi заборгованостi припиняють визнаватися, якщо вони вважаються безнадiйними.
Фiнансовi активи, наявнi для продажу
Сума збитку вiд знецiнення iнвестицiй, наявних для продажу, визнається шляхом вiднесення до прибутку або збиткiв, визнаного в iншому сукупному доходi, i представленого за справедливою вартiстю в резервному капiталi. Накопичений збиток, перемiщений з iншого сукупного доходу i визнаний у прибутках i збитках, представляє собою рiзницю мiж вартiстю придбання, за вирахуванням погашення основної суми та амортизацiї, i справжньої справедливою вартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, ранiше визнаних у прибутках та збитках. Змiни резервiв пiд знецiнення, пов'язаних з тимчасовою вартiстю, вiдображаються як частина процентного доходу.
Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи
Визнання фiнансового активу (або, якщо доречно, частини фiнансового активу, або частини групи подiбних фiнансових активiв) припиняється у разi:
- закiнчення дiї прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу;
- збереження Компанiєю права на отримання грошових надходжень вiд такого активу з одночасним прийняттям на себе зобов'язання виплатити їх у повному обсязi третiй особi без iстотних затримок; або
- передачi Компанiєю належних їй прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу i якщо Компанiя або а) передала практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з таким активом, або (б) не передала й не зберегла за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, але при цьому передала контроль над активом.
У разi якщо Компанiя передала свої права на отримання грошових надходжень вiд активу, при цьому не передавши й не зберiгши за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, а також не передавши контроль над активом, такий актив вiдображається в облiку в розмiрi подальшої участi компанiї в цьому активi. Продовження участi в активi, що має форму гарантiї за переданим активом, оцiнюється за меншою з двох сум: первiсною балансовою вартiстю активу або максимальною сумою компенсацiї, яка може бути пред'явлена Компанiї до оплати.
Фiнансовi зобов'язання
Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання.
При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод
Операцiї в iноземних валютах
Українська гривня є функцiональною валютою i валютою представлення фiнансової звiтностi. Операцiї у валютах, вiдмiнних вiд української гривнi, спочатку вiдображаються за курсами обмiну, що переважили на дати здiйснення операцiй. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в таких валютах, перераховуються в гривнi за курсами обмiну, чинним на звiтну дату. Курсовi рiзницi, що виникають при перерахунку, вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Немонетарнi активи та зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, якi вiдображенi у звiтностi за первiсною вартiстю, перераховуються в гривнi за курсом обмiну на дату здiйснення операцiї.
Протягом звiтних перiодiв, якi представленi у данiй звiтностi, Компанiї не здiйснювала будь-яких операцiй в iноземнiй валютi.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти включають готiвку в касi i залишки на поточних рахунках у банках. Еквiваленти грошових коштiв включають короткостроковi iнвестицiї з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше, якi можуть бути конвертованi в певнi суми грошових коштiв i якi характеризуються незначним ризиком змiни вартостi.
Передоплати постачальникам
Передоплати постачальникам вiдображаються за їх чистою вартiстю реалiзацiї за вирахуванням резерву пiд сумнiвну заборгованiсть.
Запаси
Запаси оцiнюються за вартiстю, меншою з двох: собiвартостi та чистої вартостi реалiзацiї. Оцiнка запасiв при вибуттi здiйснюється з використанням методу середньозваженої оцiнки. Чиста вартiсть реалiзацiї являє собою оцiночну цiну продажу в ходi звичайної господарської дiяльностi за вирахуванням оцiночних витрат на доробку i витрат, необхiдних для здiйснення торгової угоди. Запаси перiодично переглядаються з метою створення резервiв пiд погiршення якостi, старiння або надлишок запасiв.
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть спочатку облiковується за справедливою вартiстю, а згодом вiдображається за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки.
Аванси, отриманi
Аванси, отриманi вiд клiєнтiв, спочатку облiковуються за справедливою вартiстю, а згодом вiдображаються за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки.
Кредити та позики
Первiсне визнання кредитiв i позик здiйснюється за їх справедливою вартiстю, що становить отриманi надходження, за вирахуванням будь-яких понесених витрат на здiйснення операцiй. Пiсля первiсного визнання всi кредити i позики вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Прибутки та збитки вiдображаються у складi чистого прибутку або збитку в момент вибуття зобов'язання, а також у процесi амортизацiї. Кредити i позики класифiкуються як поточнi, коли початковий термiн погашення настає протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду.
Зобов'язання з пенсiйного забезпечення та iнших виплат
Державний пенсiйний план з фiксованими внесками
Компанiя бере участь у державнiй пенсiйнiй програмi, згiдно з якою роботодавець повинен здiйснювати внески, розрахованi як вiдсоткова частка вiд загальної суми заробiтної плати. Цi витрати у звiтi про сукупнi прибутки та збитки вiдображаються у перiодi, в якому нараховується заробiтна плата.
Оренда
Оренда, при якiй за орендодавцем зберiгаються всi ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на актив, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi, пов'язанi з операцiйною орендою, вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки за перiод з використанням прямолiнiйного методу нарахування доходiв протягом термiну оренди.
Потенцiйнi зобов'язання
Потенцiйнi зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли iснує ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання вiдбудеться вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i при цьому сума таких зобов'язань може бути достовiрно оцiнена. Iнформацiя про такi зобов'язання пiдлягає вiдображенню, за винятком випадкiв, коли можливiсть вiдтоку ресурсiв, якi являють собою економiчнi вигоди, є малоймовiрною.
Резерви
Резерви визнаються, якщо Компанiя має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результатi минулої подiї, та є значна ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання буде потрiбен вiдтiк економiчних вигiд, i може бути зроблена надiйна оцiнка суми такого зобов'язання. Якщо Компанiя передбачає отримати вiдшкодування деякої частини або всiх резервiв, наприклад, за договором страхування, вiдшкодування визнається як окремий актив, але тiльки в тому випадку, коли одержання вiдшкодування не пiдлягає сумнiву. Витрата, що вiдноситься до резерву, вiдображається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод за вирахуванням вiдшкодування. Якщо вплив змiни вартостi грошей у часi iстотний, резерви дисконтуються за поточною ставкою до оподаткування, яка вiдображає, коли це доречно, ризики, характернi для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збiльшення резерву з часом визнається як витрати на фiнансування.
Визнання доходiв
Дохiд вiд реалiзацiї послуг з основної дiяльностi визнається за принципом нарахування, коли iснує ймовiрнiсть того, що Компанiя одержить економiчнi вигоди, пов'язанi з проведенням операцiї i сума доходу може бути достовiрно визначена. Сума доходу визначається на основi застосування тарифiв на послуги, затверджених керiвництвом Компанiї.
Доходи вiд iнших продажiв визнаються при дотриманнi всiх наступних умов:
- Всi iснуючi ризики i вигоди, що випливають з права власностi на товар, переходять вiд Компанiї до покупця;
- Компанiя не зберiгає за собою управлiнськi функцiї, що випливають з права власностi, а також реальний контроль над проданими товарами; i
- Витрати, якi були понесенi або будуть понесенi в зв'язку з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi.
Чистi фiнансовi витрати
Чистi фiнансовi витрати включають витрати на виплату вiдсоткiв по залученим кредитам та позикам, прибутки та збитки вiд дисконту фiнансових iнструментiв. Чистi фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Витрати по вiдсотках, пов'язанi з позиками, визнаються як витрати в момент їх виникнення.
Податок на прибуток
Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного перiоду та вiдкладений податок. Поточний та вiдкладений податок на прибуток вiдображається в складi прибуткiв та збиткiв за перiод за виключенням тiєї їх частини, яка вiдноситься до операцiй, що визнаються безпосередньо у складi власного капiталу чи в складi iншого сукупного прибутку.
Поточний податок
Поточний податок на прибуток – це сума податку, що належить до сплати або отримання у вiдношеннi оподатковуваного прибутку чи податкових збиткiв за рiк, розрахованих на основi дiючих чи по сутi введених в дiю станом на звiтну дату податкових ставок, а також всi коригування величини зобов’язань по сплатi податку на прибуток за минулi роки.
Вiдкладений податок
Вiдкладений податок на прибуток нараховується за методом балансових зобов'язань по всiх тимчасових рiзницях на звiтну дату мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, для цiлей фiнансового облiку та вартiстю, що приймається до уваги в податковому облiку.
Вiдкладенi податковi зобов'язання визнаються за всiма оподатковуваними тимчасовими рiзницями, крiм випадкiв, коли:
- вiдстрочене податкове зобов'язання виникає в результатi первiсного визнання гудвiлу або активу, або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i яке на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, а нi на оподатковуваний прибуток або збиток; i
- щодо оподатковуваних тимчасових рiзниць, що вiдносяться до iнвестицiй у дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, якщо материнська компанiя може контролювати розподiл у часi сторнування тимчасової рiзницi, або iснує значна ймовiрнiсть того, що тимчасова рiзниця не буде сторнована в осяжному майбутньому.
Вiдкладенi податковi активи визнаються по всiм оподатковуваним тимчасовим рiзницям та перенесенню на наступнi перiоди невикористаних податкових збиткiв, якщо iснує ймовiрнiсть отримання неоподатковуваного прибутку, щодо якого можна застосувати тимчасову рiзницю що вiднiмається, а також використовувати податковi збитки, перенесенi на наступнi перiоди , крiм випадкiв, коли:
- вiдстрочений податковий актив, що стосується тимчасових рiзниць, виникає в результатi первiсного визнання активу або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i який на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, анi на оподатковуваний прибуток або збиток; i
- щодо тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, вiдкладенi податковi активи визнаються, тiльки якщо iснує ймовiрнiсть сторнування тимчасових рiзниць в осяжному майбутньому i буде отриманий оподатковуваний прибуток, у вiдношеннi якого можна застосувати тимчасову рiзницю.
Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату складання звiту про фiнансовий стан i зменшується, якщо бiльше не iснує ймовiрностi отримання достатнього оподатковуваного прибутку, якй дозволив би реалiзувати частину або всю суму такого вiдкладеного податкового активу. Невизнанi ранiше вiдкладенi податковi активи переоцiнюються на кожну дату звiту про фiнансовий стан i визнаються тодi, коли виникає ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливiсть реалiзувати вiдстрочений податковий актив.
Вiдкладенi податковi активи та зобов'язання визначаються за ставками податку, застосування яких очiкується при реалiзацiї активу або погашення зобов'язання, на основi дiючих або оголошених (i практично прийнятих) на дату звiту про фiнансовий стан податкових ставок i положень податкового законодавства. Податок на прибуток, пов'язаний зi статтями, якi вiдображаються безпосередньо у складi капiталу, вiдображається у складi капiталу, а не в звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Вiдкладенi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку при наявностi повного юридичного права зарахувати поточнi податковi активи в рахунок поточних податкових зобов'язань, i якщо вони вiдносяться до податкiв на прибуток, накладеним тим самим податковим органом на той же суб'єкт господарювання.
4. ОСНОВНI СУДЖЕННЯ, ОЦIНКИ ТА ФАКТОРИ НЕВИЗНАЧЕНОСТI
Пiдготовка фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з МСФЗ вимагає вiд керiвництва Компанiї визначення оцiнок та припущень, що впливають на сума активiв та зобов’язань, розкриття умовних активiв та зобов’язань станом на звiтну дату, а також суми доходiв та витрат за звiтний перiод. Визначення таких оцiнок включає суб’єктивнi фактори та залежить вiд минулого досвiду, поточних та очiкуваних економiчних умов та iншої доступної iнформацiї. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятись вiд визначених оцiнок.
Найбiльш iстотними областями, що вимагають використання оцiнок та припущень керiвництва, представленi наступним чином:
• термiн корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв;
• оцiнка справедливої вартостi основних засобiв, що ґрунтується на переоцiнцi та зменшення їх корисностi;
• резерв сумнiвних боргiв;
• визнання вiдстрочених податкових активiв
• виплати по пенсiйному забезпеченню працiвникiв
Термiн корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв
Оцiнка термiнiв корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв є предметом професiйного судження, яке базується на основi досвiду використання аналогiчних активiв. Майбутнi економiчнi вигоди вiд даних активiв, виникають переважно вiд їх поточного використання пiд час надання послуг. Тим не менш, iншi фактори, такi як фiзичний та моральний знос, часто призводять до змiн розмiрiв майбутнiх економiчних вигiд, якi як очiкується будуть отриманi вiд використання даних активiв.
Керiвництво перiодично оцiнює правильнiсть остаточного термiну корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв. Ефект вiд перегляду остаточного термiну корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв вiдображається у перiодi, коли такий перегляд мав мiсце чи в майбутнiх звiтних перiодах, якщо можливо застосувати. Вiдповiдно, це може вплинути на величину майбутнiх амортизацiйних вiдрахувань та балансову вартiсть основних засобiв.
Оцiнка справедливої вартостi основних засобiв, що ґрунтується на переоцiнцi та зменшення їх корисностi
Компанiя повинна перiодично, як це встановлено керiвництвом, здiйснювати переоцiнку своїх основних засобiв. Такi переоцiнки здiйснюються незалежними оцiнювачами iз застосуванням методiв оцiнки, встановлених Мiжнародними стандартами оцiнки, такими як: метод облiку за вартiстю, метод порiвняння (ринковий метод), дохiдний метод.
Крiм того основнi засоби Компанiї аналiзуються на предмет виявлення ознак зменшення корисностi. При визначеннi ознак зменшення корисностi, активи, що не генерують незалежнi грошовi потоки, вiдносяться до вiдповiдної одиницi, що генерує грошовi потоки. Керiвництво неминуче застосовує суб’єктивне судження при вiднесеннi активiв, що не генерують незалежнi грошовi потоки, до вiдповiдних генеруючи одиниць, а також при оцiнцi термiнiв та величини вiдповiдних грошових потокiв в рамках розрахунку вартостi активу у використаннi.
Резерв сумнiвних боргiв
Компанiя проводить нарахування резерву сумнiвних боргiв з метою покриття потенцiйних збиткiв у випадках неспроможностi дебiтора здiйснювати необхiднi платежi. При оцiнцi достатностi резерву сумнiвних боргiв керiвництва враховує поточнi загальноекономiчнi умови, платоспроможнiсть дебiтора та змiни умов здiйснення платежiв.
Коригування суми резерву сумнiвних боргiв, що вiдображена у фiнансовiй звiтностi, можуть проводитись у результатi змiни економiчної чи галузевої ситуацiї або фiнансового стану окремих клiєнтiв.
Визнання вiдстрочених податкових активiв
Чистий вiдстрочений актив з податку на прибуток, вiдображений у звiтi про фiнансовий стан, визнається щодо доходiв i витрат, якi можуть у майбутньому зменшити оподатковуваний прибуток. Вiдкладенi податковi активи визнаються тiльки у випадку, якщо iснує ймовiрнiсть реалiзацiї вiдповiдного зменшення оподатковуваного прибутку. При визначеннi майбутньої оподатковуваного прибутку та суми можливих у майбутньому податкових вирахувань, керiвництво покладається на свої професiйнi судження i використовує оцiночнi данi, виходячи з величини оподатковуваного прибутку останнiх рокiв i очiкувань щодо оподатковуваного прибутку майбутнiх перiодiв, якi є обґрунтованими в обставинах, що склалися.
5. ПЕРШЕ ЗАСТОСУВАННЯ МIЖНАРОДНИХ СТАНДАРТIВ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
За всi попереднi звiтнi перiоди, включаючи рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 р., Компанiя складала свою фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України (НП(С)БО).
Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 р., була вперше пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). Вiдповiдно, як це i зазначено в облiковiй полiтицi, Компанiя пiдготувала фiнансову звiтнiсть, вiдповiдно вимогам МСФЗ, якi застосовнi до звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2012 р. або пiзнiше.
При пiдготовцi фiнансової звiтностi вступний баланс був пiдготовлений станом на 1сiчня 2012 р. - дату переходу Компанiї на МСФЗ. Дана Примiтка пояснює основнi коригування, проведенi Компанiєю при перерахунку балансу, складеного згiдно МСФЗ станом на 1 сiчня 2012 року, i ранiше опублiкованої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 р., яка була складена вiдповiдно до (НП(С)БО).
При першому застосуваннi МСФЗ, у Компанiї не було необхiдностi в застосуваннi виняткiв з вимог стандартiв, якi передбаченi МСФЗ 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi».
Звiрка капiталу Компанiї станом на 31 грудня 2011 р., 1 сiчня 2012 р., 31 грудня 2012 р. та 31 грудня 2013 р.
Стаття Звiту про фiнансовий стан Код рядка Примiтка на 31.12.11 Коригування капiталу на 01.01.12 на 31.12.12 на 31.12.13
1 2 3 4 5 6 7 8
I. Необоротнi активи
Нематерiальнi активи: 1000 1103 - 1103 792 48679
первiсна вартiсть 1001 1546 - 1546 1546 48944
накопичена амортизацiя 1002 (443) - (443) (754) (265)
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 1005 - - - - -
Основнi засоби: 1010 59 - 59 37 19
первiсна вартiсть 1011 107 - 107 107 107
знос 1012 (48) - (48) (70) (88)
Iнвестицiйна нерухомiсть 1015 - - - - -
первiсна вартiсть 1016 - - - - -
знос 1017 - - - - -
Довгостроковi бiологiчнi активи 1020 - - - - -
первiсна вартiсть 1021 - - - - -
накопичена амортизацiя 1022 - - - - -
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї:
якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств 1030 - 17955 17955 17955 -
iншi фiнансовi iнвестицiї 1035 А 19998 (17955) 2043 2043 -
Довгострокова дебiторська заборгованiсть 1040 - - - - -
Вiдстроченi податковi активи 1045 - - - - -
Гудвiл 1050 - - - - -
Вiдстроченi аквiзицiйнi витрати 1060 - - - - -
Залишок коштiв у централiзованих страхових резервних фондах 1065 - - - - -
Iншi необоротнi активи 1090 - - - - -
Усього за роздiлом I 1095 21160 - 21160 20827 48698
II. Оборотнi активи
Запаси 1100 - - - - -
Виробничi запаси 1101 - - - - -
Незавершене виробництво 1102 - - - - -
Готова продукцiя 1103 - - - - -
Товари 1104 - - - - -
Поточнi бiологiчнi активи 1110 - - - - -
Депозити перестрахування 1115 - - - - -
Векселi одержанi 1120 1445 - 1445 300 -
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 1125 - - - - -
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками :
за виданими авансами 1130 - - - - 2
з бюджетом 1135 - - - - -
у тому числi з податку на прибуток 1136 - - - - -
з нарахованих доходiв 1140 - - - - -
iз внутрiшнiх розрахункiв 1145 - - - - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1155 35787 - 35787 810 82046
Поточнi фiнансовi iнвестицiї 1160 1154 - 1154 29184 1935
Грошовi кошти та їх еквiваленти 1165 122 - 122 2460 6559
готiвка 1166 - - - - -
рахунки в банках 1167 122 - 122 2460 6559
Витрати майбутнiх перiодiв 1170 4 - 4 - -
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 - - - - -
у тому числi в :
резервах довгострокових зобов’язань 1181 - - - - -
резервах збиткiв або резервах належних виплат 1182 - - - - -
резервах незароблених премiй 1183 - - - - -
iнших страхових резервах 1184 - - - - -
Iншi оборотнi активи 1190 - - - - -
Усього за роздiлом II 1195 38512 - 38512 32754 90542
III. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та групи вибуття 1200 - - - - -
Баланс 1300 59672 - 59672 53581 139240
I. Власний капiтал
Зареєстрований (пайовий) капiтал 1400 50000 - 50000 50000 50000
Внески до незареєстрованого статутного капiталу 1401 - - - - -
Капiтал у дооцiнках 1405 - - - - -
Додатковий капiтал 1410 - - - - -
Емiсiйний дохiд 1411 - - - - -
Накопиченi курсовi рiзницi 1412 - - - - -
Резервний капiтал 1415 1 - 1 3 5
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 1420 2 - 2 2 1
Неоплачений капiтал 1425 - - - - -
Вилучений капiтал 1430 - - - - -
Iншi резерви 1435 - - - - -
Усього за роздiлом I 1495 50003 - 50003 50005 50006
II. Довгостроковi зобов'язання i забезпечення
Вiдстроченi податковi зобов'язання 1500 - - - - -
Пенсiйнi зобов’язання 1505 - - - - -
Довгостроковi кредити банкiв 1510 - - - - -
Iншi довгостроковi зобов'язання 1515 - - - - 80848
Довгостроковi забезпечення 1520 - - - - -
Довгостроковi забезпечення витрат персоналу 1521 - - - - -
Цiльове фiнансування 1525 - - - - -
Благодiйна допомога 1526 - - - - -
Страховi резерви 1530 - - - - -
у тому числi :
резерв довгострокових зобов'язань 1531 - - - - -
резерв збиткiв або резерв належних виплат 1532 - - - - -
резерв незароблених премiй 1533 - - - - -
iншi страховi резерви 1534 - - - - -
Iнвестицiйнi контракти 1535 - - - - -
Призовий фонд 1540 - - - - -
Резерв на виплату джек-поту 1545 - - - - -
Усього за роздiлом II 1595 - - - - 80848
III. Поточнi зобов'язання i забезпечення
Короткостроковi кредити банкiв 1600 - - - - -
Векселi виданi 1605 - - - - -
Поточна кредиторська заборгованiсть за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 - - - - -
товари, роботи, послуги 1615 - - - 3 57
розрахунками з бюджетом 1620 - - - 1 6
у тому числi з податку на прибуток 1621 - - - - -
розрахунками зi страхування 1625 - - - - -
розрахунками з оплати працi 1630 1 - 1 1 -
за одержаними авансами 1635 - - - - -
за розрахунками з учасниками 1640 - - - - -
iз внутрiшнiх розрахункiв 1645 - - - - -
за страховою дiяльнiстю 1650 - - - - -
Поточнi забезпечення 1660 - - - - -
Доходи майбутнiх перiодiв 1665 - - - - -
Вiдстроченi комiсiйнi доходи вiд перестраховикiв 1670 - - - - -
Iншi поточнi зобов'язання 1690 9668 - 9668 3571 8323
Усього за роздiлом III 1695 9669 - 9669 3576 8386
IV. Зобов’язання, пов’язанi з необоротними активами,
утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 - - - - -
V. Чиста вартiсть активiв недержавного пенсiйного фонду 1800 - - - - -
Баланс 1900 59672 - 59672 53581 139240
А. При переходi на МСФЗ перевели з iнших фiнансових iнвестицiй у довгостроковi фiнансовi iнвестицiї частку у статутному капiталi українського пiдприємства, яка на пiдставi розпорядження керiвництва придбана для здобуття вигоди в результатi дiяльностi об’єкту iнвестування.
Стаття Код Сума коригування
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї 1030 17955
Iншi фiнансовi iнвестицiї 1035 (17955)






6. НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ
Рух нематерiальних активiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним:
Право власностi на програмне забезпечення та ПТК РФС Лiцензiї Всього
Первiсна вартiсть
на 01.01.2013 р. 1516 30 1546
за 2013 р.
Надiйшло 48900 48900
Вибуло 1502 1502
на 31.12.2013 р. 48914 30 48944
Знос
на 01.01.2013 р. 740 14 754
за 2013 р.
Нараховано 377 10 387
Вибуло 876 876
на 31.12.2013 р. 241 24 265
Балансова вартiсть:
на 01.01.2013 р. 776 16 792
на 31.12.2013 р. 48673 6 48679
Право власностi на програмне забезпечення включають технiчнi розробки, логотип, якi використовуються Компанiєю для забезпечення автоматизацiй робочих процесiв учасникiв РФС та для забезпечення органiзацiї проведення розрахункiв (переказу коштiв). Компанiя не проводила переоцiнку вартостi наявних в неї нематерiальних активiв у зв’язку з вiдсутнiстю активного ринку на подiбнi активи та вiдсутнiстю постiйних замовлень на продукцiю Компанiї для розрахунку майбутнiх грошових потокiв.
7. ОСНОВНI ЗАСОБИ
Рух основних засобiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним:
Комп’ютерна техника (машини та обладнання) Меблi (iнструменти,прилади, iнвентар) Iншi (МНМА) Всього
Первiсна вартiсть
на 01.01.2013 р. 77 23 7 107
за 2013 р.
Надiйшло
Вибуло
на 31.12.2013 р. 77 23 7 107
Знос
на 01.01.2013 р. 48 15 7 70
за 2013 р.
Нараховано 14 4
Вибуло
на 31.12.2013 р. 62 19 7 88
Балансова вартiсть:
на 01.01.2013 р. 29 8 37
на 31.12.2013 р. 15 4 19
Компанiя не проводила переоцiнку основних засобiв на звiтну дату. У результатi вивчення цiн щодо аналогiчних основних засобiв (вiдносно яких така iнформацiя доступна), керiвництво Компанiї дiйшло висновку, що справедлива вартiсть об’єктiв основних засобiв не суттєво вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi.
Первiсна вартiсть основних засобiв, залишкова вартiсть яких рiвна нулю, та якi продовжують експлуатуватися на 31 грудня 2013 року складає 9 тис. грн.
Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2013 вiдсутнi.
На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю.
8. ДОВГОСТРОКОВI ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ
Станом на 31 грудня довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi. Протягом року Компанiя продала частку в статутному капiталi українського асоцiйованого пiдприємства:
2013 2012
ТОВ «ЦЕНТРАЛЬНИЙ БРОКЕР» - 17955
Разом - 17955
Станом на 31 грудня iншi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi, незначну частку в статутному капiталi українського пiдприємства протягом року було продано:
2013 2012
ТОВ «БIТ ПРОДАКШН» - 2043
Разом - 2043
9. ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ ЗА ВИДАНИМИ АВАНСАМИ
2013 2012
Депозитарнi послуги 2 -
Разом 2 -
10. IНША ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ
Станом на 31 грудня iнша поточна дебiторська заборгованiсть включає:
2013 2012
Нарахованi штрафнi санкцiї за договорами оренди - -
За проданi необоротнi активи - -
За операцiї з цiнними паперами 82046 810
Iншi - -
Резерв сумнiвних боргiв - -
Разом 82046 810
Станом на 31 грудня, згiдно аналiзу дебiторської заборгованостi щодо дат формування, Компанiя має наступнi перiоди утворення iншої дебiторської заборгованостi (без врахування впливу резерву сумнiвних боргiв):
2013 2012
до 3-х мiсяцiв 810
вiд 3-х мiсяцiв до року 82046 -
бiльше року - -
Разом 82046 810
Резерв сумнiвних боргiв не створювався у зв’язку з вiдсутнiстю сумнiвною заборгованостi.
11. ПОТОЧНI ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ
Станом на 31 грудня поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу:
2013 2012
Акцiї українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) - 28168
Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) - 1015
Облiгацiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань (за собiвартiстю) - 1
Iнвестицiйнi сертифiкати українських компанiй, що котируються на бiржових торгах (за справедливою вартiстю) 1935 -
Разом 1935 29184
Компанiя утримує iнвестицiйнi сертифiкати українських пiдприємств з метою подальшого продажу. На звiтну дату проводиться аналiз котирувань iнвестицiйних сертифiкатiв на пiдставi даних про бiржовi торги на ФБ «Перспектива» та iнших бiржах.
Змiни вартостi котирувань вiдображаються через iншi сукупнi прибутки та збитки.
12. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ
Станом на 31 грудня грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошовi кошти на поточних рахунках банкiв:
2013 2012
Українськi гривнi 6559 2460
Долари США - -
Разом 6559 2460
13. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ
Станом на 31 грудня 2013 р. статутний капiтал Компанiї становив 50000000 (п`ятдесят мiльйонiв ) гривень. Вiн подiляється на 50000000 (п`ятдесят мiльйонiв) акцiй, кожна номiнальною вартiстю 1 (одна) гривня. Всi акцiї Компанiї простi iменнi, випущенi у бездокументарнiй формi.
Держателi простих акцiй мають право на отримання дивiдендiв по мiрi їх оголошення, а також мають право одного голосу на акцiю. Дивiденди акцiонерам оголошуються та затверджуються на щорiчних загальних зборах акцiонерiв. За результатами дiяльностi за рiк, що скiнчився 31 грудня 2013 р. Компанiя не оголошувала дивiденди до виплати.
Структура акцiонерiв Компанiї станом на 31 грудня є наступною:
2013 2012
Кiлькiсть акцiй, шт. % Кiлькiсть акцiй, шт. %
Акцiонери, що володiють пакетом бiльш нiж 10 %

КН ПФ НБУ 12634768 25,2695 13418191 26,8364
ПАТ «ДОМ-IНВЕСТ» змiнено на ПАТ «БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА» 12414350 24,8287 33701809 67,4036
ТОВ «РIАЛ IСТЕЙТ IНВЕСТМЕНТ» 13920134 27,8403
Всього 38969252 77,9385 47120000 94,24
Акцiонери, що володiють пакетом менш нiж 10 % 11030748 22,0612 2880000 5,76
Разом 50000000 100 50000000 100
Прибуток на акцiю за рiк, що закiнчився 31 грудня є наступним:
2013 2012
Кiлькiсть акцiй на 31 грудня, шт. 50000000 50000000
Прибуток (збиток) на одну акцiю, грн. 0,00002 0,00004
Протягом звiтного перiоду рiшення про збiльшення статутного капiталу не приймались.
14. РЕЗЕРВНИЙ КАПIТАЛ
Резервний капiтал формується згiдно законодавства України з метою забезпечення покриття збиткiв пiдприємств. Встановлений законодавством розмiр резервного капiталу становить не менше 25 % статутного капiталу. Його формування проводилося, починаючи з 2010 року, шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi 100 % вiдсоткiв прибутку Компанiї.
15. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВИПЛАТ ПЕРСОНАЛУ
Забезпечення виплат персоналу включають зобов’язання з оплати вiдпусток працiвникам, якi Компанiя буде сплачувати у майбутньому при наданнi вiдпусток, або у виглядi компенсацiї у разi звiльнення працiвникiв, по яким залишились невикористанi вiдпустки.
Забезпечення виплат невикористаних вiдпусток у 2013 роцi сформовано не було у зв’язку з несуттєвiстю розрахункової суми забезпечення.
16. IНШI ДОВГОСТРОКОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Протягом року Компанiєю було прийнято Рiшення про вiдкрите (публiчне) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства. Протокол загальних зборiв акцiонерiв Товариства вiд «28» березня 2013 року.
Iнформацiя про облiгацiї, щодо яких прийнято рiшення про вiдкрите (публiчне) розмiщення.
1. Параметри випуску.
1.1. Характеристика облiгацiй: Облiгацiї, що розмiщуються, є iменними дисконтними звичайними (незабезпеченими).
1.2. Кiлькiсть облiгацiй: Загальна кiлькiсть облiгацiй: 15 000 (п’ятнадцять тисяч) штук, в т.ч.:
серiї А – 15 000 (п’ятнадцять тисяч) штук.
1.3. Номiнальна вартiсть облiгацiї: Номiнальна вартiсть однiєї облiгацiї складає 10 000,00 грн. (десять тисяч гривень 00 копiйок).
1.4. Загальна номiнальна вартiсть випуску облiгацiй: Загальна номiнальна вартiсть випуску облiгацiй, що пропонуються до продажу складає 150 000 000,00 грн. (сто п’ятдесят мiльйонiв гривень 00 копiйок), в т.ч.: серiї А – 150 000 000,00 грн. (сто п’ятдесят мiльйонiв гривень 00 копiйок).
2.5. Форма iснування облiгацiй: Форма iснування облiгацiй – бездокументарна.
1.6. Серiї та порядковi номери облiгацiй: Випускаються облiгацiї серiї А, без номерiв.
2. Можливiсть обмiну облiгацiй на власнi акцiї: Обмiн облiгацiй серiї А на власнi акцiї Емiтента не передбачений.
3.Метою залучення фiнансових ресурсiв вiд продажу iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй серiї А є реалiзацiя нових проектiв загальним обсягом 150 000 000,00 (сто п’ятдесят мiльйонiв) гривень, а саме проекту щодо розбудови багатофункцiональної позабiржової торговельної системи, так званої Electronic Communication Network (ECN). Проект передбачається для органiзацiї комунiкацiй мiж учасниками торгiв на засадах електронного документообiгу (ЕДО) та гарантованих розрахункiв за наслiдками правочинiв. Сферою дiяльностi такої системи можуть бути неемiсiйнi та частково емiсiйнi цiннi папери, товари, в тому числi при проведеннi державних закупiвель.
Джерелом погашення облiгацiй та виплати доходу – кошти, отриманi вiд господарської дiяльностi. Дохiд за облiгацiями виплачується Емiтентом пiсля розрахункiв з бюджетом i сплати iнших обов’язкових платежiв.
Емiтент зобов`язується не використовувати кошти, залученi вiд розмiщення облiгацiй, для формування i поповнення статутного капiталу Емiтента, а також для покриття збиткiв вiд господарської та iнших видiв дiяльностi.
19 червня 2013 р. було розмiщено 15 000 шт. облiгацiй Компанiї по 8400,00 грн. на загальну суму 126000000,00 грн. (дисконт 16%). Загальна сума дисконта - 24000000,00 грн., сума витрат, яка пов’язана з випуском облiгацiй складає 114953,00 грн. 25 грудня 2013 р. Компанiя викупила 5444 шт. своїх облiгацiй на загальну суму 45189609,64 грн. Дохiд вiд викупу облiгацiй по цiнi меншiй вiд цiни розмiщення складає 539990,36 грн.
Станом на 31 грудня iншi довгостроковi зобов'язання включають:
2013 2012
Зобов’язання за облiгацiями (номiнальна вартiсть) 95560 -
Дисконт та витрати на розмiщення облiгацiй (14712) -
Разом 80848 -
17. IНШI ПОТОЧНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Станом на 31 грудня iншi поточнi зобов'язання включають:
2013 2012
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 57 3
Векселi виданi - -
Зобов'язання за розрахунками з бюджетом 6 1
Зобов’язання за розрахунками з оплати працi - 1
Iншi 8323 3571
Разом 8386 3576
18. ЧИСТИЙ ДОХОД (ВИРУЧКА) ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ
За рiк, що скiнчився 31 грудня, доходи вiд основних операцiй за категорiями включають:
2013 2012
Комiсiя за проведення платежiв 39 41
Iнформацiйно-консультацiйнi послуги - 10
Разом 39 51
19. СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ
За рiк, що скiнчився 31 грудня 2013 року витрати, пов’язанi з надання послуг Компанiєю включають:
2013 2012
Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 6 -
Амортизацiя 388 -
Iншi - -
Разом 394 -
20. АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ
За рiк, що скiнчився 31 грудня, адмiнiстративнi витрати включають:
2013 2012
Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 34 37
Податки - -
Послуги стороннiх органiзацiй 127 38
Амортизацiя 17 333
Iншi - -
Разом 178 408
21. IНШI ОПЕРАЦIЙНI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ
За рiк, що скiнчився 31 грудня, iншi операцiйнi прибутки та збитки (нетто) включають:
2013 2012
Iншi операцiйнi прибутки
Отриманi штрафи - -
Прибуток вiд продажу виробничих запасiв - -
Iншi операцiйнi прибутки 669 132
Всього iнших операцiйних прибуткiв 669 132
Iншi операцiйнi збитки
Втрати вiд знецiнення виробничих запасiв - -
Iншi - 4
Всього iнших операцiйних збиткiв - 4
Разом 669 128
22. IНШI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ
За рiк, що скiнчився 31 грудня, iншi прибутки включають:
2013 2012
Прибутки вiд продажу фiнансових iнвестицiй
Дохiд вiд продажу 175030 69929
Собiвартiсть продажу 175006 69696
Всього 24 233
Прибутки вiд фiнансової дiяльностi - -
Iншi фiнансовi доходи (дохiд вiд викупу облiгацiй та списання амортизацiї викуплених облiгацiй) 909 -
Фiнансовi витрати (амортизацiя дисконта випущених облiгацiй) 1062 -
Всього - -
Разом (153) 233
23. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
Ставки оподаткування, якi застосовувалися до Компанiї протягом звiтного перiоду були наступними:
З 1 сiчня 2013 р. по 31 грудня 2013 р. 19%
З 1 сiчня 2014 р. по 31 грудня 2014 р. 18%

Компоненти витрат по податку на прибуток Компанiї за рiк, що скiнчився 31 грудня, включають:
2013 2012
Поточний податок 6 2
Вiдстрочений податок - -
Разом 6 2

Узгодження дiючої ставки оподаткування за рiк, що скiнчився 31 грудня, було наступним:
2013 % 2012 %
Прибуток до оподаткування 8 100% 2 100%
Податок на прибуток згiдно дiючої ставки 1 18% - 19%
Податковий ефект вiд:
Статей, що не пiдлягають оподаткуванню (не включаються до валових витрат): 5 57,9%
(2)
76,4%
Облiковуються через iншi сукупнi прибутки та збитки (капiтал) - -
Змiни ставки податку - -
Ефективний податок на прибуток 5 80,1% (2) (95,4%)
Компоненти постiйних податкових рiзниць за рiк, що скiнчився 31 грудня, включають:
2013 2012
Постiйнi податковi рiзницi 5 1
Сума податкового кредиту, що не включена до декларацiї - -
Амортизацiя модуля - -
Iншi - 1
Разом 5 2
Постiйна рiзниця мiж бухгалтерським та податковим прибутком утворилась за рахунок переоцiнки цiнних паперiв.
24. ОПЕРАЦIЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ
У вiдповiдностi до МСБО 24 «Розкриття iнформацiї про пов’язанi сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або чинити значний вплив на дiяльнiсть iншої сторони в процесi прийняття фiнансових або операцiйних рiшень. При розглядi кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага придiляється змiсту вiдношень, а не тiльки їх юридичнiй формi.
Пов’язанi сторони можуть укладати угоди, якi не проводилися б мiж непов’язаними сторонами. Цiни та умови таких угод можуть вiдрiзнятися вiд цiн та умов угод мiж непов’язаними сторонами.
Пов’язаними сторонами Компанiї виступають:
- Корпоративний недержавний пенсiйний фонд Нацiонального банку України, якому належить 25,2695 % акцiй Компанiї;
- Публiчне акцiонерне товариство «БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА», якому належить 24,8287 % акцiй Компанiї;
- Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «РIАЛ IСТЕЙТ IНВЕСТМЕНТ», якому належить 27,8403 % акцiй Компанiї;
Залишки розрахункiв по операцiям з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня вiдсутнi.
24. ФАКТИЧНI ТА ПОТЕНЦIЙНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Податкова система
Податки та нарахування, що сплачуються Компанiєю, включають податок на прибуток, нарахування на фонд заробiтної плати, а також iншi податки i збори. На даний момент в Українi дiє Податковий кодекс. Вiн вступив в силу з 1-го сiчня 2011 року. Даний нормативний документ повнiстю змiнив принцип нарахування податку на прибуток та внiс значнi змiни до норм, якi регулюють справляння iнших податкiв та обов’язкових платежiв. Значна кiлькiсть змiн, внесена в Податковий кодекс України пiсля набрання ним чинностi, спричиняє зростання податкових ризикiв.
Юридичнi зобов'язання
В ходi звичайної дiяльностi Компанiя не має справу з судовими позовами i претензiями. Керiвництво вважає, що максимальна вiдповiдальнiсть по зобов'язаннях, якi є наслiдком таких позовiв або претензiй, у разi виникнення такої вiдповiдальностi, понад вже визнаною у фiнансовiй звiтностi, не матиме iстотного негативного впливу на фiнансовий стан або результати майбутнiх операцiй Компанiї.
25. ЧИННИКИ ФIНАНСОВИХ РИЗИКIВ
Чинники фiнансових ризикiв
Основнi фiнансовi зобов'язання Компанiї включають iншi поточнi зобов’язання, що виникають у ходi звичайної дiяльностi Компанiї. Компанiя має рiзнi фiнансовi активи, наприклад: дебiторську заборгованiсть за операцiями з цiнними паперами поточнi iнвестицiї, грошовi кошти.
Основними видами ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається Компанiя, є кредитний ризик, ризик лiквiдностi, операцiйний та правовий ризики. Компанiя постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi в тому числi включають:
- обмеження перелiку власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов’язання виключно розмiром власного капiталу;
- використання сучасного обладнання та програмного забезпечення, запровадження механiзму квитування та звiрки операцiй з клiєнтами, проведення регламентної та позапланової архiвацiї iнформацiї щодо фiнансових операцiй;
- здiйснення заходiв щодо додержання правил доступу до iнформацiї, щостановить комерцiйну таємницю таконфiденцiйну iнформацiю та правил iнформацiйної безпеки;
- контроль за неухильним виконанням клiєнтами Компанiї умов укладених договорiв;
- проведення постiйного монiторингу змiн до законодавства України та приведення внутрiшнiх нормативних документiв у вiдповiднiсть до дiючого законодавства.
Управлiння капiталом
Компанiя розглядає власний капiтал як основне джерело формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Компанiї продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Компанiї. Полiтика Компанiї по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу.


Директор Л.В. Рибальченко
Гол. бухгалтер К.М. Чернобровська

Продовження тексту приміток

-

Продовження тексту приміток

-

Продовження тексту приміток

-